116. Bijlage 5. Presentatie Financien - indexeringen

RICHTLIJN SAMENSTELLING PRODUCTEN PLANNING EN CONTROL CYCLUS + PLANNING

1

INLEIDING

Voor u ligt de richtlijn voor het samenstellen van de producten uit de Planning en Control cyclus 2026 van de gemeente Middelburg. Het betreft hier de richtlijn voor de navolgende producten:    

Meerjarenraming 2027 – 2030 ( geen bestuurlijke Kadernota) Bestuurlijke tussenrapportage en Najaarsbrief 2026 Programmabegroting 2027 Jaarstukken 2025

(hoofdstuk 3) (hoofdstuk 4) (hoofdstuk 5) (hoofdstuk 6)

In deze richtlijn wordt op hoofdlijnen aangegeven welke informatie de afzonderlijke producten minimaal dienen te bevatten. Verder bevat deze richtlijn de kerngetallen die gehanteerd dienen te worden bij de samenstelling van de Meerjarenraming 2027 – 2030 (hoofdstuk 3) en de begroting 2027 (hoofdstuk 5). Daarnaast bevat deze richtlijn de planning (hoofdstuk 7) die zal worden gehanteerd voor het samenstellen van bovenstaande producten.

06-05-2026

1 van 10

RICHTLIJN SAMENSTELLING PRODUCTEN PLANNING EN CONTROL CYCLUS + PLANNING

2

KERNGETALLEN Voor de begroting 2026 en de kadernota 2026-2029 kan van de volgende kerngetallen worden uitgegaan. Tabel Kerngetallen

2027

2028

2029

2030

Prijsverhogingen/inflatiecorrectie

2,20%

2,20%

2,30%

2,30%

Loonkostenstijging

5.70%

4.60%

4.30%

4,30%

Subsidies

3,95%

3,40%

3,30%

3,30%

Gemeenschappelijke Regeling (GR)

3,30%

3,30%

3,30%

3,30%

Rente nieuwe leningen

3,40%

3,40%

3,40%

3,40%

Omslagrente/Nieuwe investeringen

1,50%

1,50%

1,50%

1,50%

Belastingen

3,95%

3,40%

3,30%

3,30%

Overige inkomsten

3,95%

3,40%

3,30%

3,30%

Aantal inwoners per 1 januari jaar x

50.352

50.552

50.752

50.952

Aantal woonruimten per 1 januari jaar x

25.441

25.641

25.961

26.401

Toelichting kerngetallen: Prijsverhogingen/inflatiecorrectie Bij dit kerngetal wordt uitgegaan van de beschikbare percentages voor de ontwikkeling van de Prijs Overheidsconsumptie, netto materieel, zoals opgenomen in de Macro Economische Verkenning 2026 (MEV)1 Loonkostenstijging Voor de berekening van de loonkosten sluiten we aan bij Prijs overheidsconsumptie: beloning werknemers, zoals opgenomen in de bovengenoemde MEV. De onderhandelingen over de cao voor gemeenteambtenaren zijn nog niet afgerond. Dit kan invloed hebben op de genoemde index in deze begrotingsrichtlijn. Mocht blijken dat deze aangepast moeten worden, dan zullen we dit doorvoeren bij de Kadernota en/of de begroting. Subsidies De indexering van subsidies wordt gelijkgesteld aan het gemiddelde van de inflatiecorrectie en de loonstijging in enig jaar. Gemeenschappelijke Regeling (GR) Jaarlijks stelt het Algemeen Bestuur van de VZG de VZG-richtlijnen op. Op basis van deze richtlijn kunnen GR-en hun begroting opstellen. Dit voorstel is gebaseerd op het rapport ”Afspraken over samenwerken met gemeenschappelijke regelingen in Zeeland” Rente nieuwe leningen Het rentepercentage voor nieuwe investeringen wordt ingeschat op 3,4%. Hierbij is rekening gehouden met de lange termijn rentevisie van de BNG. Omslagrente/Nieuwe investeringen Niet alle voorstellen voor nieuw beleid zijn op dit moment volledig uitgewerkt.

Voor de voorstellen die betrekking hebben op investeringen en extra ruimte vragen, wordt op een later moment een afzonderlijk raadsvoorstel aan u voorgelegd om het benodigde krediet beschikbaar te stellen. Bij de berekening van de jaarlijkse rentelasten wordt uitgegaan van het opgegeven rentepercentage. 1 Macro Economische Verkenning (MEV) 2026 | CPB.nl

06-05-2026

2 van 10

RICHTLIJN SAMENSTELLING PRODUCTEN PLANNING EN CONTROL CYCLUS + PLANNING

Belastingen en overige inkomsten Het percentage waarmee de belastingtarieven en overige inkomsten worden aangepast wordt berekend o.b.v. het gemiddelde van de inflatiecijfers en loonkostenontwikkeling. Aantal inwoners per 1 januari Voor de groei in inwoneraantal wordt uitgegaan van de gemiddelde toename van het aantal inwoners van de 5 jaar daarvoor. In de prognose wordt rekening gehouden met de stand van 2026 zoals die in de beginstand van de specificatie van de algemene uitkering is opgenomen. Aantal woningen per 1 januari Het aantal woonruimten (definitie Algemene Uitkering) zal, zoals het er nu naar uitziet, toenemen met de aangegeven eenheden zoals die in de doorrekening grondbedrijf (basisscenario) zijn opgenomen. In de prognose wordt rekening gehouden met de stand van 2026 zoals die in de beginstand van de specificatie van de algemene uitkering is opgenomen De Macro Economische Verkenning (MEV) van het CPB worden 2x per jaar gepubliceerd. Begin maart worden nieuwe cijfers verwacht. Daarnaast is in maart/april ook de recente doorrekening van het Grondbedrijf beschikbaar. Mocht blijken dat in de vastgestelde kerncijfers een ander percentage wordt gehanteerd dan zal dit in het kadernota of de begroting worden aangepast.

06-05-2026

3 van 10