Document · PDF

Voorlopige jaarrekening Reestmond 2020

1 - RAADSVERGADERING 17 juni 2021, gemeente MeppelBij agendapunt: Gemeenschappelijke Regelingen, jaarrekeningen 2020 en concept meerjarenbegrotingen 2022-20259.115 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

JAARVERSLAG EN JAARREKENING GR REESTMOND 2020

Reestmond, maakt werk van ontwikkeling!

Voorwoord

Woelig jaar Het jaarverslag over 2020 ligt voor ons. In 2019 gaf ik aan dat er soms nog een orkaan op steekt, maar dat het dan ook direct alle hens aan dek is. Toen konden we nog niet weten, dat het Coronavirus ons leven zo op z’n kop zou zetten. Maar één ding bleef hetzelfde: bij Reestmond was het alle hens aan dek. In maart sloot Reestmond drie weken de deuren. Met man en macht werd gewerkt aan aanpassingen in en om het bedrijf. Er kwamen looproutes, de mondkapjesplicht werd ingesteld en het desinfecteren van de handen werd normaal. De kantine werd omgebouwd tot een aparte werkruimte. Later werden ook mobiele toiletruimtes op de parkeerplaats geplaatst. Medewerkers werd gevraagd hun werktijden aan te passen om meer spreiding van personeel in de werkweek te krijgen. Een hele opgave die een jaar geleden niet mogelijk was geweest. De afdeling coaching en ontwikkeling zag veel mensen flexibeler worden en meebewegen in deze lastige tijd. Er werd een crisisteam ingericht en de bedrijfsarts werd steeds bij alle vragen en verschijnselen van ziektes geraadpleegd. In goed overleg werd gekeken naar de mogelijkheden. Ook het vervoer van en naar Reestmond werd aangepast. Belangrijk was dat mensen het dagelijkse ritme konden houden en zich veilig genoeg voelden om zoveel mogelijk naar het werk te komen.

De ondernemingsraad was goed betrokken bij de nieuwe processen en hield steeds de vinger aan de pols. Gelukkig werd er veel werk ‘binnengehaald’ om ook iedereen aan de slag te houden. Dat deze nieuwe werkzaamheden ook nog extra verdiensten met zich meebrachten was een mooie bonus. Alle medewerkers op alle afdelingen hebben zich steeds aangepast. Op de achtergrond werd door de colleges met instemming van de gemeenteraden de verdeling van de kosten voor de gemeenten aangepast. Daarmee wijzigde een afspraak in de Gemeenschappelijke Regeling. De laatste voorbereidingen werden getroffen voor de groenmedewerkers van Staphorst en Westerveld. Verder keken we vooruit naar de komst van de wet Inburgering, waarbij Reestmond wellicht een rol kan spelen. Het is ons gelukt. We hebben 2021 bereikt. De storm is nog niet voorbij, maar we weten dat we ook dit met z’n allen aankunnen. Een groot compliment voor ieders bijdrage!

Henk ten Hulscher, voorzitter Dagelijks Bestuur

Inhoudsopgave INLEIDING

ALGEMENE INFORMATIE

JAARSTUKKEN

ORGANISATIESTRUCTUUR REESTMOND PERSONALIA BESTUUR EN MANAGEMENT

5 6

VOORWOORD DIRECTIE JAARVERSLAG ONDERNEMINGSRAAD JAARVERSLAG VERTROUWENSPERSONEN JAARVERSLAG PERSONEELSVERENIGING BALANS PER JAARULTIMO STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2019 GRONDSLAGEN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN BALANS BATEN EN LASTEN TOELICHTING OP DE BALANS TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN OVERIGE GEGEVENS VOORSTEL TOT RESULTAATBESTEMMING ONDERTEKENING

7 8 10 10 12 14 15 15 15 16 18 23 30 30 31 31

VERPLICHTE PARAGRAFEN

CONTROLEVERKLARING

WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ALGEMEEN INVENTARISATIE VAN DE WEERSTANDSCAPACITEIT RISICO’S BEPALING WEERSTANDSVERMOGEN TREASURY (FINANCIERING) KASGELDLIMIET RENTERISICONORM KENGETALLEN VERBONDEN PARTIJEN REESTMOND RAAT COMBINATIE B.V. REESTMOND SALES & PARTICIPATION B.V. REMET B.V. REESTDAL B.V. KAPITAALGOEDEREN ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN BEDRIJFSVOERING INVESTERINGEN ORGANISATIESTRUCTUUR INFORMATISERING EN AUTOMATISERING

32 32 32 33 35 35 36 36 36 37 37 37 37 38 38 38 39 39 39 39

Inleiding Dit jaarverslag omvat het bestuursverslag en de jaarrekening 2020 van het Openbaar lichaam GR Reestmond. Na de uittreding van de gemeente de Wolden is Reestmond sinds 2018 een samenwerkingsverband van de gemeenten Meppel, Staphorst en Westerveld. Voor deze drie gemeenten heeft Reestmond in 2020 de Wsw uitgevoerd. Algemene informatie over de organisatie, zoals de personalia van het bestuur, directie en management, de organisatiestructuur en de kerncijfers, treft u aan in hoofdstuk 2. In hoofdstuk 3 bestaat uit verslagen van de directie, de werkbedrijven, de ondernemingsraad, de vertrouwenspersonen en de personeelsvereniging. In hoofdstuk 4 is de jaarrekening 2020 opgenomen. De overige verplichte onderdelen van het jaarverslag zijn tenslotte in hoofdstuk 5 beschreven.

Algemene informatie Organisatiestructuur Reestmond GR Reestmond Reestmond is een Gemeenschappelijke Regeling (GR) tussen de colleges van de gemeenten Meppel, Staphorst en Westerveld. Deze rechtsvorm vindt haar basis in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR). Reestmond kent een Algemeen Bestuur (AB), een Dagelijks Bestuur (DB) en een voorzitter van deze beide besturen. Het Algemeen en Dagelijks Bestuur bestaan uit leden van de colleges van B&W van de in de GR Reestmond deelnemende gemeenten. Ook de bestuursvoorzitter is afkomstig van de gelederen van de colleges van B&W. Reestmond Raat Combinatie BV (RRC B.V.) RRC B.V. is een 100% deelneming van de GR en heeft primair ten doel het werkgeverschap voor nietdoelgroep medewerkers in te vullen. Daarnaast kan deze B.V. worden ingezet voor mogelijke niet Wswgerelateerde activiteiten. De financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening opgenomen. Reestmond Sales en Participation BV (RSP B.V.) Met RSP B.V. kan vanuit Reestmond worden deelgenomen aan participaties in andere bedrijven. Op 26 september 2017 is door RSP B.V. een tweetal besloten vennootschappen, te weten Remet B.V. en Reestdal B.V., opgericht. Remet BV In Remet B.V. zijn de bedrijfsactiviteiten van de voormalige afdeling Metaal van Reestmond sinds 2018 ondergebracht. Reestdal Werken B.V. Eind 2018 zijn de statuten van Reestdal B.V.

