21-032 rvs Normenkader en controleprotocol 2020

raadsvoorstel volgnummer

11 maart 2021 21-032

onderwerp

Normenkader en controleprotocol 2020.

behandelen in raadscommissie

Algemeen Bestuur

portefeuillehouder

Johan Aalberts Bestuur en ondersteuning P. Roose p.roose@middelburg.nl

datum vergadering

programma behandeld door e-mail

Conceptbesluit

De raad besluit: 1.Het normenkader voor de rechtmatigheidscontrole 2020 vast te stellen; 2.Het controleprotocol 2020 vast te stellen. Aanleiding

De beoordeling van de rechtmatigheid is een verplicht onderdeel van de accountantscontrole. Ten behoeve van de uitvoering van deze controle wordt een normenkader en een controleprotocol vastgesteld. Het normenkader is een overzicht van de relevante wetgeving waaraan de gemeente moet voldoen voor zover het de financiële rechtmatigheid betreft. Het controleprotocol geeft aanwijzingen aan de accountant over de reikwijdte van de controle en de te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties. Effect

Een verklaring van de accountant waarin het rechtmatig handelen wordt bevestigd. Argumenten

1. Jaarlijks legt het college in de jaarstukken verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid. De raad beoordeelt de stukken en stelt ze vast. De uitkomsten van de accountantscontrole ondersteunen de raad bij de beoordeling van de jaarstukken; 2.De afspraken tussen de raad en de accountant over de uitvoering en de reikwijdte van de controle worden vastgelegd in het controleprotocol. Kanttekeningen

Het normenkader is ten opzichte van de versie van 2019 op één onderdeel aangevuld: bij arbeidsvoorwaarden is het Burgerlijk Wetboek toegevoegd. Vanaf 2020 zijn ambtenaren werknemers in de zin van het Burgerlijk Wetboek. Het controleprotocol 2020 is gelijk aan de versie van 2019.

Financiën

Wat mag het kosten? Er worden geen extra uitgaven verwacht. De werkzaamheden worden uitgevoerd binnen het beschikbare controlebudget. Hoe gaan we dat financieren? Niet van toepassing. Zijn er significante gevolgen or het weerstandsvermogen? Niet van toepassing. 1

Duurzaamheid

Niet van toepassing. Communicatie en participatie

Na vaststelling van het normenkader en het controleprotocol worden deze, samen met het raadsbesluit, aan de accountant beschikbaar gesteld. Uitvoering

De rechtmatigheidskaders vaststellen met behulp van het normenkader en het controleprotocol, controles uitvoeren en waar nodig procesverbeteringen doorvoeren. Advies ingewonnen bij adviesorgaan?

Nee. Bijlagen

1. Normenkader 2020; 2. Protocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2020 van de gemeente Middelburg;

Middelburg, 26 januari 2021 Burgemeester en wethouders van Middelburg de secretaris,

mr. A. van den Brink de burgemeester,

mr. H.M. Bergmann

2