22-080 rvs Jaarrekening + resultaatbestemming 2021 SG brandweer Vlissingen-Middelburg

raadsvoorstel datum vergadering volgnummer

14 juli 2022 22-080

onderwerp

Jaarrekening + resultaatbestemming 2021 Stadsgewestelijke brandweer VlissingenMiddelburg

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Harald Bergmann Veiligheid Giovanni la Gasse / Marc de Groote g.la.gasse@middelburg.nl / m.de.groote@middelburg.nl 0118-675141 / 0118-675264

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Een positieve zienswijze in te dienen bij het bestuur van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen / Middelburg ten aanzien van de jaarstukken 2021 en het door het dagelijks bestuur voorgestelde voorstel tot resultaatbestemming. Aanleiding

Voor u ligt de concept-jaarrekening 2021 van de SGB. De accountant heeft de controlewerkzaamheden rondom deze jaarrekening 2021 afgerond en een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven. Het AB dient de jaarrekening definitief vast te stellen. Daarnaast is het DB voornemens een voorstel tot resultaatbestemming 2021 aan het AB voor te leggen. Na vaststelling van de jaarrekening en het voorstel tot resultaatbestemming door het dagelijks bestuur (DB) van de SGB op 13 april 2022 zijn de stukken voor zienswijze aan de gemeenteraden toegezonden. Effect

Het DB van de GR legt verantwoording af over het afgelopen kalenderjaar. De jaarstukken, vergezeld van een voorstel tot resultaatbestemming, worden gelijktijdig voor zienswijze aan de raden van de deelnemende gemeenten toegezonden. Met inachtneming van de verkregen zienswijzen zal het algemeen bestuur (AB) in haar vergadering van 20 juli 2022 een definitief besluit nemen over de jaarstukken en bijbehorend voorstel tot resultaatbestemming. Argumenten

Conform de Gemeenschappelijke Regeling en het aanvullende advies van de VZG werkgroep “Aan de slag met Gemeenschappelijke Regelingen” dienen de jaarstukken en het voorstel tot resultaatbestemming voor zienswijze aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten toegezonden te worden. Kanttekeningen

De algemene reserve per ultimo 2021 is uitgekomen op € 200.000 voor resultaatbestemming. Conform de VZGrichtlijn zou een algemene reserve van +/- € 50.000 (5% van de baten) aangehouden mogen worden. Echter, in lijn met voorgaande jaren, is besloten een additionele risicobuffer binnen de algemene reserve aan te houden van € 150.000 (+/-10% van de uitstaande FLO-voorziening) in verband met risico’s ten aanzien van de langlopende FLO-verplichtingen. Per ultimo 2021 bedraagt de uitstaande FLO-verplichting rond de € 1.6 mln. De omvang van de algemene reserve met € 200.000 per 31/12 2020 voldoet hiermee aan bovenstaande uitgangspunten. Indien het bestuur instemt met het voorstel tot resultaatbestemming 2021 (tekort ad € 35.000 dekken ten laste van de algemene reserve) daalt de algemene reserve naar € 165.000.

1

Financiën

Wat mag het kosten? Resultaat jaarrekening 2021: De jaarrekening 2021 zoals nu voorligt wordt getoetst aan de begroting 2021. De jaarrekening 2021 sluit met een tekort van € 35.000. Het tekort kan, naast een aantal minder significante afwijkingen, als volgt worden verklaard. De fors hogere dotatie aan de FLO-voorziening ten opzichte van de begroting 2021 levert een incidenteel nadeel op van € 169.000. Hiertegenover staat een voordeel van € 22.000 als gevolg van lagere onderhoudskosten en de vrijval van de post onvoorzien die in 2021 niet benut is (voordeel € 110.000). De afwijking mbt de FLO-dotatie wordt hieronder kort toegelicht. FLO Nu de uitwerking van de reparatiewetgeving van het FLO-overgangsrecht 2018 in de afgelopen jaren steeds duidelijker is geworden en de open eindjes van de reparatiewetgeving verder invulling hebben gekregen, kan de hoogte van de toekomstige FLO-verplichtingen steeds nauwkeuriger worden ingeschat. Zoals ook in de jaarrekening 2020 al zichtbaar was heeft m.n. de in de car-uwo vastgelegde afspraak over het versneld (vol)storten van bankspaartegoeden in 2021 geleid tot een fors hogere dotatie aan de voorziening FLO (€ 289.000 vs € 120.000 begroot). Dit om op termijn aan de 75% netto-garantieregeling te kunnen voldoen.

Waar wij eerder uit zijn gegaan van een situatie waarbij de opbouw van deze tegoeden gefaseerd plaats zou vinden in toekomstige jaren, diende een groot deel van de storting conform de car-uwo regelgeving in 2020 en 2021 uitgevoerd te worden. Dit betekent dat lasten die op de middellange- en lange termijn voorzien waren nu direct verwerkt dienden te worden en een drukkend effect hebben gehad op de resultaten in de jaarrekening 2020 en de nu voorliggende jaarrekening 2021. Aangezien 2021 het laatste jaar is dat deze eenmalige stortingen mogelijk zijn speelt deze problematiek niet meer voor begrotingsjaar 2022 en verder. Over de gehele looptijd van de FLO-regeling is het uiteindelijke financiële effect van deze verschuiving beperkt. In de toekomst zullen de dotaties aan de voorziening als gevolg van de nu gedane stortingen namelijk lager uitvallen dan voorzien. Voorstel resultaatbestemming 2021: Voorgesteld wordt om het gerealiseerde saldotekort vanuit de jaarrekening 2021 ten laste te brengen van de binnen de SGB beschikbare algemene reserve. De algemene reserve die per 31/12 2021 uitkomt op € 200.000 daalt hiermee naar € 165.000 Hoe gaan we dat financieren? Bovenstaand voorstel tot resultaatbestemming heeft geen financiële consequenties voor de gemeentelijke begroting. Zijn er significante gevolgen or het weerstandsvermogen? Nee Duurzaamheid

Nvt Communicatie en participatie

Het DB van de SGB wordt na besluitvorming schriftelijk in kennis gesteld van uw besluit. Uitvoering

Rekening houdend met de zienswijzen vanuit de deelnemende gemeenten zal het AB van de SGB in haar vergadering van 20 juli 2022 de jaarstukken 2021 en het voorstel tot resultaatbestemming definitief vaststellen. De jaarrekening 2021 wordt na definitieve vaststelling toegezonden aan Gedeputeerde Staten. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Nvt 2

Bijlagen

1. Jaarrekening 2021 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen / Middelburg

Middelburg, 14 juni 2022 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

3