gewijzigd vanwege de inzet van deze de B.V. voor het onderbrengen van medewerkers met de indicatie Beschut Werk vanaf 2019. De naam van de B.V. is in deze context gewijzigd in Reestdal Werken B.V. Uitvoeringsorganisatie Onderstaand treft u het organogram van de uitvoeringsorganisatie aan zoals overeenkomstig de organisatiestructuur zoals die per 1 oktober 2018 is ingevoerd. De organisatiestructuur is vanuit de hoofdprocessen Werken, CNO, Ondersteunen en Besturen ingericht en ziet er als volgt uit: Besturen Directeur

Ondernemingsraad

Ondersteuning Teamleider Ondersteuning Fin administratie ICT HR en PA KAM

CNO Teamleider CNO Ontwikkelcoaches Jobcoaches Arbeidsdeskundige

Besturen Officemanager Directiesecretaris Werken Teamleiders Werken Werkbegeleiders Medewerkers externe projecten facilitair

Personalia bestuur en management

Samenstelling Algemeen Bestuur in 2020

Gemeente

Bestuurders

Gemeente Meppel Gemeente Meppel Gemeente Meppel Gemeente Staphorst Gemeente Staphorst Gemeente Westerveld Gemeente Westerveld

de heer H. ten Hulscher (voorzitter) de heer R.P. Koning (tot 1-6-2020) de heer R. van Ulzen (vanaf 1-6-2020) de heer A. Mussche (plv. secretaris) de heer L. Mulder de heer J.Y.A. de Haas (secretaris) de heer K. Smidt

Samenstelling Dagelijks Bestuur in 2020

Gemeente

Bestuurders

Gemeente Meppel Gemeente Westerveld Gemeente Staphorst

de heer H. ten Hulscher (voorzitter) de heer J.Y.A. de Haas (secretaris) de heer A. Mussche (plv. secretaris)

Samenstelling Directie en Management in 2020

Functie Directeur Teamleider Ondersteuning

de heer P. Kuipers mevr. V. den Dekker

Jaarstukken Voorwoord directie Een bijzonder jaar hebben we achter de rug door de Corona pandemie. Drie weken heeft Reestmond geheel stil gelegen door het destijds onbekende virus. Het heeft en houdt de hele wereld in de tang. Erg bijzonder! De gehele organisatie is erop aangepast. Verplichte looprichtingen in de gangen, bij de ingang desinfecterende gel en (verplichte) mondkapjes, het hele bedrijf doorgerekend op hoeveel mensen op anderhalve meter kunnen werken, toiletunit bijgeplaatst om drukte bij de reguliere toiletgroepen te vermijden, kantine gesloten en zo zijn er nog vele andere zaken te noemen. Alles met als doel om een besmetting en een grote uitbraak van het Corona virus te voorkomen. Want voor velen van ons is thuis zitten geen goede zaak. Complimenten voor alle medewerkers dat ze zich zo goed houden aan alle voorwaarden. Want dat valt soms niet mee. De corona crisis heeft ook voordelen. Voorheen hadden we de piekbelasting in de bezetting op de ochtenden. Nu is er een grotere spreiding over de hele week. Dit wordt door velen als positief ervaren. Het is veel rustiger in het gebouw. We hebben ondanks de stilstand van 3 weken de omzet voor een deel weer kunnen inhalen met hoe we alles hebben georganiseerd. Doordat we alle zeilen moesten bijzetten, is de organisatieontwikkeling in de vertraging gekomen. Evenals het beleidsplan voor de komende 4 jaren.

In 2021 zal dit weer goed worden opgepakt en zal er weer snelheid in komen. Al met al zijn we erg blij om financieel het jaar positief te kunnen afsluiten en hoeven geen extra beroep te doen op gemeentelijke coronagelden. We zijn er nog niet, maar hebben de lijn te pakken en we gaan door om de 4 R’s (Reestmond, Rust, Reinheid & Regelmaat) hoog in de mast te houden.

Pieter Kuipers directeur

Jaarverslag Ondernemingsraad In 2020 waren de volgende medewerkers lid van de Ondernemingsraad van Reestmond: De heer P.S. Stoppelenburg voorzitter; De heer H. Twerda secretaris; De heer B. Westerhof vicevoorzitter; De heer E. Dijksma lid; De heer T. Fledderus lid; De heer R. Gaal lid; De heer W. Klooster lid; De heer H. Kok lid; De heer K. Miggels lid; De heer L. Nijboer lid; De heer A.A. Smit lid. Mevrouw J.M. Stel lid; Mevrouw I.M. van Wijde lid. Vergaderingen: De Ondernemingsraad heeft in 2020 dertien maal vergaderd, waarvan acht OR-vergaderingen, vier overlegvergaderingen met de directeur en één OR-vergadering met de bedrijfsarts. Daarnaast hebben de gevolgen van de Corona pandemie de voortdurende aandacht gehad. De gedeeltelijke sluiting van Reestmond maakte dat de reguliere vergaderingen pas rond juni weer zijn hervat. Instemmingverzoeken: De Ondernemingsraad heeft instemming verleend aan:  Het Handelingskader Verzuim.  De RI&E Reestmond Binnen. Hieraan is op verzoek van de OR een corona-aanvulling toegevoegd.  Vastgestelde verlofdagen in 2021. Hierin is opgenomen dat Bevrijdingsdag een collectieve vrije dag is, waarbij de medewerkers met Nieuw Beschut werk gelijk worden getrokken met de SWwerknemers.  Medewerkersportaal als onderdeel van Compass Cloud.  De afschaffing van de VCA-certificering van Reestmond Groen/Stratenmakers.

Medewerkers die persoonlijk graag de geldigheid van hun VCA-diploma willen verlengen of nieuwe medewerkers die een VCA-diploma willen halen, worden daarin door Reestmond gefaciliteerd. De OR heeft het voorstel om de Regeling Extreme weersomstandigheden te laten vervallen en in plaats daarvan een passage over extreme weersomstandigheden op te nemen in de Werktijdenregeling afgewezen. Dit plan is niet doorgegaan. De aanpassing van de Regeling Jubilea en speciale aangelegenheden bevindt zich in de afrondende fase. Adviesaanvragen: De Ondernemingsraad heeft een positief advies gegeven over de invoering van Compas Cloud en over de personele gevolgen van de overname SW-medewerkers van Reestmond door de gemeente Staphorst. De gemeente Staphorst heeft een aantal aandachtpunten van de OR van Reestmond overgenomen, waardoor in het arbeidscontract ten aanzien van de bepaling over de nevenfuncties de minder strenge bepaling uit de Cao SW wordt gevolgd en de gemeente Staphorst zegt toe dat zij, indien na een herindicatie blijkt dat een medewerker niet meer tot de doelgroep WSW behoort, de medewerker opneemt in de reguliere gemeentelijke organisatie. De deeladviesaanvraag opbouw afdeling Ondersteuning is ingetrokken, omdat er is afgesproken dat er op een later moment een adviesverzoek komt over de afronding van het totaal van de organisatiewijziging RIO.

