21-114 rvs Bestuurlijke tussenrapportage 2021

raadsvoorstel volgnummer

30 september 2021 21-114

onderwerp

Bestuurlijke tussenrapportage 2021

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Johan Aalberts Bestuur en ondersteuning Marc de Groote Simon Jongepier m.de.groote@middelburg.nl s.jongepier@middelburg.nl

datum vergadering

programma

behandeld door

e-mail

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. In te stemmen met de inhoud van de bestuurlijke tussenrapportage 2021, 2. De begroting aan te passen conform de in deze rapportage opgenomen budgetafwijkingen, 3. De kredieten aan te passen zoals voorgesteld in deze rapportage, 4. Het incidentele tekort over 2021 ad € 1.319.000 ten laste te brengen van de algemene reserve, 5. De structurele effecten vanuit deze bestuursrapportage, voor zover niet verwerkt in de kadernota 2022-2025, te verwerken in de begroting 2022. Aanleiding

Voldoen aan de verplichting uit de financiële verordening ex artikel 212 Gemeentewet tot het tussentijds rapporteren over de voortgang van de begroting van het lopende jaar. Daarnaast vindt op basis van deze bestuursrapportage aanpassing plaats van de in de begroting opgenomen budgetten waarmee de rechtmatigheid van het budgetbeheer beter geborgd wordt. De nu voorliggende rapportage is de bestuurlijke tussenrapportage 2021. Deze rapportage geeft een beeld van de voortgang van de activiteiten uit de programmabegroting 2021 en rapporteert over de periode januari t/m mei van het lopende begrotingsjaar. De peildatum waarop de ontwikkelingen zijn geschetst is 1 juni 2021. Effect

Inzicht geven in de voortgang van de Programmabegroting van het lopende jaar, ter controle en bijstelling. Argumenten

- Actueel inzicht in voortgang ten opzichte van de begroting, - Mogelijkheid tot bijsturing op budgetten en activiteiten, - Tussentijdse aanpassing van budgetten leidt tot een beter budgetbeheer, - Tussentijdse aanpassing van budgetten levert een reductie van afwijkingen (“verrassingen”) in de jaarrekening op. Kanttekeningen

Geen

Financiën

Wat mag het kosten? Voor 2021 wordt een incidenteel tekort verwacht van € 1.3 mln. Hoewel er diverse mee- en tegenvallers worden gerapporteerd kan een verklaring van het tekort op hoofdlijnen worden toegeschreven aan de volgende posten: eindafrekening GGD-IJZ (nadeel € 1.5 mln), bijdrage Intervence ter financiering van een achtergestelde lening (nadeel € 0.3 mln) en nadelige effecten vanuit de COVID-crisis (nadeel € 0.7 mln waarvan € 550.000 veroorzaakt 1

door lagere P-inkomsten). Daartegenover toont de Algemene uitkering die wij via het Rijk ontvangen een aanzienlijke groei. De mutaties uit de september- en decembercirculaire 2020 en de meicirculaire 2021 leiden tot een forse toename van de algemene uitkering. Voor het grootste gedeelte betreft dit taakmutaties waartegenover ook uitgaven staan of coronacompensatie. Per saldo resteert een budgettair voordeel van € 0.8 mln. Ook de afschrijvingslasten liggen aanzienlijk lager dan waarmee in de begroting rekening is gehouden. Met name uitstel/vertraging van (vervangings)investeringen leidt tot een eenmalige vrijval van afschrijvingslasten van € 0.6 mln. Per saldo leiden alle voor- en nadelen tezamen tot een (verwacht) tekort van € 1.3 mln. Hoe gaan we dat financieren? Conform de bestendige gedragslijn wordt voorgesteld het tekort 2021 ad € 1.3 mln te dekken vanuit de algemene reserve. Een aantal posten in deze bestuursrapportage heeft een structureel karakter. Per saldo bedraagt het structurele saldo 0.3 mln nadelig. Een deel van deze effecten zijn reeds verwerkt en meegenomen in de kadernota 2022-2025. Tijdens het samenstellen van bestuursrapportage is echter nog een aantal budgettaire tegenvallers gesignaleerd die ook doorwerken naar volgende jaren maar nog niet zijn meegenomen in de kadernota 2022-2025.

Bij het samenstellen van de begroting 2022 zullen de nog niet in de kadernota meegenomen posten met een structureel karakter alsnog verwerkt worden. Zijn er significante gevolgen or het weerstandsvermogen? Ja, door de onttrekking van € 1,3 mln aan de algemene reserve daalt de weerstandsratio met ongeveer 0.1 ten opzichte van de weerstandsratio zoals getoond in de jaarrekening 2021. De ratio blijft zich hierdoor in 2021 bewegen binnen de brandbreedte die gekwalificeerd wordt als “voldoende”.

Duurzaamheid

nvt Communicatie en participatie

Er worden geen bijzondere acties met betrekking tot communicatie opgezet. Uitvoering

Na besluitvorming in de raad wordt de begroting 2021 op basis van deze bestuurlijke tussenrapportage aangepast. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

nvt Bijlagen Bestuurlijke tussenrapportage 2021

Middelburg, 31 augustus 2021 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

2