22-056 rvs Jaarrapport 2021, begrotingswijzigingen 2022 en ontwerpbegroting 2023 O.L.A.Z.

raadsvoorstel volgnummer

9 juni 2022 22-056

onderwerp

Jaarrapport 2021, begrotingswijzigingen 2022 en ontwerpbegroting 2023 O.L.A.Z.

behandelen in raadscommissie

Ruimte

portefeuillehouder

Chris Dekker Volksgezondheid en milieu D.J.B. (Jeroen) Sakko J.Sakko@Middelburg.nl 0118 675212

datum vergadering

programma behandeld door e-mail telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Openbaar Lichaam Afvalverwijdering Zeeland (GR O.L.A.Z) te adviseren in te stemmen met de jaarrekening 2021 O.L.A.Z. en het positieve saldo voor de gemeente Middelburg over 2021 ad € 134.197,-- toe te voegen aan de voorziening Afvalstoffenheffing. 2. Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Openbaar Lichaam Afvalverwijdering Zeeland (GR O.L.A.Z) te adviseren in te stemmen met de eerste begrotingswijziging 2022 O.L.A.Z. 3. Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Openbaar Lichaam Afvalverwijdering Zeeland (GR O.L.A.Z) te adviseren in te stemmen met de ontwerpbegroting 2023 van O.L.A.Z. Aanleiding

Van O.L.A.Z. zijn het jaarrapport 2021, de eerste begrotingswijziging 2022 en de ontwerpbegroting 2023 ontvangen. Op grond van het bepaalde in de gemeenschappelijke regeling kan de gemeenteraad binnen acht weken na ontvangst zijn zienswijze over de ontvangen stukken kenbaar maken aan het algemeen- respectievelijk dagelijks bestuur van O.L.A.Z. Per onderdeel wordt hieronder een toelichting gegeven. Effect

Een afvalinzameling en -verwerking die efficiënt, schoon en veilig is en tegen aanvaardbare maatschappelijke kosten wordt uitgevoerd. Argumenten

1. Jaarrapport 2021 1.1. Jaarrekening De exploitatie bestaat uit een tweetal onderdelen, namelijk de door het O.L.A.Z. te vermarkten aangeboden afvalstromen en de exploitatie van de milieustraten. Basis voor verrekening zijn de verwerkingscontracten voor brandbaar afval, GFT, oud papier en karton, flessenglas en plastic en drankenkartons die vanaf 2018 gelden. Op basis van werkelijke aangeboden hoeveelheden vindt per deelnemende gemeente doorbelasting plaats. Bij de afvalstromen brandbaar afval en GFT vindt er een kleine restitutie plaats per gemeente (omdat het nacalculatorisch tarief iets lager is dan waar in de begroting rekening mee was gehouden). Vanuit de exploitatie van de milieustraten vindt er in totaal een restitutie plaats van ruim 1 miljoen. Dit komt aan de ene kant doordat de verwachte stijging van het aanbod van afval achteraf is meegevallen en aan de andere kant de opbrengsten van de afvalstromen oud papier en karton, metaal en frituurvet significant hoger waren dan begroot. De jaarrekening sluit af met een positief saldo van € 53.000,--. Op de taakvelden die onder “Bestuur en ondersteuning vallen” zijn geen bijzonderheden te vermelden. De post onvoorzien van € 50.000 uit de begroting is niet aangesproken. Dit verklaart met name het positieve saldo. 1

In de vergadering van het Algemeen Bestuur van O.L.A.Z. op 29 maart 2017 is besloten om ingaande 2016 bedragen aan het eigen vermogen toe te voegen. De achterliggende reden om het eigen vermogen te versterken is om te sparen om in de toekomst in staat te zijn om de ten behoeve van de overname van de ZRD afgesloten leningen bij de BNG Bank (gedeeltelijk) af te lossen. Daarom wordt het positief saldo van 2021 toegevoegd aan de algemene reserve van het O.L.A.Z. Het saldo van de algemene reserve bedraagt per 31 december 2021 na vaststelling van de jaarrekening € 481.940,--. 1.2 Afrekening Vanuit de jaarrekening 2021 vindt er nog een verrekening plaats met de gemeenten. In totaal is er aan de 13 Zeeuwse gemeenten een bedrag terug te betalen van € 1.110.932,-- Voor de gemeente Middelburg betreft dit in totaal een terug te betalen bedrag van € 134.197,--.

