21-167 rvs Najaarsbrief 2021

raadsvoorstel volgnummer

16 december 2021 21-167

onderwerp

Najaarsbrief 2021

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

e-mail

Johan Aalberts Bestuur en ondersteuning M. de Groote m.de.groote@middelburg.nl

telefoon

0118 675264

datum vergadering

programma behandeld door

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. In te stemmen met de inhoud van de najaarsbrief 2021, 2. de begroting aan te passen conform de in deze rapportage opgenomen budgetafwijkingen, 3. de begroting aan te passen conform de in de rapportage opgenomen budgetoverhevelingen, 4. de kredieten aan te passen zoals voorgesteld in deze rapportage, 5. het incidentele voordeel ad. € 2.501.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Aanleiding

Voldoen aan de verplichting uit de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet waarin is vastgelegd dat het college de raad door middel van de najaarsbrief informeert over gesignaleerde budget- en kredietafwijkingen. Daarnaast bevat de najaarsbrief een overzicht van voorgestelde budgetoverhevelingen. De peildatum waarop de ontwikkelingen zijn geschetst is 30 september. Vanuit rechtmatigheidsoverwegingen is het noodzakelijk om geconstateerde (significante) afwijkingen ten aanzien van budgetten en kredieten voor het einde van het begrotingsjaar formeel door de raad te laten vaststellen. Dit geldt ook voor de voorgestelde budgetoverhevelingen. Na besluitvorming in de raad kan de begroting vervolgens gewijzigd worden waardoor grote verschillen in de jaarrekening beperkt kunnen blijven. Effect

Tussentijdse aanpassing van budgetten levert een vermindering van afwijkingen (“verrassingen”) in de jaarrekening op. Argumenten

Tussentijdse aanpassing van budgetten levert een vermindering van afwijkingen (“verrassingen”) in de jaarrekening op en draagt hiermee bij aan een hogere mate van financiële rechtmatigheid. Kanttekeningen

nvt

Financiën

Wat mag het kosten? Naar peildatum 30 september 2021 is door de budgethouders een inventarisatie gemaakt van de afwijkingen op de budgetten cq taakvelden. Het betreft een inschatting van de afwijkingen op jaarbasis waarbij de begroting 2021, de bestuursrapportage 2021 en tussentijdse begrotingswijzigingen de basis vormen. Vanuit de najaarsbrief 2021 wordt 1

een incidenteel voordeel verwacht van €2.5 mln. De bestuurlijke tussenrapportage 2021 liet een tekort zien van €1.3 mln. Per saldo volgt uit de bestuurlijke tussenrapportage 2021 en najaarsbrief 2021 tezamen een begrotingsoverschot van € 1.2 mln in 2021. Deze najaarsbrief bevat, naast vele andere posten, zowel de financiële verwerking van de 2e kwartaalrapportage 2021 Sociaal Domein als wel de verwerking van de 2e begrotingswijziging 2021 Orionis. Van beide documenten heeft de raad reeds kennis kunnen nemen. In deze najaarsbrief wordt bij de posten die betrekking hebben op bovenstaande documenten volstaan met een verwijzing naar de brondocumenten. Een beperkt aantal posten in deze najaarsbrief heeft een structurele doorwerking naar volgende jaren, per saldo een structureel voordeel van € 320.000. Hiervan is reeds een bedrag van €235.000 verwerkt in de kadernota 2022-2025. Het betreft het structurele rentevoordeel op onze leningportefeuille na het aantrekken van een langlopende lening met een vaste rente aan het begin van dit jaar. Het resterende positieve structurele saldo (€ 85.000) wordt in 2022 meegenomen in het proces van de kadernota 2023-2026. Hoe gaan we dat financieren? Conform de bestendige gedragslijn bij de bestuurlijke tussenrapportage en najaarsbrief wordt voorgesteld het incidentele voordeel 2021 ad € 2.5 mln toe te voegen aan de algemene reserve.

Zijn er significante gevolgen or het weerstandsvermogen? De toevoeging van € 2.5 mln aan de algemene reserve heeft een positief effect op de weerstandsratio (+0.18).

Duurzaamheid

nvt Communicatie en participatie

nvt Uitvoering

Na besluitvorming in de raad wordt de begroting 2021 aangepast overeenkomstig de voorgestelde wijzigingen in de nu voorliggende najaarsbrief. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

nvt Bijlagen  Najaarsbrief 2021

Middelburg, 9 november 2021 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

2