116. Bijlage 4. Presentatie Grondbedrijf

Grondbedrijf Middelburg Stand van zaken en verwachte ontwikkelingen per februari 2026

Grondbedrijf algemeen • Geen doel op zich • Dienstbaar aan algemene en specifieke beleidsdoelstellingen van de gemeente, bijv.: • Woningbouw • Onderwijs • Sport en recreatie

• Omgevingsvisie Middelburg 2050 • Woondeal Zeeland

Hoe werkt het Grondbedrijf? • Boekwaarde • Verschil tussen investeringen en opbrengsten bijschrijven of in mindering brengen op boekwaarde • Afsluiten plan: winst of verlies • Voorziening Grondbedrijf als correctie op bw. • Reserve Grondbedrijf

Voorziening Grondbedrijf • Voor onvermijdbare verliezen • Op basis van door de gemeenteraad vastgestelde exploitatieopzetten • Ten laste van het jaarresultaat van het Grondbedrijf en daarmee de Reserve Grondbedrijf

Reserve Grondbedrijf Normen uit Nota Grondbeleid: • Op eindwaarde positief saldo in basisscenario en risicoscenario • De eerstkomende vijf jaar niet negatief in het risicoscenario • Minimaal 10% van de netto boekwaarde van de Bouwgrond In Exploitatie + 10% van de nog te maken kosten voor de BIE • Maximaal gelijk aan boekwaarde BIE + de nog te maken kosten BIE, anders afdracht aan Algemene Reserve

Financiële positie per 31-12-2025 • Jaarlijks een doorrekening • Basisscenario • Risicoscenario

• Voorziening Grondbedrijf: € 17.6 miljoen • Opgebouwd uit: • Nakomende kosten: € 0.8 miljoen • Verliezen: € 8.7 miljoen • Tijdelijke waardecorrectie Trekdijk: € 8.1 miljoen

Financiële positie per 31-12-2025 • Reserve Grondbedrijf: € 0.3 miljoen • Omvang volgens normen: € 12.7 miljoen • Interne normen • Wettelijk: Reserve niet onder € 0

Ontwikkeling boekwaarde (basisscenario) Bedragen x 1.000 Jaar

Voorziening Grondbedrijf 31.621

Netto boekwaarde

31-12-2015

Bruto boekwaarde complexen 130.553

31-12-2023

66.785

13.142

53.643

31-12-2024

65.028

17.291

47.737

31-12-2025

60.164

17.567

42.597

31-12-2026 (verw.)

62.769

8.045

54.724

31-12-2027 (verw.)

59.245

7.948

51.297

31-12-2028 (verw.)

53.335

7.597

45.738

31-12-2035 (verw.)

7.643

0

7.643

98.932

Ontwikkeling Reserve (basisscenario) Bedragen x 1.000 Jaar

Netto boekwaarde

31-12-2015

98.932

Saldo Reserve Grondbedrijf 563

Norm Reserve Grondbedrijf n.v.t.

31-12-2023

53.643

4.234

10.751

31-12-2024

47.737

461

11.042

31-12-2025

42.597

297

12.733

31-12-2026 (verw.)

54.724

9.837

12.069

31-12-2027 (verw.)

51.297

11.207

12.148

31-12-2028 (verw.)

45.738

12.513

11.124

31-12-2035 (verw.)

7.643

22.154

2.396

Ontwikkeling Reserve (risicoscenario) Bedragen x 1.000 Jaar

Netto boekwaarde

Reserve Grondbedrijf

Norm Reserve Grondbedrijf

31-12-2026 (verw.)

43.195

33

11.221

31-12-2027 (verw.)

42.909

398

12.124

31-12-2028 (verw.)

37.499

-1083

11.380

31-12-2029 (verw.)

33.202

-950

10.906

31-12-2030 (verw.)

29.214

-302

11.564

31-12-2031 (verw.)

27.597

-863

11.950

31-12-2032 (verw.)

24.837

-692

10.188

31-12-2035 (verw.)

21.918

-1316

5.023

Ontwikkeling boekwaarde en Reserve • Uitgangspunt in basisscenario: • Besluit voor Trekdijk als bedrijventerrein • € 8.1 miljoen vrijvallen • Reserve voldoet in 2028 aan normen

• Uitgangspunt in risicoscenario: • Definitief stopzetten ontwikkeling Trekdijk als bedrijventerrein • € 8.1 miljoen definitief afboeken • Reserve vanaf 2028 negatief en negatief op eindwaarde • Reserve voldoet niet aan normen

• Basisscenario met stopzetten Trekdijk • Reserve voldoet in 2032 aan de normen en blijft gedurende de positief.

volledige looptijd

Reserve die voldoet aan normen • Voor voldoen aan normen van: 1. Positieve Reserve in eerste vijf jaar 2. Positieve Reserve op eindwaarde

• Zou in 2026: 1. Voor uitsluitend de eerste norm een bijdrage van ca. € 1.1 miljoen nodig zijn 2. Een bijdrage van ca. € 5.5 miljoen nodig zijn om aan alle normen te voldoen

Reserve die voldoet aan normen • Bij de jaarrekening 2026 beoordelen of aanvulling van de Reserve Grondbedrijf vanuit de Algemene Reserve / reguliere exploitatie nodig is • Met name afhankelijk van besluitvorming over Trekdijk

Gedachten • Vermoeden: voor een aantal doelen uit het nieuwe coalitieakkoord zal het Grondbedrijf van groot belang blijven (b.v. woningbouw) • Tendens: Ontwikkelen wordt steeds moeilijker en kost per saldo steeds vaker geld • Suggestie: Breng Reserve Grondbedrijf alvast op peil door toevoegen van € 5 miljoen

Afsluiting • Zijn er vragen?