21-162 rvsBurap 2021, 5e 6e 7e begr.wijzig 2021 3e 4e begr.wijzig 2022 AANGEPAST

Raadsvoorstel-aangepast datum vergadering volgnummer

17-12-2021 21-162

onderwerp

Bestuursrapportage 2021, 5e, 6e en 7e begrotingswijziging 2021 en 3e en 4e begrotingswijziging 2022 van GR GGD Zeeland

behandelen in raadscommissie

Maatschappelijke Zaken

portefeuillehouder

Carla Doorn Volksgezondheid en milieu / Sociaal Domein E. Busé, E.M.R. de Fretes e.buse@middelburg.nl, ellenoor.de.fretes@middelburg.nl 0118-675159/0118-675671

programma behandeld door e-mail Telefoon

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Als zienswijze een positief oordeel mee te geven over de vijfde begrotingswijziging 2021 van de GR GGD Zeeland, voor organisatieonderdeel IJZ ten behoeve van de ZIN kosten voor de jeugdhulp van gemeente Middelburg in 2021 ten hoogte van € 2.644.263 en dit te verwerken in de jaarrekening 2021; 2. Als zienswijze een positief oordeel mee te geven over de voor gemeenten budgettair neutrale zesde begrotingswijziging 2021 van de GR GGD Zeeland met daarin het opnemen van de kostenramingen voor het programma Covid-19 in de begroting 2021 van de gemeenschappelijke regeling; 3. Als zienswijze een positief oordeel mee te geven over de voor gemeenten budgettair neutrale zevende begrotingswijziging 2021 van de GR GGD Zeeland met daarin de raming voor de projectlasten in 2021 waarvan de dekking is geborgd door de subsidies van de GGD Zeeland op deze projecten; 4. Als zienswijze een positief oordeel mee te geven over de voor gemeenten budgettair neutrale derde begrotingswijziging 2022 van de GR GGD Zeeland waarin voor de boekjaren 2022 tot en met 2025 de lasten voor jeugdhulp en bijdrage aan de inkooporganisatie van de gemeente Reimerswaal jaarlijks met € 93.855 wordt verlaagd; 5.

Als zienswijze een positief oordeel mee te geven over de vierde begrotingswijziging 2022 van de GR GGD Zeeland met daarin voor 2022 het incidenteel beschikbaar stellen van € 38.193 voor de gemeente Middelburg, ten behoeve van de kosten voortkomend uit voorzetten van de tijdelijke hulpconstructie binnen de organisatie GGD Zeeland, en te verwerken in de bestuursrapportage 2022. Aanleiding

Op 21 oktober jl. ontvingen wij de bestuursrapportage 2021 van gemeenschappelijke regeling GGD Zeeland. Uit deze bestuursrapportage volgen de vijfde, zesde en zevende begrotingswijziging 2021. Tevens ontvingen wij de derde en vierde begrotingswijziging 2022. De gemeenschappelijke regeling GGD Zeeland is grofweg opgedeeld in twee organisatieonderdelen namelijk GGD Zeeland (publieke gezondheid) en de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (hierna: IJZ). De begrotingswijzigingen hebben betrekking op beide organisatieonderdelen en worden u met dit raadsvoorstel gezamenlijk aangeboden. Effect

We willen als gemeente grip hebben op gemeenschappelijke regelingen (GR’en). Aangezien begrotingswijzigingen van de GR GGD Zeeland direct gevolgen hebben voor de begroting van de gemeente Middelburg, willen we dat de GGD zijn begroting op orde heeft en ons informeert over noodzakelijke wijzigingen. Argumenten

1.1 De prognose voor de kosten jeugdhulp (zorg in natura) is naar boven bijgesteld. In 2021 zijn ten opzichte van de vastgestelde begroting bij de GGD meerkosten gemaakt binnen de jeugdhulp namelijk door de fusie van Intervence en JB west, faillissement van Briedis en de Inkooporganisatie Jeugdhulp 1

