21-098 rvs Jaarstukken 2020

raadsvoorstel volgnummer

7 juli 2021 21-098

onderwerp

Jaarstukken 2020

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Wethouder Aalberts Bestuur en ondersteuning Betty Wisse - Geschiere (tel. 0118-675465) b.wisse@middelburg.nl

datum vergadering

programma behandeld door e-mail

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Het jaarverslag 2020 en de jaarrekening 2020 vast te stellen; 2. Het rekeningresultaat 2020 vast te stellen op een negatief resultaat van € 1.822.798 voor bestemming; 3. Een deel van de ontvangen coronacompensatie 2020 van het Rijk van € 623.463 toe te voegen aan de reserve transitoria, voor besteding in het jaar 2021; 4. Het eenmalige niet besteed budget voor de Europese projecten van € 237.982 toe te voegen aan de reserve transitoria voor uitvoering van de activiteiten voor de Europese projecten in 2021; 5. Het minder nadelig resultaat ten opzichte van de bijgestelde begroting van € 4.293.823 weer terugstorten in de algemene reserve; 6. Kennis te nemen van het sociaal jaarverslag 2020. Aanleiding

Met de jaarstukken 2020 legt het college verantwoording af over wat er in de programmabegroting 2020 is vastgesteld. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag geeft inzicht in de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd, de wijze waarop getracht is de beoogde effecten te bereiken en wat het gekost heeft. Tevens staan in het jaarverslag de verplichte paragrafen die zijn voorgeschreven in het besluit begroting en verantwoording gemeentes en provincie (BBV). De informatie in deze paragrafen geeft inzicht in de financiële positie van de gemeente, de beheersmatige aspecten en de risico's. Het jaar 2020 wordt voor een belangrijk deel gekenmerkt door de uitbraak van de wereldwijde COVID-19 pandemie. Deze had uiteraard gevolgen voor de gezondheid van onze inwoners, de zorg en de economie. De pandemie had ook directe gevolgen voor ons als bestuurders én de gemeentelijke organisatie. Thuis werken, digitaal vergaderen, bijeenkomsten die niet door konden gaan. Het zijn maar een paar voorbeelden van de veranderingen sinds medio maart 2020. Op advies van Binnenlandse Zaken is in de jaarstukken 2020 een speciale corona-paragraaf gemaakt. In één oogopslag is te zien welke gevolgen COVID-19 op de gemeentelijke begroting heeft gehad en welke maatregelen er zijn genomen.

In de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over het financieel beheer van de gemeente. De jaarrekening sluit af met een voordelig verschil van € 5.155.268 ten opzichte van de bijgestelde begroting. De accountant controleert de jaarrekening, de bevindingen en uitkomsten van deze accountantscontrole zijn vastgelegd in het rapport van bevindingen. Op basis van deze bevindingen en de “tolerantiegrenzen” geeft de accountant zijn oordeel over de jaarstukken aan de gemeente in de controleverklaring. De accountant heeft een goedkeurende verklaring afgegeven. Bij het jaarverslag bieden wij ter kennisname het Sociaal Jaarverslag 2020 aan.

Effect

Met de jaarstukken 2020 legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en de financiële resultaten van het jaar 2020. Door dit raadsbesluit wordt het jaarrekeningresultaat definitief bestemd.

Argumenten

1.1 Jaarrekeningresultaat Voor heel het jaar 2020 is er sprake van een tekort van € 1.822.798. voor bestemming, in onderstaand tabel een weergave: Omschrijving

Bedrag

Eenmalige dekking voor sluitend maken begroting 2020

-3.922.940

nadeel

Bestuursrapportage 2020

-3.776.648

nadeel

Financieel Herstelplan opgave 1

1.143.352

voordeel

Najaarsnota 2020

-421.830

nadeel

Totaal tekort verwerkt in begroting 2020

-6.978.066

nadeel

Afwijking bij jaarstukken 2020 t.o.v. bijgestelde begroting Totaal saldo jaarrekening 2020 voor resultaatbestemming

5.155.268 -1.822.798

voordeel nadeel

Bij het vaststellen van de begroting 2020 in november 2019 was er sprake van een begrotingstekort van € 3,9 mln. Om de begroting sluitend te maken is er in de begroting 2020 rekening gehouden met eenmalige dekkingsmiddelen. Tussentijds is uw raad geïnformeerd via de bestuursrapportage, het financieel herstelplan en de najaarsnota. De uitkomst van deze 3 rapportages liet ten opzichte van de begroting een nadelig saldo zien van € 3,1 mln. Daarmee kwam het totaal verwachte tekort voor 2020 uit op afgerond € 7 mln. Vergeleken met de begroting en deze rapportages is er nu sprake van een minder nadelig resultaat van afgerond € 5,2 mln. In hoofdlijnen is er een toelichting opgenomen van de afwijkingen bij de jaarstukken t.o.v. de bijgestelde begroting in de programmarekening bij de staat van baten en lasten. Per programma bij het onderdeel Wat heeft het gekost? wordt een gedetailleerde toelichting gegeven over de afwijkingen groter dan € 25.000 tussen de begroting na wijzigingen en de realisatie. 1.2 Coronacompensatie van het Rijk De gemeenten hebben in drie tranches (juni, september en december) via de algemene uitkering compensatie ontvangen voor extra kosten en gederfde inkomsten als gevolg van de coronamaatregelen. Deze compensatiebedragen zijn verwerkt in de jaarstukken 2020.

