21-116 rvs Gemeenschappelijke regeling GGD

Raadsvoorstel datum vergadering volgnummer

30-09-2021 21-116

onderwerp

Zienswijze voorstel bestemming jaarrekeningresultaat 2020 GR GGD Zeeland, 3e begrotingswijziging 2021 (onderdeel IJZ) en 4e begrotingswijziging 2021 (onderdeel GGD Zeeland)

behandelen in raadscommissie

Maatschappelijke Zaken

portefeuillehouder

Carla Doorn Sociaal Domein Elvira Busé, Ellenoor de Fretes, E.Buse@middelburg.nl, Ellenoor.de.Fretes@middelburg.nl

programma behandeld door e-mail

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Kennis te nemen van de Jaarrekening 2020 GR GGD Zeeland en het accountantsverslag WG GGD Zeeland 2020 versie 30-06-2021; 2. Een positieve zienswijze te geven over het voorstel ten aanzien van de bestemming van het positief resultaat van organisatieonderdeel GGD Zeeland van €83.982 met de volgende verdeling: a. € 48.610 ( op het niveau van de individuele gemeenten) per saldo toe te voegen aan de bestemmingsreserve gemeentelijke projecten. b. het resterend saldo ad € 35.372 toe te voegen aan de algemene reserve van de GGD. 3. Een positieve zienswijze te geven over het voorstel om het negatief resultaat organisatieonderdeel IJZ voor Zeeland van € 6.257.051 en dit resultaat in 2021, via de T+1 systematiek, in de begroting(swijzigingen) 2021 van de gemeenten te laten verwerken en af te rekenen met de inkooporganisatie jeugdhulp Zeeland. Aanleiding

Het dagelijks bestuur (DB) van de GGD Zeeland heeft op 14 juli 2021 het resultaat bestemmingsvoorstel voor een zienswijze aangeboden, alsmede bijbehorende begrotingswijzigingen (respectievelijke voor de organisatieonderdelen IJZ en GGD Zeeland). Eventuele zienswijzen worden behandeld in het Algemeen Bestuur (AB) van 15 oktober 2021. Eerder, op 16 juni 2020, is de jaarrekening 2020 GGD Zeeland en de Controleverklaring 2020 ter kennisname aangeboden (zie bijlagen 1 en 2). Effect

Uitvoering van het beleid van de gemeenschappelijke regeling GGD Zeeland binnen de, in de vastgestelde begroting, gestelde financiële kaders. Argumenten

2.1 Het jaarresultaat van de GR Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Zeeland over 2020 bedraagt € 6.173.069 negatief en bestaat uit de volgende onderdelen: a. € 83.982 positief resultaat onderdeel GGD Zeeland; b. € 6.257.051 negatief resultaat onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland (IJZ). 2.2 Het exploitatieresultaat van € 83.982 is voor € 48.610 positief beïnvloed omdat de bijdragen van de gemeenten voor de gemeentelijke projectgelden hoger waren dan de uitgaven uit deze bestemmingsreserve (geregistreerd per individuele gemeente). Voor de toevoeging aan de algemene reserve van het resterend saldo € 35.372 is de vraag of deze toevoeging onder de VZG 5% reserve toets blijft. De uitkomst van deze toets laat zien dat voor het onderdeel GGD tot ruim € 864.000 aan de algemene reserve toegevoegd kan worden voordat de 5% norm overschreden wordt. 1

3. Het negatief resultaat onderdeel Inkooporganisatie Jeugdhulp Zeeland van € 6.257.051 voor Zeeland wordt in 2021, via de "T+1”-systematiek als begrotingswijziging bij gemeenten verwerkt en met de inkooporganisatie afgerekend. Het negatief resultaat is ontstaan omdat de werkelijke jeugdzorgkosten eind 2020 hoger waren dan de begrote bedragen in 2020. De reguliere voorschotbedragen en de kosten van de ‘Meerkostenregeling Jeugdwet’ zijn in de bijlage "bestemming jaarresultaat 2020" opgenomen. De door gemeenten aan de inkooporganisatie betaalde voorschotbedragen voor de ‘Meerkostenregeling WMO’ en de goedgekeurde declaraties van de zorgaanbieders staan op de balans. Na goedkeuring van de jaarrekening wordt het restant weer met elke gemeente verrekend. De kosten zijn toegerekend naar gemeenten naar rato van de betaalde voorschotbedragen. De afrekening ziet er als volgt uit voor Middelburg: Totale zorgkosten 2020

Betaald voorschot 2020

Afrekensaldo

€ 19.761.495

€ 18.140.270

€ 1.621.125

Daarnaast heeft de “Meerkostenregeling Wmo" geleid tot een teruggave van € 20.593 waardoor er per saldo € 1.600.632 nabetaald moet worden. In de bestuursrapportage is hiervoor een bedrag van € 1.522.881 opgenomen. Het verschil wordt veroorzaakt doordat de cijfers in de bestuursrapportage zijn gebaseerd op de voorlopige jaarrekening van de GGD. De extra last ad € 77.751 wordt verwekt in de Najaarsbrief 2021. 4. Toetsing van deze stukken heeft plaatsgevonden door de Begeleidingscommissie, deze heeft een positief advies gegeven. Kanttekeningen

Niet van toepassing Financiën

Door het positieve resultaat van onderdeel GGD ten gunste te laten komen van de algemene reserve van de GGD vloeit hier geen voor- of nadeel uit voort. Wat betreft het negatief resultaat onderdeel IJZ zal het tekort verrekend worden met de gemeente. Zoals onder 3 weergegeven bedraagt het tekort € 1.600.632 waarvan € 1.522.881 reeds is opgenomen in de bestuursrapportage. Het verschil wordt verwerkt in de Najaarsbrief 2021. Duurzaamheid

Niet van toepassing Communicatie en participatie

Uw zienswijze wordt aan de GGD Zeeland schriftelijk medegedeeld. Uitvoering

Op basis van de zienswijzen van de dertien deelnemende gemeenten wordt het resultaatbestemmingsvoorstel definitief vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de GGD van 15 oktober 2021. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Niet van toepassing Bijlagen 1. Jaarverslag en Jaarrekening GR GGD Zeeland 2020 2. Accountantsverslag WG GGD Zeeland 2020 versie 30-06-2021 3. AB notitie resultaatbestemmingsvoorstel 2020 4. Aanbiedingsbrief GGD jaarstukken resultaatbestemming 2020 5. 3e Begrotingswijziging (onderdeel IJZ) 2021 6. 4e Begrotingswijziging (onderdeel GGD Zeeland)

2

Middelburg, 31-08-2021 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

3