Zeeland heeft extra kosten gemaakt door relatief veel personeelsverloop en langdurige ziekte waardoor onvoorziene kosten voor inhuur, werving en selectie zijn gemaakt. Het betreft incidentele kosten. In de 5e begrotingswijziging 2021 zijn de bijgestelde prognose jeugdhulpkosten 2021 tevens verwerkt. 1.2 Conform advies begeleidingscommissie GGD Zeeland De begeleidingscommissie GGD Zeeland heeft positief geadviseerd over deze begrotingswijziging, vanwege het feit dat deze kosten verplichte uitgaven zijn voor de gemeenten. 2.1 Het opnemen van de ramingen voor het programma Covid-19 in de begroting van GGD Zeeland draagt bij aan rechtmatigheid. In de 6e begrotingswijziging 2021, zowel voor 6a als 6b brengt de GGD kosten in beeld die de GGD gemaakt heeft voor de aanpak van Covid-19. Het programma Covid-19 wordt volledig gefinancierd vanuit het ministerie VWS en RIVM. De kosten waren bij het opstellen van de begroting nog niet bekend en worden daarom voorgesteld alsnog toe te voegen. 2.2 Conform advies begeleidingscommissie GGD Zeeland De begeleidingscommissie GGD Zeeland heeft positief geadviseerd over deze begrotingswijziging, vanwege het feit dat deze geen financiële gevolgen heeft voor de deelnemende gemeenten. De kosten in verband met COVID-19 declareert de GGD bij het Rijk. We hebben geen redenen om aan te nemen dat deze niet worden vergoed.

3.1 Het opnemen van de ramingen van diverse projecten in de begroting van GGD Zeeland draagt bij aan rechtmatigheid. Met de 7e begrotingswijziging 2021 voert de GGD Zeeland enkele technische correcties door. Begrotingswijziging 7a betreft een aanpassing van de ramingen van projecten uitgevoerd in 2021. De kosten worden gedekt uit de bijdragen van subsidiënten. Begrotingswijziging 7b betreft het corrigeren van lagere investeringskosten op apparatuur. Begrotingswijzigingen 7c betreft een hogere raming van de vennootschapsbelasting. In de primaire begroting (opgesteld december 2019/januari 2020) waren de prognose bedragen niet of niet volledig opgenomen. Deze technische correcties hebben geen financiële gevolgen voor de gemeenten. 3.2 Conform advies begeleidingscommissie GGD Zeeland De begeleidingscommissie GGD Zeeland heeft positief geadviseerd over de begrotingswijziging, omdat hierbij gaat om technische wijzigingen die nodig zijn voor de rechtmatigheid van uitgaven. 4.1 Door het wijzigen van de bedragen in de meerjarenbegroting jeugdhulp voor de gemeente Reimerswaal wordt de begroting correct bijgesteld. Door een misverstand zijn de verkeerde bedragen voor de gemeente Reimerswaal opgenomen in de meerjarenbegroting van jeugdhulp ZIN bij de Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland.

Met deze wijzigingen vindt er een correctie plaats die voor de gemeente Middelburg budgettair neutraal is. 5.1 De GGD Zeeland wilt de bestaande hulpstructuur voortzetten om te kunnen sturen op doelmatigheid en de spanof-control uitvoerbaar te houden. In de hulpstructuur is de GGD per 2021 met vier teamregisseurs gaan werken. De teamregisseurs hebben mandaat om ervoor te zorgen dat de sturing en besluitvorming in en over de teams op orde is en er een duurzame in control situatie ontstaat. Dit moet zorgen voor een effectievere en efficiëntere GGD. De start van de teamregisseurs (onderdeel hulpconstructie) stond in juni 2020 gepland maar vanwege de COVID-19 pandemie was het niet mogelijk om deze start in 2020 te realiseren. De teamregisseurs zijn vanaf 2021 gestart. Voor 2022 zijn nog incidentele middelen nodig voor het voortzetten van de hulpconstructie. Deze kunnen echter niet uit de algemene reserves worden betaald. In de 4e begrotingswijziging 2022 vraagt GGD Zeeland daarom de gemeenten om voor 2022 middelen beschikbaar te stellen voor de tijdelijke hulpconstructie. De bijdrage voor gemeente Middelburg is berekend naar rato van het aantal inwoners.

2

5.2 Conform advies begeleidingscommissie GGD Zeeland De begeleidingscommissie GGD Zeeland heeft positief geadviseerd over deze begrotingswijziging, vanwege de noodzaak van de hulpconstructie en gezien de financiële situatie van de GGD. Kanttekeningen