De OR heeft in november een adviesverzoek gekregen over de personele gevolgen van de overname van vierentwintig SW-medewerkers van Reestmond door de gemeente Westerveld. Dit adviesverzoek is in behandeling en de OR heeft hierover meerdere vragen gesteld.

Scholing en cursus: De Ondernemingsraad heeft op 30 september en 1 oktober een tweedaagse cursus gevolgd. Hoofdoel was de verdere uitwerking van de organisatieontwikkeling, die grotendeels gebaseerd is op het reorganisatieplan RIO. Daarnaast is de OR bezig geweest met de Wet op de Ondernemingsraden (WOR). VGWM-Commissie: De VGWM-Commissie valt onder de verantwoordelijkheid van de Ondernemingsraad en bestond in 2020 uit de volgende leden: De heer T. Fledderus voorzitter VGWM-Commissie (OR); De heer H. Twerda secretaris (OR); De heer R. Gaal lid (OR); De heer K. Miggels lid (OR); De heer B. Westerhof lid (OR); De heer G. van der Linde hoofd BHV; De heer R. Omta KAM-coördinator; De heer P. Kuipers directeur Reestmond; De heer R. Meenderman bedrijfsmanager Metaal; De heer R. Gelmers teamleider Werken. De VGWM-Commissie heeft in 2020 drie keer vergaderd. De besproken onderwerpen zijn onder meer het arbobeleid; het coronabeleid; de bedrijfshulpverlening; de verkeersveiligheid op het terrein van Reestmond; de ventilatie en het werken bij warme temperaturen. Reglement Ondernemingsraad De OR heeft het eigen reglement gewijzigd. Het aantal ondernemingsraadleden is teruggebracht van dertien naar elf, wat in lijn is met de standaardbepaling voor een bedrijf waar tussen de 400 en de 600 werknemers werkzaam zijn.

Daarnaast is de bepaling over de kiesdrempel zodanig aangepast, dat dit bij tussentijdse verkiezingen voor een klein aantal meer in lijn is met wat rechtvaardig gevonden wordt. Ondernemingsraadverkiezingen Op 9 en 10 december hebben de ondernemingsraadverkiezingen plaatsgevonden. Vanwege de coronapandemie hebben deze verkiezingen verspreid over twee dagen plaatsgevonden en hebben de groenmedewerkers per post moeten stemmen. Hierbij zijn de volgende kandidaten gekozen: De heer P.S. Stoppelenburg; mevrouw I.M. van Wijde; de heer R.A. Vermeulen; de heer E. Dijksma; de heer R. den Held; mevrouw J.M. Stel; de heer A.E. de Vries; de heer R. Tebberman; de heer A. Bennink; de heer H. Twerda en de heer K. Miggels. De zittingstermijn van de nieuw gekozen ondernemingsraadleden begint op 1 januari 2021 en eindigt per 31-12-2024. Tot Slot: De Ondernemingsraad wil de medewerkers bedanken voor het vertrouwen dat in de OR is gesteld en wil ook in 2021 op basis van goed constructief overleg de belangen van de werknemers van Reestmond behartigen. Vastgesteld op 14 januari 2021, P.S. Stoppelenburg, voorzitter Ondernemingsraad Reestmond

H. Twerda, secretaris Ondernemingsraad Reestmond

Jaarverslag Vertrouwenspersonen Ook in 2020 is gebleken dat de aanwezigheid van vertrouwenspersonen binnen Reestmond in een behoefte voorziet. Daarnaast is de functie van vertrouwenspersonen in de loop der jaren een vertrouwd begrip geworden voor de medewerkers en leidinggevenden. Uit de vermelde cijfers blijkt dat het aantal meldingen t.o.v. 2019 van 29 naar 26 is gedaald. Hoewel verwacht, heeft Corona geen noemenswaardige invloed gehad op het aantal en de aard van de meldingen. In het jaarverslag zijn de ‘officiële’ meldingen verwerkt, hierin zijn ook de gesprekken meegerekend die meer te maken hebben met advies op allerlei vlak, persoonlijke problematiek en irritaties over en op het werk. Daarnaast zijn er enkele korte gesprekken geweest met collega’s/medewerkers die even de vertrouwenspersoon aanspraken en een korte mededeling wilden doen. Deze gesprekjes zijn niet meegenomen in de cijfers. De medewerkers hebben vaak behoefte aan extra aandacht, de vertrouwenspersoon kan die geven. Ook is er het signaal dat medewerkers zich niet altijd goed begrepen voelen of het idee hebben dat ze “onzichtbaar” zijn. Door gesprekken met de vertrouwenspersoon kunnen ze hun hart luchten. We merken dat de vertrouwenspersoon door medewerkers meer en meer wordt benaderd voor advies.

Het gaat dan vaak om situaties die officieel niet tot het werkgebied van de vertrouwenspersoon behoren, maar waarbij het gesprek wel bijdraagt tot het welbevinden van de medewerker. De vertrouwenspersoon heeft dan ook een signalerende taak en draagt er, bij vroegtijdige signalering en oppakken van het probleem, aan bij dat een probleem niet escaleert. Er wordt doorverwezen indien wenselijk en/of nodig. De vertrouwenspersoon kan alleen maar goed functioneren wanneer binnen de organisatie alle benodigde faciliteiten worden verleend. We krijgen binnen Reestmond hiervoor alle medewerking. Dit jaar zijn de 2 geregistreerde vertrouwenspersonen Ongewenst Gedrag ook gecertificeerd als vertrouwenspersoon Integriteit. Op dit gebied zijn er geen meldingen gedaan in 2020. Jaarverslag Personeelsvereniging Door de corona crisis zijn bijna alle geplande activiteiten in 2020 niet door gegaan. Op 4 februari 2020 werd de leden-jaarvergadering gehouden. Hier waren 15 leden bij aanwezig. Vanuit de leden werden verschillende voorstellen gedaan voor een dagje uit. Deze voorstellen gaan mee naar het moment dat er weer iets georganiseerd kan worden. De spelavonden waren bijna afgerond toen in maart 2020 de eerste lockdown in ging. De laatste spelavonden, inclusief de prijsuitreiking, konden niet meer doorgaan. Hopelijk kunnen de spelavonden weer worden opgestart in september/oktober 2021.

Ook de geplande feestavond en bingoavond gingen in 2020 niet door. Het sinterklaasfeest voor de kinderen en de kerstbingo zijn eveneens afgelast. In plaats van alle activiteiten heeft de POV in december aan alle leden een cadeaubon uitgereikt. De POV hoopt na de zomervakantie 2021 weer plannen te kunnen maken voor leuke activiteiten voor het seizoen 2021/2022.