2. Begrotingswijzigingen 2022 2.1 Eerste begrotingswijziging 2022 Deze begrotingswijziging bevat een aantal componenten: •Hogere transport- en brandstofkosten waardoor de verwerkingskosten van de afvalstromen stijgen. Ten tijde van het opstellen van deze stukken waren de tarieven van de transporteur met 4,6% gestegen van 2021 naar 2022 en waren de brandstofprijzen als gevolg van de oorlog in de Oekraïne ook sterk aan het stijgen. Hierdoor zijn op alle onderdelen van de OLAZ-begroting waar transport- en brandstofkosten van toepassing zijn de verwerkingskosten aangepast. Het verwerkingstarief voor brandbaar afval wordt hierdoor met € 2,-- per ton verhoogd van € 119,-- naar € 121,-- per ton. Het verwerkingstarief voor GFT-afval wordt met € 2,-- per ton verhoogd van € 78,-- naar € 80,-- per ton. Het tarief voor logistieke kosten voor OPK wordt met € 1,70 per ton verhoogd van € 28,60 naar € 30,30 per ton. Het tarief voor transportkosten flessenglas wordt met € 3,-- per ton verhoogd van € 14,-- naar € 17,-- per ton. •Hogere opbrengst oud papier door de gunstige marktomstandigheden. De opbrengsten oud papier en karton (OPK) worden als gevolg van de huidige marktomstandigheden en de verbeterde tarieven bij de papierverwerker ingeschat op € 100,- per ton. In de begroting 2022 is rekening gehouden met een opbrengst van € 50,-- per ton.

•Een verlaging van de bijdrage per inwoner aan de milieustraten De kosten met betrekking tot de exploitatie van de milieustraten worden door middel van een voorschot-tarief (bedrag per inwoner) in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Het voorschot-tarief wordt bepaald op basis van de raming van de exploitatiekosten van het desbetreffende jaar, zoals opgenomen in de begroting van OLAZ. Op basis van de in de jaarrekening 2021 weergegeven resultaten en verder voortschrijdend inzicht is een doorrekening gemaakt van de effecten voor de begroting 2022. De bijstelling leidt voor 2022 tot een daling van de exploitatiekosten van per saldo € 189.000. De bijdrage per inwoner daalt hierdoor van € 24,89 naar € 24,40. •Kleine verhoging van de bijdrage per inwoner door verhoging budget voorlichting en communicatie en iets hogere rentekosten. Door extra aandacht aan voorlichting in 2022, onder andere door het organiseren van textielraces, stijgt de bijdrage per inwoner voor voorlichting en communicatie van € 0,09 naar € 0,16. Voor de rentekosten gaat de bijdrage van € 0,04 naar € 0,05. De eerste begrotingswijziging levert voor 2022 een voordeel op. Het nadeel van de hogere transport- en brandstofkosten wordt meer dan gecompenseerd door de hogere opbrengst van oud papier en karton en de lagere bijdrage aan de milieustraten.

Samenvattend heeft de begrotingswijziging een positief effect van € 87.879,-- voor Middelburg.

2

Na vaststelling verrekent O.L.A.Z. de financiële consequenties van de begrotingswijzigingen met de gemeenten. Dit zal plaatsvinden tijdens het lopende boekjaar 2022.

3. Ontwerpbegroting 2021 3.1 VZG-richtlijn De VZG heeft de richtlijnen uitgebracht voor de begrotingen 2023 en de meerjarenramingen 2024-2026 van de gemeenschappelijke regelingen: -De richtlijn voor de begroting 2023 en de meerjarenraming 2024-2026 vast te stellen op 2,7% (inflatie). -De bezuinigingsrichtlijn voor 2022 vast te stellen op 0. -De reserverichtlijn van maximaal 5% van de jaaromzet. 3.2 Ontwerpbegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 In de ontwerpbegroting 2023 zijn de structurele financiële gevolgen van de begrotings¬wijziging 2022 verwerkt. Bovendien zijn in de beleidstoelichting (pagina 3 en 4) de belangrijkste ontwikkelingen opgenomen. De tonnages die de gemeentes verwachten aan te leveren zijn in deze begroting opgenomen. Hierbij is rekening gehouden met de (voorziene) beleidskeuzes die eventueel gemaakt zijn. Rekening houdend met de actuele ontwikkelingen die doorwerken vanuit de begrotingswijziging 2022 naar 2023 legt het OLAZ een begroting voor die voldoet aan de VZG-richtlijnen. De indexatierichtlijn is gebaseerd op een toegestane stijging van 2,7% van de kosten. Op pagina 5 kunt u zien dat de kostenstijging voor zowel de beïnvloedbare als niet beïnvloedbare activiteiten (2023 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2022) hier (ruim) binnen blijft. Dit komt vooral door de gunstige meerjarige tariefafspraken voor de contracten.

