22-077 rvs Jaarstukken 2021

raadsvoorstel volgnummer

14 juli 2022 22-077

onderwerp

Jaarstukken 2021

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Rutger Schonis Bestuur en ondersteuning Betty Wisse-Geschiere b.wisse@middelburg.nl 0118-675465

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. De jaarstukken 2021 vast te stellen. 2. Het rekeningresultaat 2021 vast te stellen op een positief resultaat van € 5.552.214 voor bestemming. 3. Een deel van de ontvangen coronacompensatie 2021 van het Rijk van € 267.926 toe te voegen aan de reserve transitoria, voor besteding in het jaar 2022. 4. De ontvangen bijdrage bij de decembercirculaire 2021 voor de taakmutaties, € 61.941, te bestemmen voor de uitvoering van de nieuwe taken, Wet Kwaliteitsborging en Wet Inburgering in 2022. 5. Een bedrag van € 120.000 beschikbaar stellen voor de digitale versnelling. 6. Een bedrag van € 150.000 beschikbaar stellen om dienstverlening ten aanzien van niet-uitkeringsgerechtigde jongeren met indicatie verder uit te laten werken door Orionis Walcheren. 7. Het restant van het resultaat , € 4.952.347 toe te voegen aan de algemene reserve. 8. De reserve molenwaterpark op te heffen en deze middelen toe te voegen aan de afschrijvingsreserve € 1.025.146 en aan de algemene reserve € 11.062 9. Kennis te nemen van het sociaal jaarverslag 2021 Aanleiding

De jaarstukken 2021 vormen het sluitstuk van de planning- en controlcyclus 2021. Met de jaarstukken 2021 legt het college verantwoording af over wat er in de programmabegroting 2021 is vastgesteld. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag geeft inzicht in de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd, de wijze waarop getracht is de beoogde effecten te bereiken en wat het gekost heeft. Tevens staan in het jaarverslag de verplichte paragrafen die zijn voorgeschreven in het besluit begroting en verantwoording gemeentes en provincie (BBV). De informatie in deze paragrafen geeft inzicht in de financiële positie van de gemeente, de beheersmatige aspecten en de risico's. Ook het jaar 2021 werd voor een belangrijk deel gekenmerkt door de wereldwijde coronapandemie. Deze heeft in 2021 evenals in 2020 gevolgen gehad voor de gezondheid van onze inwoners, de zorg en de economie. Inmiddels zijn we gewend geraakt aan het thuis werken en digitaal vergaderen. Ondersteuning van inwoners, organisaties en bedrijven bij het opvangen van de gevolgen van de coronamaatregelen is in 2021 voortgezet. Gelukkig is de lockdown opgeheven en kunnen we elkaar weer in het echt ontmoeten en spreken.

In deze jaarstukken is een afzonderlijke paragraaf over COVID-19 opgenomen, in één oogopslag is te zien welke gevolgen COVID-19 op de gemeentelijke begroting heeft gehad en welke maatregelen er zijn genomen. In de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over het financieel beheer van de gemeente. De jaarrekening sluit af met een voordelig verschil van € 5.552.214 1

De accountant controleert de jaarrekening, de bevindingen en uitkomsten van deze accountantscontrole zijn vastgelegd in het accountantsverslag. Op basis van deze bevindingen en de “tolerantiegrenzen” geeft de accountant zijn oordeel over de jaarstukken aan de gemeente in de controleverklaring. De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven. Bij het jaarverslag bieden wij het Sociaal jaarverslag 2021 aan om vast te stellen Effect

Met de jaarstukken 2021 legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de financiële resultaten van het jaar 2021. Door dit raadsbesluit wordt het jaarrekeningresultaat definitief bestemd. Argumenten