Niet van toepassing Financiën

Uit de Bestuursrapportage 2021 GGD Zeeland en in het bijzonder de 5e begrotingswijziging 2021 volgen extra kosten voor onze gemeente. Dit geldt ook voor de 4e begrotingswijziging 2022. Wat mag het kosten?  De 5e begrotingswijziging 2021 van de GR GGD Zeeland is ter hoogte van € 2.644.263 voor de gemeente Middelburg.  De 4e begrotingswijziging 2022 van de GR GGD Zeeland kost voor 2022 incidenteel € 38.193 voor de gemeente Middelburg.  De overig voorgestelde begrotingswijzigingen zijn budgettair neutraal voor de gemeente Middelburg. Hoe gaan we dat financieren?  5e begrotingswijziging 2021: De totale kosten jeugdhulp (ZIN) sluiten aan bij de prognoses die in de tweede kwartaalrapportage Sociaal domein zijn opgenomen en op deze manier ook worden verwerkt in de Najaarsbrief 2021.  4e begrotingswijziging 2022: deze kosten worden verwerkt in de bestuursrapportage 2022. Zijn er significante gevolgen or het weerstandsvermogen? Niet van toepassing Extra toelichting met betrekking tot de 5e begrotingswijziging. Het bestuur van de GGD vraagt toestemming om een totale incidentele bijdrage van € 11.964.968 bij te ramen op de begrote bedragen. Het totaal komt hiermee op een bedrag van € 122.153.863. Het aandeel van de gemeente Middelburg met betrekking tot deze incidentele bijdrage is € 2.644.263, dit is inclusief de kosten overname Intervence en het faillissement Briedis.

Het incidentele karakter verklaart de GGD-IJZ als volgt. ‘De geprognosticeerde uitgaven voor jeugdhulp in 2021 bedragen € 119,8 miljoen. Dat is € 11,6 miljoen meer dan de begrote € 108,2 miljoen. Dat lijkt een grote overschrijding. Als de eenmalige kosten van de overname van Intervence en het faillissement van Briedis (in totaal € 4.842.141) van de € 119,8 miljoen worden afgehaald blijft nog circa € 115 miljoen over. Vergelijking met de realisatie van 2020 en de begroting van 2022 geven dan een evenwichtiger beeld. Het geeft geen aanleiding om op basis van deze cijfers de meerjarenbegroting bij te stellen.’ Toelichting op de verschillende kostenonderdelen: 1. Uitvoeringorganisatie, totaal extra kosten € 341.838 GGD-IJZ: Het toekomstbestendig maken van de organisatie heeft voor relatief veel personeelsverloop gezorgd. Om de uitvoering én de verbeterslag door te kunnen laten gaan is en wordt meer personeel ingehuurd dan begroot. Eerder dit jaar heeft de GGD al een begrotingswijziging vastgesteld voor het plan “Van pionieren naar professionaliseren”. Het hierboven genoemde bedrag is daarop aanvullend. In het najaar is de formatie naar verwachting weer volledig ingevuld met vast personeel en kan de inhuur worden beëindigd. Effect Middelburg: Dit betekent € 54.728 (16,01%) extra uitvoeringskosten

3

2. JB-west en Briedis, totaal extra kosten resp. € 4.394.141 en € 448.000 GGD-IJZ: In de genoemde incidentele bijdrage wordt een groot gedeelte veroorzaakt door de overname van Intervence en het faillissement van Briedis. Met uitzondering van de laatste is in de begroting van Middelburg al rekening gehouden. Uw raad heeft in januari besloten een achtergestelde geldlening aan Intervence te verstrekken (borging Jeugdzorg) van € 300.000. In juni besloot uw raad budget, ad € 1.128.000, beschikbaar te stellen voor de overname Intervence door JB-West. In het raadsvoorstel overname Intervence van juni jl. is een minimum variant én een maximum variant doorgerekend. Op basis van de huidige inzichten komen we uit op de minimum variant. De controle van de fusiebalans door de dienstdoende accountant kan daar mogelijk nog wijziging in aanbrengen. Uw raad heeft besloten om deze kosten te dekken uit de algemene reserve. Hierdoor zal bij het opmaken van de jaarrekening minder uit de algemene reserve worden onttrokken. Effect Middelburg: De kosten komen uit op resp. € 703.471 en € 76.381. 3. Zorg in Natura, totaal extra kosten € 6.780.989: Binnen de zorgkosten is sprake van een flink na-ijleffect. Dat zijn declaraties die later binnenkomen dan de maand waarop ze betrekking hebben.

