22-064 rvs Jaarstukken 2021 en begroting 2023 van de GR Zeeuwse Muziekschool

raadsvoorstel datum vergadering volgnummer

9 juni 2022 22-064

onderwerp

Jaarverslag en jaarrekening 2021, programmabegroting 2023 inclusief meerjarenraming 2024-2026 van de GR Zeeuwse Muziekschool

behandelen in raadscommissie

Maatschappelijke Zaken Wethouder Smit Sport, cultuur en recreatie Otto Recourt (tel. 0118-675373) o.recourt@middelburg.nl

portefeuillehouder programma behandeld door e-mail

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Een positieve zienswijze te geven op het voorstel resultaatbestemming 2021; 2. Een positieve zienswijze te geven op de 1e begrotingswijziging 2022 waarbij eenmalig wordt afgeweken van de VZG-richtlijn en de hieruit volgende extra structurele last ad € 8.943 te verwerken in resp. de Bestuursrapportage 2022 en begroting 2023; 3. Een positieve zienswijze te geven op de programmabegroting 2023.

Aanleiding

Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling (GR) Zeeuwse Muziekschool (hierna te noemen Muziekschool Zeeland) heeft de jaarrekening 2021 inclusief het jaarverslag, de gewijzigde begroting 2022 en de programmabegroting 2023 met de meerjarenraming 2024-2026 aan de deelnemende gemeenten toegezonden. De begeleidingscommissie Muziekschool Zeeland heeft deze stukken beoordeeld en een concept voorstel opgesteld met als doel een eenduidige ambtelijke advisering voor alle deelnemende gemeenten. Dit voorstel is conform het concept voorstel van de begeleidingscommissie. Kaders: - Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); - Richtlijnen gemeenschappelijke regeling voor de Zeeuwse Muziekschool; - VZG-richtlijn voor de begroting en de meerjarenraming van de gemeenschappelijke regelingen.

Effect

Argumenten

Jaarrekening 2021 De Muziekschool Zeeland sluit het boekjaar 2021 met een resultaat van circa € 274.000 negatief. Het resultaat uit normale bedrijfsvoering bedraagt € 402.000 negatief, maar door de inzet van het laatst ontvangen deel (€ 128.000) van de uittreedsom van de gemeenten Sluis en Vlissingen, die per 1 januari 2018 uit de GR zijn gestapt, kon het negatieve resultaat worden gedrukt. De uittreedsommen zijn uitgesmeerd over de periode 2018-2021 en zijn tot en met 2020 aan een bestemmingsreserve toegevoegd ten behoeve van het toekomstbestendig maken van de organisatie. De laatste termijn is in 2021 ten gunste van het resultaat gevallen. Het nadelige resultaat van Muziekschool Zeeland wordt voor een groot deel bepaald door de stijging van de niet toerekenbare kosten. De onderbezetting van de docenten, onder meer veroorzaakt door de beperkende maatregelen van de COVID-19 pandemie, hebben geleid tot het negatieve resultaat.

Voorgesteld wordt het negatieve resultaat te onttrekken aan de Algemene reserve (€ 178.000) en de reserve Activiteiten (€ 96.000). Deze onttrekking zal resulteren in een negatief saldo voor de Algemene reserve van € 16.000. Men verwacht dit in de komende jaren weer aan te kunnen vullen. Het voorgaande is afgestemd en akkoord bevonden door de controlerend accountant. De accountant heeft de jaarrekening 2021 gecontroleerd en is voornemens een goedkeurende verklaring af te geven, nadat deze ongewijzigd is vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 30 juni 2022. Weerstandsvermogen Het eigen vermogen, en hiermee het volledige weerstandsvermogen zal bij instemming van het AB dalen naar € 280.000. Hiermee overstijgt het weerstandsvermogen de norm van 5% (circa € 175.000) en voldoet de Muziekschool Zeeland in principe niet aan de VZG-richtlijn. De bestemmingsreserve is opgebouwd uit de in de periode 2018-2020 ontvangen gelden afkomstig van de uittredende gemeenten Sluis en Vlissingen en zullen specifiek worden ingezet ter versterking en aanpassing van de organisatie. In lijn met voorgaande besluitvorming wordt geadviseerd deze bestemmingsreserve bij de beoordeling van de VZG-norm buiten beschouwing te laten.