1.1, 1.2 Jaarrekeningresultaat Het jaarrekeningresultaat is € 5.552.214 positief. Dit is het inclusief het resultaat van de bestuursrapportage en de najaarsbrief. Op hoofdlijnen is er van het resultaat een toelichting opgenomen in de jaarrekening bij de staat van baten en lasten. Per programma wordt een toelichting gegeven over de afwijkingen tussen de begroting en de realisatie groter dan € 25.000. 1.3 Coronacompensatie van het Rijk De gemeenten hebben in december via de algemene uitkering compensatie ontvangen voor extra kosten als gevolg van de coronamaatregelen. Deze compensatiebedragen zijn verwerkt in de jaarstukken 2021. Van een deel van het ontvangen bedrag, € 267.926, stellen we voor om dit te reserveren voor besteding in 2022. Rijk en VNG hebben afgesproken dat meerkosten binnen het sociaal domein als gevolg van de coronapandemie in 2021 door het Rijk worden gecompenseerd. De gemeente Middelburg heeft voor Jeugd € 75.625 en voor WMO € 59.864 ontvangen. Voorgesteld wordt deze bedragen voorlopig te reserveren voor declaraties van zorgaanbieders in 2022. Voor het instandhouden van de lokale en regionale cultuur in 2021 heeft de gemeente Middelburg een bedrag van € 132.000 ontvangen.

Voorgesteld wordt dit bedrag toe te voegen aan de resterende coronamiddelen die eerder zijn toegekend en deze in 2022 breed in te zetten ter ondersteuning van de gemeentelijke culturele sector. 1.4 Taakmutaties Op 1 januari 2023 treedt de nieuwe Wet Kwaliteitsborging bouwen in werking. Door de nieuwe wet vervallen er taken van de gemeenten, wijzigen bepaalde taken en komen er nieuwe taken bij. Voor de noodzakelijke voorbereidingen heeft de gemeente het bedrag van € 29.550 ontvangen ter compensatie. Dit bedrag wordt ingezet voor deelname aan een proefprojecten, opleidingen en aanpassing ICT. Voor de nieuwe Wet inburgering heeft de gemeente Middelburg eenmalige compensatie voor de kosten van de ICTvoorzieningen, € 16.650 in het jaar 2021 ontvangen. Daarnaast heeft de gemeente Middelburg in het jaar 2021 € 15.745 ontvangen voor het begeleiden van inburgeraars die vallen onder het oude stelsel, hun lening nagenoeg volledig gebruikt hebben en toch nog inburgeringsplichtig zijn. Voorgesteld wordt de bedragen van € 16.650 en € 15.745 toe te voegen aan het Inburgeringsbudget 2022. 1.5 De digitale versnelling De digitale versnelling is een speerpunt van de organisatie, maar er is budgettair nog geen concrete invulling aan gegeven. Bij de afrekening 2021 is door I&A-samenwerking een incidenteel bedrag terugbetaald van € 123.534 aan Middelburg.

Voorgesteld wordt om van het rekeningresultaat € 120.000 beschikbaar te stellen voor de digitale versnelling om met concrete activiteiten te starten in 2022. Bij de begroting 2023 zal een aanvraag volgen voor de digitale versnelling. 1.6 Niet uitkeringsgerechtigde jongeren met indicatie In de gemeente Middelburg is eind 2021 een motie aangenomen over banenafspraak niet- uitkerings-gerechtigde jongeren met indicatie. Orionis Walcheren heeft de kennis en het netwerk om jongeren te ondersteunen naar werk. Orionis biedt op dit moment deze ondersteuning aan jongeren die in de bijstand zitten, maar niet voor werkeloze 2

jongeren die nog niet zelfstandig wonen. Hierdoor krijgt deze laatste groep jongeren niet altijd de ondersteuning die zij nodig hebben. De jaarrekening 2021 van Orionis Walcheren heeft een voordelig resultaat van € 120.600 voor de gemeente Middelburg. Voorgesteld wordt om van het rekeningresultaat € 150.000 beschikbaar te stellen om de dienstverlening ten aanzien van de niet-uitkeringsgerechtigde jongeren met indicatie verder uit te laten werken door Orionis Walcheren. 1.7 Toevoeging algemene reserve Wij stellen voor om het restant van het jaarresultaat, € 4.952.437, toe te voegen aan de algemene reserve. Onderstaand een specificatie: Omschrijving Resultaat voor bestemming (A)