Doordat declaraties pas later in de administratie komen, kunnen voor een betrouwbare prognose voor de totale jaarkosten niet zomaar de kosten van het eerste half jaar met twee worden vermenigvuldigd. De GGD werkt samen met de zorgaanbieders om dit te optimaliseren. We zien een verdere toename van het aantal cliënten Jeugd vanuit onze eigen toegang, deze worden gestaafd door de cijfers vanuit de monitor Jeugd (GGD-IJZ) waarin deze stijging ook zichtbaar is. Een verder onderbouwing is opgenomen in de bestuursrapportage van de GGD vanaf pagina 35 en verder. Effect Middelburg: De extra kosten Zorg in Natura komen uit op € 1.871.463. (N.B. in het overzicht hieronder worden de effecten 1 en 3 bij elkaar opgesteld € 1.926.191) Om de samenhang van eerder besluiten en de uitkomsten van de bestuursrapportage GGD-IJZ goed in beeld te brengen, is onderstaand overzicht opgesteld. We leggen de 'link' naar het Jeugdbudget dat in de totale kwartaalrapportage Sociaal Domein is opgenomen. Uw raad ontvangt deze altijd via de actieve informatie. Voor het opstellen van de Najaarsbrief 2021 zijn de uitkomsten uit de Q2 SD meegenomen, deze zijn ook verwerkt in onderstaand overzicht. Tot slot willen wij het beeld voor 2021 completeren door ook de verwachte uitkomsten van de jaarrekening (verwerkt in Q3 SD) in dit overzicht te tonen.

4

Budget IJZ - Middelburg

Begroting Middelburg

Begroting GGD IJZ

18.260

17.808

1.777

1.864

2

20.037

19.672

3

703

2

76

2

x € 1.000

Verwacht resultaat jaarrekening obv Q3 SD

Budget - Zorg in Natura Primaire begroting 2021, inclusief 'kwaliteitsslag van pionieren (2015-2020) naar professionaliseren (20212022)' en de taakstelling 2021 Sociaal Domein.0,81 mlj. Verwerkt in Najaarsbrief o.b.v. Q2 Sociaal Domein 1

Bestuursrapportage 2021 GGD 364

Intervence Achtergestelde geldlening 2021 Intervence (borging Jeugdzorg) Overname Intervence door JB-West

320 1.128

Verwachte kosten GGD_IJZ Faillissement Briedis

1.448

780

668

21.485

20.452

1.032

Als gevolg van de T+1 systematiek is dit tekort bij de bestuursrapportage 2021 in de begroting van de gemeente Middelburg verwerkt

1.601

1.601

0

Saldo 2020 verwerkt in T+1 dus 2021

1.601

1.601

0

Totaal 2021

23.085

22.053

1.032

Saldo 2021

4

Tekort 2020 GGD-IJZ Afrekening 2020 GGD kosten IJZ

1

Zie kwartaalrapportage Sociaal Domein (pagina 13; inkooporganisatie + geëscaleerde zorg + maatwerk Jeugd)

2

Zie Bestuursrapportage GGD-IJZ: betreft ZiN + kosten JB-West + Briedis. Het Middelburgs aandeel hierin bedraagt 2,644 miljoen

3

Dit bedrag is verwerkt als uitgangspunt in Q3-Sociaal Domein die binnenkort wordt toegezonden.

4

In het raadsvoorstel overname Intervence van juni jl. is een minimum variant én een maximum variant doorgerekend. Op basis van de huidige inzichten komen we uit op de minimum variant. De controle van de fusiebalans door de dienstdoende accountant kan daar mogelijk nog wijziging in aanbrengen. Uw raad heeft besloten om deze kosten te dekken uit de algemene reserve. Hierdoor zal bij het opmaken van de jaarrekening minder uit de algemene reserve worden onttrokken.

Zijn er significante gevolgen or het weerstandsvermogen? Op basis van het budget, zoals verwerkt in Q2 kwartaalrapportage sociaal domein 2021 en financieel meegenomen in de Najaarsbrief 2021, heeft dit voorstel geen verder consequenties voor het weerstandsvermogen.

Duurzaamheid

Niet van toepassing Communicatie en participatie

Zie ‘uitvoering’. Uitvoering

De GGD Zeeland wordt op de hoogte gesteld van de zienswijze van de gemeenteraad. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Niet van toepassing 5

Bijlagen 1. Aanbiedingsbrief Burap en begrotingswijzigingen 2. Bestuursrapportage 2021 3. 5 begrotingswijziging 2021 IJZ 4. 6e begrotingswijziging 2021 Covid-19 5. 7e begrotingswijziging 2021 GGD 6. 3e begrotingswijziging 2022 IJZ 7. Aanbiedingsbrief 4e begrotingswijziging 2022 8. Notitie 4e begrotingswijziging 2022 GGD 9. Adviezen begeleidingscommissie GGD Zeeland Middelburg, 7 december 2021 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

6