Van een deel van het ontvangen bedrag, € 623.463, stellen we voor om deze te reserveren voor besteding in 2021. Dit betreft compensatiebedragen waarop derden (cultuurorganisaties, wijkcentra etc.) een beroep kunnen doen. Deze regelingen konden niet al in 2020 worden afgewikkeld. Naast de al daadwerkelijk in 2020 ontvangen compensatiebedragen heeft het Rijk nog een bedrag van € 250 mln. gereserveerd om de gemeenten verder te compenseren voor de inkomstenderving 2020. Deze definitieve compensatie vindt plaats aan de hand van de vastgestelde jaarrekeningcijfers 2020. Waarschijnlijk worden de gemeenten hierover in de komende septembercirculaire geïnformeerd. 1.3 Eenmalige niet besteed budget Europese projecten De Europese projecten hebben een looptijd van meerdere jaren. De uitgaven en ontvangen bijdragen zijn verdeeld over de jaren. De uitvoering van een aantal activiteiten vindt later plaats ten opzichte van de oorspronkelijke planning van de projecten. Wij stellen voor om het eenmalig niet bestede budget van de Europese projecten van € 237.982 te reserveren voor het jaar 2021.

1.4 Toevoeging algemene reserves Bij het sluitend maken van de begroting, bij de bestuursrappportage en de najaarsnota zijn er middelen onttrokken uit de algemene reserve. Wij stellen voor om het minder nadelig saldo ten opzichte van de bijgestelde begroting weer toe te voegen aan de algemene reserve. Onderstaand een specificatie: Omschrijving

Afwijking bij jaarstukken 2020 t.o.v. bijgestelde begroting

Bedrag

5.155.268

Voorstel resultaatbestemming: Ontvangen coronacompensatie 2020 overhevelen naar 2021 Eenmalige niet besteed budget Europese projecten overhevelen naar 2021 Voorstel toevoegen aan Algemene reserve

-623.463 -237.982 4.293.823

Kanttekeningen

1.1 Accountantsverslag / Controleverklaring accountant De verklaring van de accountant wordt verstrekt op de dag van vaststelling van de jaarstukken in de raad, 7 juli 2021. Het definitieve accountantsverslag wordt nagezonden. 1.2. Gewijzigde afrekensystematiek GGD In de jaarrekening 2020 van de GGD, onderdeel zorgkosten Jeugd (IJZ) is een nadelig resultaat van € 5,5 miljoen verantwoord. Deze kosten zijn vanwege de gewijzigde afrekensystematiek niet in de jaarrekening 2020 van de gemeente Middelburg verwerkt. Het Middelburgs aandeel, € 1,5 miljoen, wordt in de bestuursrapportage, via de "T+1”-systematiek in de begroting 2021 van de gemeente verwerkt, en met de inkooporganisatie afgerekend.

Financiën

Wat mag het kosten? -Hoe gaan we dat financieren? -Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Ja, door het weer toevoegen van € 4,3 mln. aan de algemene reserve stijgt het beschikbare weerstandsvermogen. Daarnaast zijn in de jaarrekening 2020 de risico’s van COVID-19 naar beneden bijgesteld. Dit onder meer als gevolg van coronacompensatie van het Rijk, waardoor de benodigde weerstandscapaciteit daalt. Door de hiervoor genoemde oorzaken is het ratio per maart 2021 is 1.41. Dit is een stijging ten opzichte van de begroting 2021. Daarin was een ratio van 1.05 vermeld.

Duurzaamheid

-Communicatie en participatie

De jaarstukken 2020 zijn voor iedereen te raadplegen via de gemeentelijke website, www.middelburg.nl/financien. Uiterlijk medio juni staan de jaarstukken online in het financieel Portaal van de Gemeente Middelburg.

Uitvoering

Na vaststelling van de jaarstukken worden deze toegezonden aan de Gedeputeerde Staten (toezichthouder) en naar het CBS ten behoeve van de verantwoording van de rijksbijdrage door middel van de SISA-bijlage (Singleinformation Single Audit)

Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Bijlagen

1. Jaarstukken 2020 2. Rekening in één oogopslag (A3-jaarrekening) 3. Rapport van bevindingen accountant (concept, definitief wordt nagezonden) 4. Controleverklaring accountant (wordt nagezonden) 5. Sociaal jaarverslag 2020 Middelburg, 8 juni 2021 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

openbaar

X X X X X

geheim