21-068 rvs Zienswijze resultaatbestemming jaarstukken 2020 Orionis Walcheren

raadsvoorstel volgnummer

27 mei 2021 21-068

onderwerp

Zienswijze resultaatbestemming Jaarstukken 2020 Orionis Walcheren

behandelen in raadscommissie

Maatschappelijke Zaken

portefeuillehouder

Chris Simons Sociaal Domein Leyla Vrolijk 06-46737192 l.vrolijk@middelburg.nl

datum vergadering

programma behandeld door e-mail

Conceptbesluit

De raad besluit: 1. Als zienswijze aan het algemeen bestuur van Orionis Walcheren aan te geven:  Het volledige jaarrekeningresultaat 2020 ad € 2.832.500 van Orionis Walcheren uit te keren aan de deelnemende gemeenten, waarbij rekening wordt gehouden met een nieuw te vormen bestemmingsreserve door Orionis Walcheren ad. € 477.000 t.b.v. uitvoeringskosten TOZO;  Het resterende aandeel ad € 2.355.500 uit te keren aan de gemeenten conform de verdeelsleutel die van toepassing is op de extra bijdrage; 2. Het Middelburgse aandeel ad € 977.800 in het jaarrekeningresultaat is verwerkt in de jaarstukken 2020 van de gemeente Middelburg.

Aanleiding

De oorspronkelijke doelstellingen van Orionis Walcheren voor 2020 zijn samen te vatten in twee hoofddoelstellingen: - vermindering van het klantenbestand (en daarmee de tekorten op de Rijksvergoeding) en - verbetering van het rendement van het Werkleerbedrijf. Door corona kwamen deze doelstellingen onder druk te staan. Het Werkleerbedrijf moest per 15 maart 2020 sluiten en is aanvankelijk de daling van het klantenbestand tot stilstand gekomen doordat er meer inwoners afhankelijk werden van inkomensondersteuning door een ontslaggolf in de eerste maanden van de pandemie. Daarnaast waren de re-integratietrajecten gestopt. Desondanks eindigen we met een fors positief resultaat. Het (positieve) jaarrekeningresultaat 2020 van Orionis Walcheren bedraagt in totaal € 2.832.000. Een groot deel van dit voordelig saldo is ontstaan uit incidentele zaken, die in de loop of aan het eind van het jaar zichtbaar zijn geworden. Veel voordelen hebben ook een relatie met de coronacrisis. Effect

Met de jaarstukken wordt het jaar 2020 financieel afgerond en komt er een eindafrekening met Orionis Walcheren. Argumenten

1.1 De Jaarrekening 2020 heeft een goedkeurende verklaring op gebied van getrouwheid en rechtmatigheid De accountant heeft controle van de jaarrekening 2020 van Orionis Walcheren uitgevoerd, en verstrekt een goedkeurende controleverklaring voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid bij de jaarrekening 2020 van Orionis Walcheren.

1

2.1 De jaarrekening eindigt met een positief resultaat Het (positieve) jaarrekeningresultaat 2020 van Orionis Walcheren bedraagt in totaal € 2.832.000. Dit wordt opgebouwd door de volgende posten:  Niet gemaakte uitgaven De verschillen als gevolg van corona zijn alleen al € 1.224.000. Dit betreft vooral niet uitgegeven kosten: minder reintegratietrajecten, minder kostenvergoedingen aan klanten, minder opleidingskosten personeel, uitgestelde investeringen, minder kosten catering/ bedrijfsrestaurant etc. Tijdens het opstellen van de laatste begrotingswijziging – september 2020, een periode met veel versoepelingen – was het nog onzeker hoe de coronacrisis zich verder zou ontwikkelen en wat het effect daarvan op de uitgaven van Orionis Walcheren zou zijn. Het was onduidelijk in welke mate, in de nog resterende maanden, extra (inhaal)kosten gemaakt zouden worden. Gezien de versoepelingen die er toen waren was dit een reële optie. Daarom zijn er toen in de laatste begrotingswijziging geen bijstellingen opgenomen.  Uitvoeringskosten TOZO Het deel van de vergoeding van uitvoeringskosten Tozo voor de toekomende jaren is € 447.000. Omdat de vergoeding die in 2020 ontvangen wordt ook betrekking heeft op werkzaamheden in de komende jaren, is door ons een bedrag van € 447.000 geboekt onder “vooruit ontvangen bedragen”.