Met betrekking tot de afvalstromen en vervoersbewegingen zijn de contractueel overeenkomen indexen toegepast. Op pagina 28 van de ontwerpbegroting is een overzicht van de bijdrage per gemeente gevoegd. We nemen deze bijdrages voor de gemeente Middelburg in de gemeentelijke begroting 2023 op. Meerjarig heeft het OLAZ rekening gehouden met een indexering van 2,7%. Kanttekeningen

De tarieven die uit de begroting van O.L.A.Z. voortvloeien zijn voorschottarieven. De in de voorschottarieven verwerkte indexering en het tarief van de milieustraten zijn gebaseerd op aannames. Daarnaast is bij de ontwerpbegroting 2023 van een bepaalde grootte van de verschillende afvalcomponenten uitgegaan. De omvang van de verschillende afvalcomponenten kunnen fluctueren, evenals de opbrengsten van diverse afvalcomponenten. Onzekere factoren zijn ook aanwezig, bijvoorbeeld de ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting, de CO2-heffing en de inflatie. Ook de uitwerking van de nog te maken beleidskeuzes zijn nog niet verwerkt in deze begroting. Voorbeelden zijn de invoering van toegangscontrole op de milieustraten en eventuele andere investeringen op diverse milieustraten. We betrekken deze ontwikkelingen bij het begrotingsproces.

Financiën

Wat mag het kosten? Jaarrekening 2021 Vanuit de jaarrekening 2021 vindt er een verrekening plaats met de gemeenten. De gemeente Middelburg ontvangt een bedrag van € 134.197,--. De jaarrekening sluit met een positief saldo van € 53.000,--.

3

Begrotingswijziging 2022 Doel van deze begrotingswijziging is om de raming voor 2022 te actualiseren op basis van de huidige omstandigheden en om zo een goede basis te creëren voor de begroting 2023. Deze begrotingswijziging bevat een aantal componenten: -Hogere transport- en brandstofkosten waardoor de verwerkingskosten van de afvalstromen stijgen; -Hogere opbrengst oud papier door de gunstige marktomstandigheden; -Een verlaging van de bijdrage per inwoner aan de milieustraten (actualisatie vanuit de jaarrekening en voortschrijdend inzicht); -Kleine verhoging bijdrage deelnemers door verhoging budget voorlichting en communicatie (E-Waste races/textielraces) en iets hogere rentekosten. De eerste begrotingswijziging levert voor 2022 een voordeel op. Het nadeel van de hogere transport- en brandstofkosten wordt meer dan gecompenseerd door de hogere opbrengst van oud papier en karton en de lagere bijdrage aan de milieustraten. Het financiële effect wordt in de bestuurlijke tussenrapportage 2022 verwerkt.

Ontwerpbegroting 2023 Rekening houdend met de actuele ontwikkelingen die doorwerken vanuit de begrotingswijziging 2022 naar 2023 legt het OLAZ een begroting voor die voldoet aan de VZG-richtlijn. Als uitgangspunt is genomen de door de individuele gemeente ingeschatte hoeveelheid (tonnages) van de afvalstromen brandbaar rest en GFT. Hierbij is rekening gehouden met de (voorziene) beleidskeuzes die bij die gemeente eventueel gemaakt zijn. Onzekere factoren blijven ook aanwezig, bijvoorbeeld de ontwikkeling van de afvalstoffenbelasting, de CO2-heffing en de inflatie. Ook de uitwerking van de nog te maken beleidskeuzes zijn nog niet verwerkt in deze begroting. Hoe gaan we dat financieren? Jaarrekening 2021 De te ontvangen middelen worden conform de bestendige gedragslijn verwerkt in de bestuurlijke tussenrapportage 2022 en toegevoegd aan de voorziening Afvalstoffenheffing.

Begrotingswijzigingen 2022 Bovenstaande afwijkingen ten aanzien van karton/papierprijs en milieustraat worden verrekend met de reserve Afvalstoffenheffing.

Ontwerpbegroting 2023 Bij de tariefbepaling 2022 van de afvalstoffenheffing moet rekening gehouden worden met de hierboven berekende kosten. Afwijkingen ten opzichte van deze aannames worden in het betreffende jaar verrekend met de voorziening afvalstoffenheffing en hebben derhalve een budgetneutraal effect op de gemeentelijke begroting. Zijn er significante gevolgen or het weerstandsvermogen? Nee.

Duurzaamheid

Niet van toepassing. Communicatie en participatie

Na besluitvorming maken we de zienswijze vanuit Middelburg kenbaar aan O.L.A.Z.. 4

Uitvoering

Niet van toepassing. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

De stukken zijn getoetst door de begeleidingscommissie. De begeleidingscommissie toetst en adviseert de deelnemers O.L.A.Z.. Bijlagen 1.Aanbiedingsbrief jaarrekening 2021 O.L.A.Z. 2.Jaarrapport 2021 O.L.A.Z. 3.Aanbiedingsbrief eerste begrotingswijziging 2022 O.L.A.Z. 4.Eerste begrotingswijziging 2022 O.L.A.Z. 5.Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2023 O.L.A.Z. 6.Ontwerpbegroting 2023 O.L.A.Z.

Middelburg, 19 april 2022 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

5