JAARREKENING REESTMOND 2020

(alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven en de opgenomen begroting 2020 betreft de herziene versie 2020)

Balans per jaarultimo

2020

2019

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

2.327

2.554

2.327

2.554

Financiële vaste activa Overige uitzettingen

108

Totaal vaste activa

2.375

2.662

Vlottende activa Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen

663

774

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

1.846

3.178

Rekening courant niet financiële instelling

Vooruitbetaalde verzekeringen en belastingen

Overige vorderingen

525

766

3.085

4.758

Liquide middelen

626

608

Overlopende activa

393

629

Totaal vlottende activa

4.104

5.994

Totaal activa

6.480

8.656

2020

2019

Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

Voorzieningen

-185

2.010

2.161

267

369

2.371

2.345

196

625

Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

302

454

302

454

Totaal vaste passiva

2.869

3.423

Vlottende passiva Netto vlottende schulden Schuld op openbare lichamen

Overige schulden

Overlopende passiva

2.752

4.334

2.807

4.334

804

898

Totaal vlottende passiva

3.611

5.231

Totaal passiva

6.480

8.656

Staat van baten en lasten over 2020

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

2020

2019

3.120

3.685

3.886

-76

-100

Opbrengsten Omzet Inkoopwaarde van de omzet

3.044

-216 3.585

3.670

Kosten Personeelskosten Wsw

10.951

11.313

Overige personeelskosten

388

431

432

Personeelskosten niet Wsw

1.589

1.596

1.434

273

330

291

Onderhoud

299

291

311

Energie

204

257

263

Verzekeringen en belastingen

157

153

148

Dienstverlening derden

109

175

Verkoopkosten

Indirecte productiekosten

116

101

Overige bedrijfslasten

202

Afschrijvingen Huur

Bedrijfsresultaat

11.421

249

649

14.281

14.843

15.212

-11.237

-11.258

-11.542

Gemeentelijke bijdragen Gemeentelijke bijdragen

11.051

11.051 11.051

11.487 11.051

11.487

Algemene dekkingsmiddelen Saldo van de financieringsfunctie

-4

-1

-4

-1

Incidentele baten en lasten Incidentele baten

242

324

Incidentele lasten

-1

-118

Gerealiseerd totaal van baten en lasten Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

212

241

206

-203

152 -

212

Gerealiseerd resultaat

267

216 -0

368

Grondslagen waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (BBV). Algemene grondslagen (indien van toepassing op het huidige boekjaar) De waardering van activa en passiva evenals de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Binnen de bepalingen van het BBV worden baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen indien zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden opgenomen, indien bekend voorafgaand aan het opmaken van de jaarrekening. Balans Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Materiële vaste activa Op alle materiële vaste activa, met uitzondering van de gronden, wordt lineair afgeschreven op basis van de verwachte levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijnen zijn ontleend aan de op basis van artikel 212 van de Gemeentewet opgestelde verordening. Investeringen met economisch nut Deze materiele vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa Deze zijn opgenomen tegen de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Uitzettingen en overlopende activa Op de uitzettingen is voor zover noodzakelijk een voorziening voor dubieuze debiteuren in mindering gebracht. Deze voorziening is gebaseerd op een meest realistische inschatting van het incassorisico per ultimo boekjaar. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve, bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat van het boekjaar. De algemene reserve dient als weerstandsvermogen voor het opvangen van toekomstige resultaatfluctuaties en in dit kader wordt jaarlijks een bufferreserve gedefinieerd. Het surplus in de algemene reserve, zijnde de vrije reserve geldt als aanvullende buffer voor resultaatfluctuaties. De bestemmingsreserves betreft de afsplitsing binnen het eigen vermogen ten behoeve van een specifiek doel. Het gerealiseerde resultaat boekjaar betreft het resterende resultaat na verwerking van

reeds vastgestelde reservemutaties. Dit resultaat wordt toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve. Voorzieningen Deze hebben betrekking op de toekomstige uitgaven voor groot onderhoud. De voorzieningen zijn bepaald op nominale waarde. De voorziening voor groot onderhoud is gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening voor inactief personeel wordt op individuele basis bepaald en jaarlijks geactualiseerd door onttrekkingen, toevoegingen en beoordeling van de schuldpositie per balansdatum. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Netto vlottende schulden en overlopende passiva Netto vlottende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Baten en lasten Omzet De omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven BTW en onder aftrek van eventuele kortingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde bestaat uit grondstoffenverbruik, uitbesteed werk en fabricageresultaten. Het grondstoffenverbruik wordt berekend op basis van standaardverrekenprijzen. Uitbesteed werk wordt verantwoord op basis van hiervoor in rekening gebrachte bedragen.

Lonen en sociale lasten Wsw personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het WSW personeel, vermeerderd met vakantietoeslag en eindejaarsuitkering en verhoogd met een opslag voor sociale en pensioen-lasten. Eventuele ziekengelduitkeringen die op het boekjaar betrekking hebben ontvangen worden op de loonkosten in mindering gebracht. Salarissen en sociale lasten overig personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het ambtelijk personeel, vermeerderd met vakantierechten en een eindejaarsuitkering, evenals sociale en pensioenlasten daarover. Daarnaast zijn onder deze noemer de kosten van het door RRC BV doorbelaste overige personeel verantwoord. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages zijn van toepassing: Grond en terreinen: Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige

2,5 - 7,7% 12,5 - 20,0% 4,0 - 50,0% 6,7 - 50,0%

Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn in de programmarekening en toelichting daarop nader uitgesplitst. Gemeentelijke bijdragen (aangesloten gemeenten) Dit betreft de door in de GR deelnemende gemeenten verstrekte bijdrage op basis van de opgestelde begroting.

Financiële baten en lasten De rentebaten betreffen rente over de banksaldi bij de BNG en rente over de aan dochterondernemingen verstrekte leningen en rekening courantsaldi. De rentelasten betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen rente over de opgenomen lening en eventuele rentelasten op de banksaldi bij de BNG indien sprake is van roodstand.

Toelichting op de balans Materiële vaste activa Verloopstaat

2020

2019

Boekwaarde 1-1

2.554

2.721

147

Desinvesteringen

-23

Afschrijvingen

-273

-291

Boekwaarde 31-12

2.327

2.554

Investeringen

Onderstaand is het verloop van de materiële vaste activa in 2020 ten behoeve van nader inzicht ingedeeld naar categorie opgenomen. Verloopstaat

Gronden en

Bedrijfs-

Vervoer

Machines,

terreinen

gebouwen

middelen

apparaten en materiële

Overige

installaties

Totaal

vaste activa

Boekwaarde 1-1

587

1.346

218

255

148

Investeringen

2.554

Desinvesteringen

Afschrijvingen

-112

-54

-60

-47

-273

Boekwaarde 31-12

587

1.234

163

204

139

2.327

Verloopstaat

2020

2019

Nominale waarde per 1-1

108

178

Investeringen

Financiële vaste activa Onderstaand is de mutatie in de financiële vaste activa weergegeven.

