22-101 rvs Bestuurlijke tussenrapportage 2022

raadsvoorstel volgnummer

29 september 2022 22-101

onderwerp

Bestuurlijke tussenrapportage 2022

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Rutger Schonis Bestuur en ondersteuning Marc de Groote / Simon Jongepier m.de.groote@middelburg.nl / s.jongepier@middelburg.nl 0118675264 / 0118675535

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. in te stemmen met de inhoud van de bestuurlijke tussenrapportage 2022, 2. de begroting aan te passen conform de in deze rapportage opgenomen budgetafwijkingen, 3. de kredieten aan te passen zoals voorgesteld in deze rapportage, 4. het incidentele voordeel over 2022 ad € 7.778.000 toe te voegen aan de algemene reserve, 5. de structurele effecten vanuit deze bestuursrapportage te verwerken in de begroting 2023, 6. tot het vormen van een nieuwe reserve GBE-Aqua BV, Aanleiding

Voldoen aan de verplichting uit de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet tot het tussentijds rapporteren over de voortgang van de begroting van het lopende jaar. Daarnaast vindt op basis van deze bestuursrapportage aanpassing plaats van de in de begroting opgenomen budgetten waarmee de rechtmatigheid van het budgetbeheer beter geborgd wordt. De nu voorliggende rapportage is de bestuurlijke tussenrapportage 2022. Deze rapportage geeft een beeld van de voortgang van de activiteiten uit de programmabegroting 2022 en rapporteert over de periode januari t/m mei van het lopende begrotingsjaar. De peildatum waarop de ontwikkelingen zijn geschetst is 1 juni 2022. Effect

Inzicht geven in de voortgang van de Programmabegroting van het lopende jaar, ter controle en bijstelling. Argumenten

2.1: Actueel inzicht in voortgang ten opzichte van de begroting, 2.2: Mogelijkheid tot bijsturing op budgetten en activiteiten, 2.3: Tussentijdse aanpassing van budgetten leidt tot een beter budgetbeheer 2.4: Tussentijdse aanpassing van budgetten levert een reductie van afwijkingen (“verrassingen”) in de jaarrekening op. 6.1: Nu PZEM na een aantal onzekere jaren, waarin afstoting van bedrijfsonderdelen en herstructurering van de resterende activiteiten centraal stond, de financiën weer op orde heeft wordt uitkering van (super)dividend aan de aandeelhouders in 2022 weer hervat. Afhankelijk van de financiële resultaten in de komende jaren keert PZEM over een periode van 10 jaar een groot deel van het aanwezige eigen vermogen/liquiditeit uit aan de aandeelhouders, hetgeen gerealiseerd is vanuit de verkoop van bedrijfsonderdelen in de afgelopen jaren (ruim € 1 mld). Voor 2022 betreft dit een bedrag van € 92 mln waarvan het Middelburgse aandeel ruim € 5,0 mln bedraagt. De eerste jaren zal het PZEM-dividend echter niet vrij inzetbaar zijn voor de gemeente. Bij de oprichting van GBEAqua, de entiteit die is opgericht voor het onderbrengen van het door gemeenten en Provincie Zeeland aangekochte aandelenpakket Evides, is afgesproken dat toekomstige dividenduitkeringen vanuit PZEM direct worden doorgestort naar GBE-Aqua.

Dit met als doel de lening ad € 370 mln die is aangetrokken voor de aankoop van het Evides-aandelenpakket versneld af te kunnen lossen. Het doorstorten van het vanuit PZEM 1

ontvangen dividend aan GBE-Aqua vindt plaats in de vorm van een kapitaalstorting. Deze wijze van verwerking betekent impliciet de vorming van een nieuwe reserve (reserve GBE-Aqua BV). Dit vergt een besluit van de raad hetgeen in het begeleidende raadsvoorstel wordt geformaliseerd. Ontvangst en doorstorting van het dividend betreft een budgetneutrale afwijking in de nu voorliggende bestuursrapportage. Rekening houdend met de huidige prognoses is de verwachting dat de lening in 2025 volledig is afgelost waarna het dividend vanuit PZEM, naast het te ontvangen dividend vanuit GBE-Aqua, weer vrij beschikbaar komt voor de gemeente. Kanttekeningen

Geen

Financiën

Wat mag het kosten? Naar peildatum 1 juni 2022 is door de budgethouders een inventarisatie gemaakt van de afwijkingen op de budgetten. Het betreft een inschatting van de afwijkingen op jaarbasis waarbij de begroting 2022 de basis vormt. Voor 2022 wordt een incidenteel voordeel verwacht van € 7,8 miljoen. Hoewel er diverse mee- en tegenvallers worden gerapporteerd kan een verklaring van het voordeel op hoofdlijnen worden toegeschreven aan: • Hogere Algemene Uitkering Gemeentefonds (voordeel € 5.1 miljoen), • Actieplan Sociaal Domein (voordeel € 1.5 miljoen), • Bouwleges (voordeel € 0.8 miljoen), • Kapitaallasten 2022 (voordeel € 0.5 miljoen), • Boekwinst verkoop panden (voordeel € 0.4 miljoen), • Voorziening wachtgeld (nadeel € 0.8 miljoen). In de bestuurlijke tussenrapportage worden afwijkingen boven de € 25.000 op taakveldniveau toegelicht. Hoe gaan we dat financieren? Conform de bestendige gedragslijn zal aan de raad worden voorgesteld het voordeel 2022 ad € 7.8 mln toe te voegen aan de algemene reserve. Een aantal posten in deze bestuursrapportage heeft een structureel karakter. Per saldo bedraagt het structurele saldo € 0.1 miljoen nadelig.

Het betreft kleine aanpassingen van reguliere budgetten en effecten vanuit recente ontwikkelingen (extra lasten agv informatiebeveiliging, aanschaf software omgevingswet en lasten als gevolg van aanleg glasvezel Waldammeweg en het crematorium). Bij het samenstellen van de begroting 2023 worden deze posten alsnog verwerkt Zijn er significante gevolgen or het weerstandsvermogen? Ja, door de toevoeging van € 7,8 mln aan de algemene reserve stijgt de weerstandsratio met ongeveer 0.5 ten opzichte van de weerstandsratio zoals getoond in de jaarrekening 2021. De ratio stijgt hierdoor in 2022 naar de brandbreedte die gekwalificeerd wordt als “uitstekend”.

Duurzaamheid

nvt Communicatie en participatie

Er worden geen bijzondere acties met betrekking tot communicatie opgezet. Uitvoering

Na besluitvorming wordt de begroting 2022 op basis van deze bestuurlijke tussenrapportage aangepast. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

nvt 2

Bijlagen

Bestuurlijke tussenrapportage 2022

Middelburg, 12 juli 2022 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

3