Doel van de uittreedsommen van vertrekkende gemeenten is namelijk dat deze financieel bijdragen aan noodzakelijke organisatieaanpassingen die door hun uittreden ontstaan, met als uitgangspunt dat de andere gemeenten niet voor hogere kosten komen te staan. Voorgesteld wordt om kennis te nemen van het jaarverslag en de jaarrekening 2021 en in te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming. 1e begrotingswijziging 2022 Samen met de programmabegroting 2023 heeft de Muziekschool Zeeland een 1e begrotingswijziging 2022 voorgelegd. Deze is opgesteld naar aanleiding van de CAO die in december 2021 is afgesloten voor de komende jaren en met een stijging 3,3% op jaarbasis hoger ligt dan de 0,6% waarop de VZG-richtlijn 2022 is gebaseerd. Daarnaast geeft de Muziekschool Zeeland aan door twee jaar COVID-19 pandemie schade te hebben opgelopen waar zij pro-actief op wil reageren door de volgende maatregelen toe te passen: • Vermindering van niet ingevulde uren; • Uitbreiding van het aanbod in het onderwijs en sociaal domein èn cursusaanbod – productieverhoging; • Extra lesgeldverhoging. De Muziekschool Zeeland geeft aan een toename in de kosten te verwachten van € 184.915 en stelt voor deze voor € 96.521 te dekken uit een toename van de productie cursussen, onderwijs, sociaal domein en lesgeldverhoging en voor € 50.000 uit de reserve activiteiten.

De Muziekschool Zeeland ontkomt er echter niet aan een extra verhoging van de gemeentelijke bijdragen te vragen. In totaal betreft het hier een bedrag van € 38.394. Dit betekent een overschrijding van de VZG-richtlijn. Bij de bepaling van de gemeentelijke bijdragen zoals opgenomen in de primitieve begroting 2022 was nog de VZG-richtlijn 2022 van 0,9% in acht genomen. Via de 1e begrotingswijziging 2022 wordt een extra verhoging van de gemeentelijke bijdragen voorgesteld van 2,1% waarmee de totale stijging van de bijdragen uitkomt op 3,0%. Hieronder staat een uitwerking per deelnemende gemeente. Gemeente

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2022 na 1e wijziging

112.329 280.343 224.664 109.110 438.630 63.847 79.458 241.715

Mutatie B2022 na 1e wijziging t.o.v. primitief 2021 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0%

Mutatie B2022 na 1e wijziging t.o.v. primitief 2022 2,1% 2,1% 2,1% 2,1% 2,1% 2,1% 2,1% 2,1%

Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal SchouwenDuiveland Tholen Veere Totaal

109.057 272.178 218.120 105.932 425.854 61.988 77.144 234.675

110.039 274.627 220.083 106.885 429.687 62.545 77.838 236.787

151.136 172.221 1.828.305

152.496 173.771 1.844.758

155.670 177.388 1.883.153

3,0% 3,0% 3,0%

2,1% 2,1% 2,1%

Gelet op het feit dat de overschrijding van de VZG-richtlijn veroorzaakt wordt door externe factoren en dat de Muziekschool Zeeland - voordat zij verzocht tot verhoging van de gemeentelijke bijdrage - eerst de mogelijkheden heeft bezien de hogere lasten binnen de eigen begroting op te vangen én waar zij dat dat mogelijk achtte heeft toegepast, is de begeleidingscommissie van mening dat de Muziekschool Zeeland afdoende heeft gemotiveerd waardoor zij er niet aan ontkomt tussentijds af te wijken van de VZG-richtlijn door tussentijds een hogere bijdrage te vragen aan de deelnemende gemeenten. Programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 De begroting 2023 is opgesteld op basis van de nieuwe programma-indeling, te weten de drie pijlers van de organisatie:   