Aflossingen

Nominale waarde per 31-12

108

Boekwaarde per 31-12

108

Specificatie

2020

2019

Vorderingen op openbare lichamen

663

774

rentetypische looptijd korter dan één jaar

1.846

3.178

Rekening courant niet financiële instelling

Vooruitbetaalde verzekeringen en belastingen

Overige vorderingen

525

766

3.085

4.758

Uitzettingen Onderstaand is de specificatie van de post uitzettingen opgenomen.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een

Totaal

De vorderingen op openbare lichamen betreft voornamelijk de toekomstige betalingen vanuit gemeente De Wolden inzake de uittreding. De rekening courantverhoudingen met niet financiële instellingen betreft de rekening courant verhouding met RSP B.V., RRC B.V., en Reestdal Werken B.V. Overige vorderingen betreffen met name handelsdebiteuren, niet zijnde openbare lichamen. Op basis van risicoanalyse wordt geen voorziening voor incassorisico noodzakelijk geacht. Liquide middelen Specificatie

2020

2019

Banksaldi

509

513

G-rekening

116

Totaal

626

608

Liquide middelen komen voort uit de aangehouden bankrekeningen bij BNG en Rabobank. De G-rekening wordt gebruikt in het kader van ketenaansprakelijkheid.

Ten behoeve van het schatkistbankieren heeft Reestmond een bankrekening onder nummer NL92 BNGH 0286 7054 78. Het drempelbedrag bedraagt € 250.000. Een specificatie van de middelen aangehouden binnen ’s Rijks schatkist over de kwartalen 2020 is in onderstaande tabel weergegeven. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2020 (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks

Kwartaal 2 160

schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 3

Kwartaal 4

180

125

154

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

125

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2020 (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar

11.051

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner

11.051

of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de €

500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een

Drempelbedrag

250

minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist (5a)

aangehouden middelen (negatieve bedragen

14.597

16.380

11.511

14.174

160

180

125

154

tellen als nihil) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Overlopende activa Onderstaand is de specificatie van de overlopende activa opgenomen. Specificatie

2020

2019

Nog te ontvangen bedragen

334

626

Vooruitbetaald

393

628

Totaal

De post nog te ontvangen bedragen bestaat voor 47K uit een vordering op het UWV voor de compensatie transitievergoedingen en voor 115K uit een vordering inzake het lage inkomensvoordeel. Hiervan is een voorlopige beschikking ontvangen van de Belastingdienst. Eigen vermogen Onderstaand wordt het verloop van het eigen vermogen in 2020 weergegeven. Specificatie

2020

Algemene reserve

2019

-185

Bestemmingsreserves

2.010

2.161

Gerealiseerd resultaat

267

369

2.371

2.345

Totaal

Onderstaand wordt het verloop van de algemene reserve in 2020 weergegeven. 20

Verloopstaat algemene reserve

2020

2019

Boekwaarde 1-1

-185

1.174

Bestemming resultaat vorig boekjaar

369

-1.327

Mutatie bestemmingsreserve verlof

-90

-31

Mutatie uittreding De Wolden

Boekwaarde 31-12

-185

Onderstaand wordt het verloop van de bestemmingsreserve in 2020 weergegeven. Verloopstaat bestemmingsreserves

Uittreding

Vakantiegeld

Verlof

De Wolden

verplichtingen

Stuwmeer

476

578

Boekwaarde 1-1

594

Toevoegingen

Spaarverlof Totaal

514

2.162

Onttrekkingen

-212

-28

Boekwaarde 31-12

382

448

90 -240

668

514

2.010

De bestemmingsreserve vakantiegeldverplichtingen heeft betrekking op de over de periode juni tot en met december 2020 gereserveerde vakantiegeldverplichting voor de WSW-medewerkers, die in mei 2021 tot uitbetaling komt. In het kader van het cafetariamodel voor het ambtelijk personeel wordt het opgebouwde saldo IKB jaarlijks in december uitbetaald. Derhalve is hiervoor geen overlopende post opgenomen. Naast het verlofstuwmeer, verlofuren boven de 80 uur/FTE, is vanaf 2018 ook het spaarverlof als bestemmingsreserve opgenomen, dit als herrubricering binnen het eigen vermogen. Voorzieningen Deze post is als volgt samengesteld. Specificatie

2020

2019

Groot onderhoud

196

246

Inactieven

379

Totaal

196

625

De voorziening groot onderhoud dient ter egalisatie van de kosten van groot onderhoud. Dit betreft een actuele raming voor toekomstige kosten van het dakonderhoud. De organisatie onderzoekt momenteel de mogelijkheid om het van toepassing zijnde stelsel voor de verwerking van kosten voor groot onderhoud te wijzigen en vanaf 2021 voor kosten van groot onderhoud de componentenbenadering toe te passen, hierbij worden kosten voor groot onderhoud geactiveerd onder de materiële vaste activa en over de gebruiksduur afgeschreven. Dit is dan ook de reden dat er geen dotatie meer heeft plaatsgevonden in 2020. Verloopstaat voorzieningen

Groot onderhoud

Boekwaarde 1-1

246

Toevoeging

Onttrekking

-50

Vrijval Boekwaarde 31-12

196

Inactieven

Totaal

379

625

-109

-159

-270

196

Vaste schulden Verloopstaat

2020

2019

Boekwaarde 1-1

454

605

Aflossingen

-151

Opnamen

Boekwaarde 31-12

303

454

De vaste schuld met een rente typische looptijd van meer dan één jaar betreft de lening bij de BNG. De rentelast gerelateerd aan de lening BNG over het jaar 2020 bedraagt 8 (2019: 13). De jaarlijkse aflossing op deze lening bedraagt 151K. Netto vlottende schulden Specificatie

2020

Schuld op openbare lichamen

2019

Kasgeldlening BNG Overige schulden (crediteuren) Totaal

2.500

4.000

252

334

2.807

4.334

In 2019 is een kasgeldlening aangetrokken voor 4 mln., in 2020 is daarop 1,5 mln afgelost. De post overige schulden betreft de reguliere schuld aan leveranciers. Overlopende passiva Specificatie

2020

2019

Nog te betalen netto loon, loonheffing, sociale lasten en pensioenpremies

422

470

Nog te betalen BTW

101

Nog te betalen rente (BNG)

Rekening courant Remet B.V.

10 -

Rekening courant R.R.C. B.V.

189

Nog te betalen overige

218

132

Totaal

804

898

De post nog te betalen netto loon, loonheffing, sociale lasten en pensioenpremies bestaat uit de lasten van december 2020. Deze zijn in januari 2021 voldaan. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Alle overige bekende verplichtingen van materiële omvang zijn in de balans per ultimo 2020 opgenomen.