Bedrag 5.552.214

Voorstel te bestemmen resultaat: Coronacompensaties van het rijk Meerkosten continuïteit van zorg Jeugd

75.625

Meerkosten continuïteit van zorg WMO

59.864

Lokale en regionale cultuur (aanvulling)

132.437

Totaal

267.926

Taakmutaties Invoering Wet Kwaliteitsborging bouwtoezicht

29.547

Informatievoorziening nieuwe wet Inburgering

16.649

Ondersteuning Ondertussengroep Inburgering

15.745

Totaal

61.941

ICT middelen De digitale versnelling

120.000

Orionis Uitvoering banenafspraak met niet-uitkeringsgerechtigd

150.000

Totaal te bestemmen (B)

599.867

Resultaat na bestemming (A - B)

4.952.347

1.8 Opheffen Reserve Molenwaterpark De reserve Molenwaterpark is ter dekking van de aanleg van het park, waarvan in het jaar 2020 een bedrag van € 1.1 mln. is geactiveerd. Deze investeringskosten dienen volgens de BBV en de afschrijvingsrichtlijnen van de gemeente in 25 jaar te worden afgeschreven, dit betekent jaarlijks een last van ca. € 40.000. Binnen de gemeente hebben we een soortgelijke reserve, de afschrijvingsreserve. De jaarlijkse last van een aantal investeringen worden ook gedekt uit de afschrijvingsreserve. Wij stellen voor om de middelen van de reserve molenwaterpark toe te voegen aan de afschrijvingsreserve, € 1.025.146, dit is gelijk aan de boekwaarde van de investering, zodat er geen twee reserve meer zijn met een soortgelijke functie. Het restant van de reservemiddelen dient toegevoegd te worden aan de algemene reserve, € 11.062 Kanttekeningen

1.1 Accountantsverslag / Controleverklaring accountant De verklaring van de accountant wordt verstrekt op de dag van vaststelling van de jaarstukken in de raad van juli 2022. Het definitieve accountantsverslag wordt nagezonden. 3

1.2 Resultaatbestemming TONK-middelen (Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten) Vooruitlopend op de bestemming van het rekeningresultaat is in april 2022 in de raad besloten om het overschot van de TONK-middelen in te zetten voor het uitkeren van energietoeslag van € 800, - voor de minima tot 130% van de bijstandsnorm / sociaal minimum. Financiën

Wat mag het kosten? ---Hoe gaan we dat financieren? ---Zijn er significante gevolgen or het weerstandsvermogen? Ja, door het toevoegen van € 5,1 mln. aan de algemene reserve stijgt het beschikbare weerstandsvermogen. Voor Middelburg betekent dit per maart 2022, gebaseerd op de gemiddelde weerstandscapaciteit in 2022, een ratio van 1.85. Dit is in lijn met hetgeen bij het opstellen van de begroting 2022 (september 2021) werd verwacht, namelijk een weerstandsratio van 1.83.

Duurzaamheid

---Communicatie en participatie

De jaarstukken 2021 zijn voor iedereen te raadplegen via de gemeentelijke website, www.middelburg.nl/financien. Uiterlijk medio juni 2022 staan de jaarstukken online in het financieel Portaal van de Gemeente Middelburg. Uitvoering

Na vaststelling van de jaarstukken worden deze toegezonden aan de Gedeputeerde Staten (toezichthouder) en naar het CBS ten behoeve van de verantwoording van de rijksbijdrage door middel van de SISA-bijlage (Singleinformation Single Audit) Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

----Bijlagen 1. Jaarstukken 2021 2. Rekening in een oogopslag (A3-jaarrekening) 3. Accountantsverslag 2021 (concept, definitief wordt nagezonden) 4. Controleverklaring (wordt nagezonden) 5. Sociaal jaarverslag 2021

Middelburg, 14 juni 2022 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann 4