21-089 rvs Jaarrekening + resultaatbestemming 2020 Stadsgewestelijke brandweer Vlissingen - Middelburg

raadsvoorstel datum vergadering volgnummer

7 juli 2021 21-089

onderwerp

Jaarrekening + resultaatbestemming 2020 Stadsgewestelijke brandweer Vlissingen Middelburg

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Harald Bergmann Veiligheid Giovanni la Gasse g.la.gasse@middelburg.nl

programma behandeld door e-mail

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. een positieve zienswijze in te dienen bij het bestuur van de Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen / Middelburg ten aanzien van de jaarstukken 2020 en het door het dagelijks bestuur voorgestelde voorstel tot resultaatbestemming. Aanleiding

Voor u ligt de concept-jaarrekening 2020 van de SGB. De accountant heeft de controlewerkzaamheden rondom deze jaarrekening 2020 afgerond en een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven. Daarnaast is het DB voornemens een voorstel tot resultaatbestemming 2020 aan het AB voor te leggen. Na vaststelling van de jaarrekening en het voorstel tot resultaatbestemming door het dagelijks bestuur (DB) van de SGB d.d. 29 maart 2021 zijn de stukken, conform de richtlijn van de VZG werkgroep “Aan de slag met Gemeenschappelijke Regelingen”, voor zienswijze aan de gemeenteraden toegezonden. Definitieve vaststelling van de jaarrekening 2020 en bestemming van het resultaat 2020 zal plaatsvinden in het algemeen bestuur (AB) van 14 juli 2021. Effect

Het DB van de GR legt vóór 15 april aan het AB verantwoording af over het afgelopen kalenderjaar. De jaarstukken, vergezeld van een voorstel tot resultaatbestemming, worden gelijktijdig voor zienswijze aan de raden van de deelnemende gemeenten toegezonden. Argumenten

Conform het advies van de VZG werkgroep “Aan de slag met Gemeenschappelijke Regelingen” dienen de jaarstukken en het voorstel tot resultaatbestemming voor zienswijze aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten toegezonden te worden. Kanttekeningen

De algemene reserve per ultimo 2020 is uitgekomen op € 200.000 voor resultaatbestemming. Conform de VZGrichtlijn zou een algemene reserve van +/- € 50.000 (5% van de baten) aangehouden mogen worden. Echter, in lijn met voorgaande jaren, is besloten een additionele risicobuffer binnen de algemene reserve aan te houden van € 150.000 (+/-10% van de FLO-voorziening) in verband met risico’s ten aanzien van de langlopende FLOverplichtingen. Financiën

Wat mag het kosten? De jaarrekening 2020 zoals nu voorligt wordt getoetst aan de begroting 2020. De jaarrekening 2020 sluit met een positief saldo van € 24.000. Hoewel het uiteindelijke rekeningsaldo met € 24.000 geen grote verschillen ten aanzien van de begroting impliceert, zijn naast de vrijval van de post onvoorzien (voordeel € 71.000) en lagere onderhoudskosten (voordeel € 14.000) een 2-tal posten verwerkt die sterk afwijken van de begroting. Het betreft de 1

jaarlijkse FLO-dotatie (nadeel € 306.000) en de vrijval van de voorziening groot onderhoud per 31/12 2020 (voordeel € 222.000). Hieronder worden beide posten kort toegelicht: FLO Nu de uitwerking van de reparatiewetgeving van het FLO-overgangsrecht 2018 steeds duidelijker wordt, betekent dit ook dat in 2020 de aannames die ten grondslag liggen aan het bepalen van de voorziening FLO opnieuw beoordeeld zijn. Op de bepaling van de hoogte van de voorziening FLO per 31/12 2020 heeft dit een significante impact gehad. Met name in de car-uwo vastgelegde afspraken over het versneld (vol)storten van bankspaartegoeden in 2020 en 2021, met als doel om op termijn aan de 75% netto-garantieregeling te kunnen voldoen, heeft in 2020 tot een forse dotatie aan de voorziening geleid (€ 442.000 vs € 120.000 begroot). Waar wij eerder uit zijn gegaan van een gefaseerde opbouw, dient een groot deel van de storting conform de car-uwo regelgeving in 2020 en 2021 uitgevoerd te worden. Voor een voorziening met een dynamisch karakter, hetgeen van toepassing is op de FLO-voorziening, heeft dit nadelige gevolgen op de korte termijn. Over de gehele looptijd van de FLO-regeling is het financiële effect echter beperkt. In de toekomst zullen de dotaties aan de voorziening namelijk lager uitvallen.

Voorziening Groot onderhoud In de afgelopen jaren werden de onderhouds-uitgaven bij de SGB gesplitst in regulier onderhoud en groot onderhoud. De reguliere onderhoudskosten werden direct via de exploitatie geboekt en voor het groot onderhoud werd gewerkt met een fonds waaraan jaarlijks een bedrag werd gedoteerd; de voorziening groot onderhoud. Aangezien in de praktijk blijkt dat een duidelijke knip tussen regulier onderhoud en groot onderhoud lastig te maken is, hebben we er voor gekozen om de voorziening groot onderhoud per 31/12 2020 te laten vervallen cq vrijvallen en de totale onderhoudskosten vanaf begrotingsjaar 2021 via de reguliere exploitatie te laten lopen. Hoewel groot onderhoud tot een grillig kostenverloop over de jaren kan leiden, kunnen we door middel van planning, fasering en sturing de onderhoudskosten in de toekomst opvangen binnen het regulier beschikbare exploitatiebudget voor onderhoudskosten. Voor de jaarrekening 2020 levert de vrijval van de voorziening een incidenteel voordeel op van € 222.000. Voorstel resultaatbestemming 2020: De algemene reserve bevat met een reguliere buffer van € 50.000 (VZG-norm) en een additionele risicobuffer voor de FLO voorziening van € 150.000 de maximale omvang van € 200.000. Het DB stelt derhalve voor om het rekeningsaldo 2020 ad € 24.000 terug te laten vloeien naar de deelnemers aan de GR.

Voor Middelburg betekent dit een incidentele bate in 2021 van € 12.000. Hoe gaan we dat financieren? Het geheel van baten en lasten past volledig binnen de reguliere begroting van de SGB. Per saldo resteert een saldooverschot/rekeningresultaat van € 24.000. Zijn er significante gevolgen or het weerstandsvermogen? Nee Duurzaamheid

Nvt Communicatie en participatie

De raad via bijgaand raadsvoorstel te informeren over de jaarrekening 2020 en het voorstel tot resultaatbestemming. Uitvoering

Rekening houdend met de zienswijzen vanuit de deelnemende gemeenten zal het AB van de SGB in haar vergadering van 14 juli 2021 de jaarstukken 2020 en het voorstel tot resultaatbestemming definitief vaststellen. De jaarrekening 2020 wordt vervolgens uiterlijk 15 juli toegezonden aan Gedeputeerde Staten. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Nvt 2

Bijlagen

- Jaarrekening 2020 Stadsgewestelijke Brandweer Vlissingen / Middelburg

Middelburg, 11 mei 2021 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

3