Toelichting op de baten en lasten Omzet en inkoopwaarde omzet De toegevoegde waarde in 2020 kan als volgt per bedrijfsactiviteit worden weergegeven: Specificatie

Begroot 2020

2020

2019

Assembleren & Verpakken

615

735

678

Metaal

139

150

168

Facilitair

151

173

212

Groen & Grijs

996

1.114

1.111

Detachering

861

1.079

1.151

Huurbaten

116

113

153

Overige

166

221

197

Totaal

3.044

3.585

3.670

Ten opzichte van 2019 daalt de TW in 2020 met 626K, dit is grotendeels het gevolg van de coronacrisis. Personeelskosten Wsw Specificatie

Begroot

Lonen Wsw Vermindering loonheffing en Ziektewetuitkeringen Sociale lasten

2020

2019

10.322

13.248

10.634

-19

-15

1.776

1.983

Pensioenpremies

891

928

Te ontvangen L.I.V.

-115

-100

-139

Doorberekende loonkosten

-1.903

-1.820

-1.970

Totaal

10.951

11.313

11.421

De personeelskosten zijn in 2020 lager dan in 2019. Dit heeft voornamelijk te maken met de afname van het personeelsbestand. Overige personeelskosten De overige personeelskosten komen in 2020 uit op 388K, dit is 94K lager dan in 2019. Deze daling kan worden verklaard door o.a. lagere kantinekosten door de coronacrisis. Specificatie

Begroot 2020

2020

2019

Reis- en verblijfkosten -/- eigen bijdrage

109

105

130

Studiekosten

Arbodienstverlening

Werkkleding

Jubilea

Overige personeelskosten

130

164

143

Totaal

388

431

432

Personeelskosten niet Wsw Specificatie

Begroot 2020

Salariskosten Ambtenaren Doorberekend personeel R.R.C. B.V. Mutatie voorziening inactieven

2020

2019

276

253

551

1.275

1.319

Uitzendkrachten Totaal

993 -136

1.589

1.596

1.433

Vanuit RRC B.V. wordt niet-doelgroep personeel gedetacheerd naar Reestmond. Sinds 2002 worden geen medewerkers meer direct bij Reestmond in dienst genomen. De salariskosten ambtenaren dalen door een afnemend personeelsbestand in deze categorie. De vacatures die zijn ingevuld vallen onder de post doorberekend personeel R.R.C. B.V., dit betreft voornamelijk extra inzet op het gebied van mensontwikkeling. Totaal aantal FTE, SE en aantal medewerkers Totaal aantal FTE, SE en medewerkers 2020

2019

FTE

407

431

408

440

Aantal medewerkers

497

501

WNT-verantwoording 2020 Bezoldiging leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Reestmond van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2020 voor Reestmond is € 201.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en de pensioenbijdrage. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Gegevens

2019

2020

P. Kuipers

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

(Interim) Directeur 01/01 – 31/12

Directeur 01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

1,0

131.142

109.026

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

8.310 139.453

16.337 125.363

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

194.00

201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

139.453

bedragen x € 1

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

125.363 N.v.t. N.v.t.

Toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700,- of minder per jaar De leden van zowel het Dagelijks Bestuur als het Algemeen Bestuur, zoals vermeld in hoofdstuk 2.2, ontvangen vanuit Reestmond geen vergoedingen voor de door hen verrichte werkzaamheden. Gegevens 2020 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

De heer H. ten Hulscher De heer J.Y.A. de Haas De heer A. Mussche

Voorzitter algemeen bestuur / dagelijks bestuur Secretaris algemeen bestuur / dagelijks bestuur Plv. voorzitter- secretaris Algemeen bestuur / dagelijks bestuur

De heer R.P. Koning De heer R. van Ulzen

Lid algemeen bestuur (tot 1-6-2020) Lid algemeen bestuur (vanaf 1-6-2020)

De heer K. Smit De heer L. Mulder

Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Afschrijvingskosten Onderstaand zijn de afschrijvingskosten (273K) per categorie weergegeven, die in 2020 met 18K dalen. Deze daling is vooral het gevolg van lagere investeringen. Specificatie

Begroot 2020

2020

2019

Bedrijfsgebouwen

112

113

112

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

273

330

291

Totaal

Huur Specificatie

Begroot 2020

2020

2019

Huur gebouwen

Totaal

Onderhoudskosten De onderhoudskosten bedragen in 2020 299K en zijn te verdelen in onderstaande categorieën. De onderhoudskosten voor machines waren lager ingeschat, maar zijn door diverse kleine reparaties hoger uitgevallen dan begroot. Specificatie

Begroot 2020

2020

2019

Gebouwen

Machines

101

Automatisering

Vervoermiddelen

Overige

Totaal

299

291

311

Energiekosten De energiekosten komen in 2020 uit op 204K. Deze daling wordt o.a. veroorzaakt door een investering in nieuwe verwarmingsketels. Specificatie

Begroot 2020

2020

2019

Elektra

Gas

Water

Brandstof

101

103

Totaal

204

257

263

Verzekeringen en belastingen Specificatie

Begroot 2020

2020

2019

Brand- en bedrijfsschadeverzekering

Onroerende zaakbelasting

Motorrijtuigenverzekering en - belasting

Overige verzekeringen en belastingen

157

153

148

Totaal

Dienstverlening derden Specificatie

Begroot 2020

2020

2019

Inhuur derden

109

175

Totaal

109

175

De post dienstverlening derden betreft onder andere de inzet van een adviseur Kwaliteit, Arbo en Milieu, juridische dienstverlening en ondersteuning bij de werving van personeel. Verkoopkosten Specificatie

Begroot 2020

2020

2019

Verkoopkosten

Totaal

Indirecte productiekosten Specificatie

Begroot 2020

2020

2019

Hulpstoffen en gereedschappen

Verpakkingsmateriaal

Vrachtkosten en vuilafvoer

116

101

Totaal

Overige bedrijfslasten Deze kosten (202K) komen fors lager uit ten opzichte van 2019 en kunnen als volgt worden gespecificeerd: Specificatie

Begroot 2020

2020

2019

Accountantskosten

Telefoonkosten

Abonnementen en contributies

Drukwerk, kantoorbenodigdheden en kopieerkosten

168

509

202

249

635

Voorraadverschil

Overige algemene kosten Totaal

Met name de overige algemene kosten leiden tot de kostendaling ten opzichte van 2019 doordat in 2019 hier een grote post frictiekosten was opgenomen in het kader van de herstructurering van Reestmond in het kader van het RIO project. Gemeentelijke bijdragen Specificatie

Begroot 2020

2020

2019

Gemeente Meppel

6.773

6.348

Gemeente Staphorst

1.148

1.925

Gemeente Westerveld

3.129

3.214

11.051

11.487

Totaal

De verdeling van de gemeentelijke bijdragen in 2020 is gebaseerd op een subsidiebedrag per SE. Het restant is verdeeld op basis van inwoneraantal en SE’s.