Academie (Vrije Tijds onderwijs, Talent Academy, Vooropleiding Conservatorium) Muziekfabriek (Primair Onderwijs en Voortgezet onderwijs) Sociaal Domein (ouderenparticipatie en zorg)

Voor 2023 zijn de belangrijkste doelstellingen:      

Vergroting van het bereik met muziekprojecten op de basisscholen met daarbij speciale aandacht voor het speciaal onderwijs; Uitvoering geven aan Proeftuin Muziekeducatie, Meer muziek in de Klas en Radio Geluk; Uitbreiding van productontwikkeling zoals integratieprojecten en samenwerkingsprojecten tussen muziekschool, basisscholen en muziekverenigingen; Vergroten van het bereik naar andere zorggroepen; Inzetten van muziekprojecten als brug tussen verschillende doelgroepen; Samenwerking met de verschillende partners uitbreiden.

Financieel gezien heeft de Muziekschool Zeeland een sluitende programmabegroting 2023 overlegd, inclusief meerjarenraming 2024 – 2026. Daarbij is de 1e begrotingswijziging 2022 als uitgangspunt genomen waarbij voor 2023 conform de VZG-richtlijn 2023 een indexering van 2,7 is toegepast. Voor wat betreft de lesgelden is rekening gehouden met een verhoging van 2,5%. Hieronder staat een uitwerking van de bijdrage per deelnemende gemeente voor 2023 afgezet tegen de bijdrage voor 2022. Gemeente Borsele Goes Hulst Kapelle Middelburg Noord-Beveland Reimerswaal Schouwen-Duiveland Tholen Veere Totaal

Begroting 2022 na 1e wijziging 112.329 280.343 224.664 109.110 438.630 63.847 79.458 241.715 155.670 177.388 1.883.153

Begroting 2023 115.362 287.912 230.729 112.056 450.473 65.571 81.603 248.241 159.873 182.177 1.933.997

Mutatie B2023 t.o.v. 2022 na 1e wijziging 2,7% 2,7% 2,7% 2,7% 2,7% 2,7% 2,7% 2,7% 2,7% 2,7% 2,7%

Weerstandsvermogen Hoewel ook voor 2023 de geprognosticeerde stand van de algemene reserve licht negatief is, wordt ook voor 2023 technisch niet voldaan aan de VZG-richtlijn met betrekking tot reservevorming. Volgens deze richtlijn is de algemene reserve te hoog. Onder verwijzing naar het onderdeel ‘jaarrekening 2021’ hierboven adviseren wij u ook ten aanzien van de begroting 2023 de bestemmingsreserve bij de beoordeling van de VZG-norm buiten beschouwing te laten en daarmee akkoord te gaan met een tijdelijke overschrijding van deze norm.

Kanttekeningen

Financiën

Wat mag het kosten? Voorgesteld wordt om in te stemmen met de 1e begrotingswijziging 2022 en de daaruit voorvloeiende structureel hogere gemeentelijke bijdrage van € 8.943, en dit te verwerken in respectievelijk de Bestuursrapportage 2022 en begroting 2023. In 2023 stijgt de gemeentelijke bijdrage met 2,7% ten opzichte van de (gewijzigde) begroting van 2022. Deze stijging is conform de VZG-richtlijn. Voor Middelburg wordt de gemeentelijke bijdrage in 2023 € 450.473 . Hoe gaan we dat financieren?

Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Nee Duurzaamheid

n.v.t. Communicatie en participatie

n.v.t. Uitvoering

Op grond van het bepaalde in de Wgr kan de raad binnen acht weken na ontvangst van de programmabegroting het dagelijks bestuur van de Muziekschool Zeeland zijn zienswijze aangeven. Het algemeen bestuur zal in haar vergadering van 30 juni 2022 de commentaren bespreken. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

De begeleidingscommissie Muziekschool Zeeland

Bijlagen

1. 2. 3. 4.

openbaar

Jaarrekening 2021 Muziekschool Zeeland Jaarverslag 2021 Muziekschool Zeeland Eerste begrotingswijziging 2022 Programmabegroting 2023 inclusief meerjarenraming 2024-2026 Muziekschool Zeeland

Middelburg, 18 mei 2022 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

X X X X

geheim