Dit conform wat in de 2e begrotingswijziging 2020 is afgesproken zoals we toen de regelgeving hebben uitgelegd. Betreft de geschatte last voor werkzaamheden in 2021-2023: o € 300.000 voor uitvoeringskosten 2021 voor Tozo 3 en alle gesprekken met ondernemers in het kader van de toekomstbestendigheid van hun bedrijf en; o € 49.000 per jaar gedurende 2021-2023 voor het beheer van de uitstaande Tozo-leningen. Het landelijk vakbureau van Deloitte heeft in februari 2021 een richtlijn gegeven hoe de accountant hiermee om moet gaan. Het naar volgende jaren toeschrijven van de vergoeding mag niet via “vooruit ontvangen bedragen” maar alleen via een bestemmingsreserve. Dus financieel technisch een andere uitwerking van hetzelfde principe. Dit betekent het volgende: o De vergoeding valt volledig vrij in 2020; o Het jaarrekeningresultaat van € 2.832.500 is dus inclusief deze post; o Bij het voorstel resultaatsbestemming nemen we op: “voorgesteld wordt € 447.000 toe te voegen aan een (nieuw) te vormen bestemmingsreserve “uitvoering Tozo”.  Minder uitkeringslasten Uitkeringslasten vormen met € 862.000 ook een groot deel van het saldo. Dit is vooral in de laatste maanden van het jaar ontstaan. Zichtbaar werd toen dat de ontwikkeling van het klantenbestand gunstiger verliep dan begroot. Dat heeft zich doorgezet tot en met december. Kanttekeningen

1.1.Accountantsverklaring is goedkeurend met aandacht voor inkoop De accountant heeft controle van de jaarrekening 2020 van Orionis Walcheren uitgevoerd, en verstrekt een goedkeurende controleverklaring voor zowel getrouwheid als rechtmatigheid bij de jaarrekening 2019 van Orionis Walcheren. De accountant constateert dat de Europese aanbestedingsregels niet in alle gevallen zijn nageleefd. De accountant adviseert het management van Orionis Walcheren een inkoop(beleid) te formaliseren om zo te waarborgen dat bij aangaan van inkopen toereikende aandacht wordt besteed aan de eventuele verplichting tot (Europees) aanbesteden. Komende tijd zullen alle aflopende contracten aan de hand hiervan opnieuw beoordeeld worden.

2

Financiën

Wat mag het kosten? Hoe gaan we dat financieren? Resultaatsbestemming Gezien het feit dat de gemeenten in 2020 een extra bijdrage van € 2.157.900 hebben betaald en het feit dat ook in de recent vastgestelde 1e begrotingswijziging een extra bijdrage wordt gevraagd wordt voorgesteld  het vooruit ontvangen deel Tozo-uitvoeringskosten van € 447.000 toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve “uitvoering Tozo”  het resterende deel van € 2.385.500 uit te keren aan de deelnemende gemeenten. De uitkering aan de deelnemende gemeenten vindt plaats conform de verdeelsleutel die van toepassing is op de extra bijdrage en wordt dan als volgt: Middelburg

€ 977.800

Veere

€ 141.700

Vlissingen

€ 1.266.000

Totaal

€ 2.385.500

Deze resultaatsbestemming is nog niet in de jaarstukken verwerkt, conform de regelgeving vindt de resultaatsbestemming in het volgende boekjaar plaats. Conform de ‘Zeeuwse afspraak’ wordt de resultaatsbestemming ter zienswijze voorgelegd aan gemeenten. Zijn er significante gevolgen voor het weerstandsvermogen? Niet van toepassing. Duurzaamheid

Niet van toepassing. Communicatie en participatie

Niet van toepassing. Uitvoering

Na besluitvorming in de raadsvergaderingen van de drie Walcherse gemeenten, wordt het algemeen bestuur van Orionis Walcheren op de hoogte gesteld van de zienswijzen. Het algemeen bestuur stelt vervolgens de jaarstukken vast en informeert de gemeenten over haar besluit. Hierna vindt de eindafrekening plaats. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Niet van toepassing. Bijlagen 1. Jaarstukken 2020 Orionis Walcheren 2. Goedkeurende accountantsverklaring met daarbij horend accountantsverslag. Middelburg, 20 april 2021 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann 3