Saldo van de financieringsfunctie Deze kan als volgt worden gespecificeerd: Specificatie

Begroot 2020

2020

2019

Rentebaten

-8

-9

-14

Rentelasten

Totaal

-1

De rentelast is gedaald vanwege de aflossing op de langlopende geldlening van de BNG en lagere rentelasten in de rekening-courant. Daarnaast zijn er rentebaten in verband met de negatieve rente op de kasgeldlening. Incidentele baten en lasten Specificatie

Begroot

Incidentele baten

2020

Vrijval voorziening inactieven

242

Compensatie transitievergoeding

225

Vrijval onderhoudsvoorziening

Overig

Incidentele lasten

Afwikkeling personele lasten de Wolden

100

Correctie transitievergoeding

2019

12 -

Bestuurlijke boete

Overig

Totaal

241

206

Overige gegevens Normenkader Reestmond Het Algemeen Bestuur van Reestmond heeft in 2014 onderstaande wet- en regelgeving vastgesteld in het normenkader Reestmond. -

Grondwet; Gemeentewet; Wet Gemeenschappelijke Regelingen; Burgerlijk Wetboek; Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) en daarbij behorende regelingen/protocollen; Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden Wet Financiering decentrale overheden (Fido); Fiscale wetgeving; Sociale wetgeving; BTW-compensatiefonds; Regels omtrent Europese Aanbesteding; Aanbestedingswet; Wet Markt en Overheid; 30

Wet Milieubeheer; Arbo-wet; Privacy-wetgeving; CAO; Wet Normering Topinkomens.

De volgende interne verordeningen c.q. regelgeving vallen tevens onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid: -

Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Reestmond (2018/2021); Financiële verordening Werkvoorzieningschap Reestmond (212) (2006/2012); Controleverordening Werkvoorzieningschap Reestmond (213) (2006); Onderzoeksverordening Werkvoorzieningschap Reestmond (213a) (2012) Mandaten (2009-2017) Treasurystatuut Werkvoorzieningschap Reestmond (2012); Aanwijzingsbesluit Werkvoorzieningschap Reestmond; Besluiten van het Algemeen en Dagelijks Bestuur. Ten aanzien van de accountantscontrole wordt aangesloten bij de maximale goedkeurings- en rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het BADO zijn vastgesteld, te weten 1 % van de lasten voor fouten en voor onzekerheden in de controle 3%. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid. Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden na balansdatum. Voorstel tot resultaatbestemming De directie stelt aan het Algemeen Bestuur voor het resultaat over het boekjaar 2020 Ad. € 267K toe te voegen aan de algemene reserve binnen het eigen vermogen. Ondertekening

Aldus opgemaakt te Meppel

d.d. xx april 2021

P. Kuipers directeur

Verplichte paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen In deze paragraaf is het beleid van Reestmond inzake het weerstandsvermogen en risicomanagement uiteengezet. Op grond van artikel 11 BBV moet Reestmond in haar begrotingen inzicht geven in haar weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: a. de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (in casu Reestmond) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b. alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De opzet van deze paragraaf is analoog aan de paragraaf in onze begroting 2015 (tot stand gekomen in afstemming met de gemeentelijke beleidsmedewerkers dan wel financiële medewerkers). De paragraaf betreffende het weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat ten minste: a. een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; b. een inventarisatie van de risico's; c. het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's. De weerstandscapaciteit betreft die elementen waarmee tegenvallers eventueel bekostigd kunnen worden, zoals borgstellingen, reserves, onbenutte voorzieningen etc. Onderscheid wordt gemaakt in incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Incidentele weerstandscapaciteit is de mogelijkheid om eenmalige tegenvallers op te vangen.

Structurele weerstandscapaciteit betreft middelen die permanent inzetbaar zijn voor het opvangen van tegenvallers. Een risico is een kans op het optreden van een gebeurtenis met een bepaald gevolg. Reguliere risico’s (risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn) behoren hier niet toe. Deze dienen in principe te worden opgevangen binnen de bedrijfsvoering middels het afsluiten van verzekeringen of het vormen van voorzieningen. De risico’s, relevant voor het weerstandsvermogen, zijn die risico’s die niet op deze manier zijn te ondervangen en die een financieel gevolg kunnen hebben. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De volgende onderdelen kunnen als onderdeel van de weerstandscapaciteit worden gezien. Algemene reserve De algemene reserve is in principe volledig beschikbaar als incidentele weerstandscapaciteit. Op basis van de jaarrekening 2020 (na resultaatbestemming) bedraagt deze algemene reserve € 361.000. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn geen onderdeel van de weerstandscapaciteit, totdat besloten wordt de reserve weer toe te voegen aan de algemene reserve. Onvoorzien incidenteel structureel Reestmond heeft in haar begroting in de regel € 25.000 onvoorzien opgenomen.

Stille reserves Van stille reserves is sprake als activacomponenten onder de directe opbrengstwaarde zijn gewaardeerd. Reestmond kent twee soorten stille reserves. Dit zijn stille reserves in financiële bezittingen en stille reserves in materiële bezittingen. De stille reserves in financiële vaste activa hebben betrekking op (de waardering van) onze deelnemingen. De deelnemingswaarden zijn gebaseerd op en omvatten geen stille reserves. De mogelijke stille reserves in materiële vaste activa betreffen onze gebouwen. Deze gebouwen zijn enerzijds duurzaam dienstbaar aan de bedrijfsuitoefening en anderzijds zou bij geheel gedeeltelijke verkoop een substantiële boekwinst kunnen worden behaald. Kostenreductie Vanuit onder meer de benchmarkonderzoeken door Cedris blijkt dat de mogelijkheden hiertoe binnen Reestmond niet dan wel zeer beperkt zijn, reden waarom kwantificering achterwege is gelaten. Samenvatting inventarisatie De verplichting van de gemeenten die de regeling zijn aangegaan kan gezien worden als de belangrijkste factor in de weerstandscapaciteit. De gemeenten zijn immers verplicht eventuele verliezen te compenseren zodat de bedrijfsvoering voortgezet kan worden. In deze analyse wordt daar geen rekening mee gehouden, vanuit de gedachte dat Reestmond zelfstandig de risico’s op dient te kunnen vangen.

De verantwoordelijkheid van de gemeenten beperkt echter de risico’s tot het tekort over een enkel jaar. In deze paragraaf wordt ervan uitgegaan dat structurele verliezen door de gemeenten worden opgevangen. Elke gemeenten houdt daar ook rekening mee in het bepalen van het eigen weerstandsvermogen. Op basis van het bovenstaande kan worden geconcludeerd dat binnen Reestmond alleen de algemene reserve de weerstandscapaciteit vormt. Ultimo 2020 (op basis van de jaarrekening 2020) is dit een bedrag van € 361.000. Risico’s Indeling van risico’s Omwille van de structuur in deze paragraaf is de volgende indeling in risicogebieden en / of categorieën gehanteerd: - inkomsten - financiering - bedrijfsvoering Het risicogebied kapitaalgoederen is vanwege het geringe belang buiten beschouwing gelaten. Risico inschatting inkomsten Grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn Met grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn wordt in de risico-inschatting geen rekening gehouden. Bijdragen gemeenten In de begroting 2020 is -conform staand beleid- berekend dat voor een sluitende exploitatie bijdragen van de deelnemende gemeenten noodzakelijk zijn. De gemeenten die de gemeenschappelijke regeling hebben getroffen zijn verantwoordelijk voor de volledige financiering van deze regeling, ook als dit onverwachte verliezen betreft.

Er is daarmee geen risico dat de gemeenten onvoldoende bijdragen. Financiering Reestmond loopt in principe geen risico over de opgenomen geldlening bij de BNG. In 2017 is het debiteurensaldo van groepsdetacheringklant Joustra Herstoffering (deels) omgezet naar langlopende lening. Reestmond draagt het financiële risico dat deze partij niet langer aan haar betalingsverplichtingen kan voldoen. Ten tijde van het opstellen van deze paragraaf betreft het de volgende lening:

Lening aan Joustra Herstoffering Totaal financiering

€ 16.637 € 16.637

Als risicobedrag wordt € 16.637 aangehouden met een weging van 50%. De rekening-courant posities met RRC B.V. en RSP B.V. worden gezien hun geringe omvang buiten beschouwing gelaten. Bedrijfsvoering Verzekeringen Reestmond is verzekerd voor de meest voorkomende zaken. Het betreft verzekeringen voor: - brand- en bedrijfsschade - WA-verzekering - Ongevallen voor BHV’ers - motorrijtuigen - werkmaterieel - bedrijfs-en productaansprakelijkheid Tot op heden is door Reestmond met name een beroep gedaan op de motorrijtuigen- en werkmaterieel verzekeringen. Realisatie toegevoegde waarden a. Externe factoren De begroting 2020 gaat uit van stabiele toegevoegde waarden. Er zijn externe factoren welke mede bepalend zijn voor het realiseren van deze doelstelling, waaronder bijvoorbeeld de bereidheid van externe partijen tot inleen van onze medewerkers (in geval van detacheringen) en de algemene economische omstandigheden. De realisatie van deze geraamde toegevoegde waarden over 2021 is in deze paragraaf benoemd als risico, en totaal geraamd op € 200.000. De weging van dit risico is gemiddeld. b. Ziekteverzuim Ook door ziekteverzuim daalt de toegevoegde waarde ten opzichte van de begroting. Ziekteverzuim van Wsw-medewerkers van Reestmond leidt tot productieverlies.

Het ziekteverzuim bij Reestmond ligt met ca 18% op een (grotendeels onbeïnvloedbaar) hoog niveau, ook gerelateerd aan het landelijke gemiddelde in de sector. De begroting gaat uit van een realistisch dalend ziekteverzuim in de komende jaren. Er is een reëel een risico dat het ziekteverzuim niet voldoende daalt of zelfs toeneemt. Gekwantificeerd kan het productieverlies bij 2,0% hoger dan begroot ziekteverzuim oplopen tot € 60.000. De weging van dit risico is gemiddeld. In totaal is het risicobedrag van een lagere toegevoegde waarde € 260.000 met een gemiddelde weging. Uitstroom Wsw-medewerkers In het kader van de invoering van de Participatiewet per 2015 is er vanaf dat moment geen nieuwe instroom van Wsw–medewerkers, waartegenover wel natuurlijke uitstroom zal plaatsvinden (pensionering, arbeidsongeschiktheid, ontslag). Het navenante risico op verminderde toegevoegde waarden is in deze begroting volledig meegenomen en derhalve geen risico meer. Kostenontwikkelingen In de begroting(en) wordt rekening gehouden met stijgende (personele- en overige)lasten; hierbij blijft uiteraard altijd de kans aanwezig dat deze kostenontwikkelingen hoger zullen zijn dan de geraamde. Voor deze paragraaf wordt het risico hiertoe voorzien op maximaal € 150.000. Gezien het feit dat deze verhoogde kosten mogelijk (deels) te verdisconteren zijn in onze tariefstellingen is de weging laag.

Debiteuren Er bestaat altijd de kans dat debiteuren niet aan hun betalingsverplichtingen (kunnen) voldoen. Dit risico wordt in de begrotingen van Reestmond, middels de opname van een stelpost, voorzien en is 34

derhalve daarmee geen risico meer voor deze paragraaf. In de jaarrekeningen worden de mogelijk oninbare posten in mindering gebracht op het debiteurensaldo. Hieronder volgt een overzicht ingeschatte risico’s (bedragen in €) Risico Financiering Toegevoegde waarden Kostenontwikkelingen

Risicobedrag 16.637 260.000 150.000

Totaal

426.637

Weging 50% 50% 25%

Bufferreserve 8.319 130.000 37.500 175.819

Bepaling Weerstandsvermogen De impact van de risico’s is geschat op € 426.637,- met een waarschijnlijke impact van € 175.819. Deze verwachting is gebaseerd op het gewogen gemiddelde van alle inschattingen van kansen en impact. De algemene reserve, die ultimo 2020 € 361.000 bedraagt, is momenteel van voldoende omvang teneinde dit risico op te vangen. Treasury (financiering) Reestmond beschikt over een treasury statuut. De bancaire zaken worden afgehandeld met gebruikmaking van de dienstverlening van één hoofdbankier, de BNG. Op basis van de met de BNG afgesloten overeenkomst worden overschotten (en tekorten) aan liquiditeiten boven een grens van € 250.000 automatisch omgezet in dag- of kasgeld. In het statuut worden enkel rekening-courant, daggeld, deposito’s en obligaties als beleggingsmiddel toegestaan. Reestmond handelt in overeenstemming met de Wet Fido. De uitvoering van de financieringsfunctie heeft uitsluitend de publieke taak gediend, waarbij het beheer prudent is geweest. Ten behoeve van het schatkistbankieren heeft Reestmond een bankrekening onder nummer NL92 BNGH 0286 7054 78. Het drempelbedrag bedraagt € 250.000. De middelen aangehouden binnen ’s Rijks schatkist over de kwartalen 2020 zijn gespecificeerd in de toelichting op de balans.

Kasgeldlimiet Kasgeldlimiet ( in € 1.000,-)

Grondslag

31-dec

2020

2019

2018

14.393

15.441

17.088

Inkoopwaarde van de omzet

216

295

14.308

15.212

16.776

Toegestane kasgeldlimiet

1.180

1.266

1.401

Vastgesteld percentage van 8,2%

1.180

1.266

1.401

Vlottende korte schuld

2.752

4.334

234

Netto vlottende schulden

2.752

4.334

234

Vlottende middelen

3.656

5.366

1.838

Bedrijfslasten Rentelasten

Banksaldi

626

608

-29

Overige vlottende middelen

3.030

4.758

1.867

Toets kasgeldlimiet

276

234

-437

904

1.032

1.838

1.180

1.266

1.401

Netto vlottende kasgeldvordering Kasgeldlimiet

Evenals voorgaande jaren voldoet Reestmond ruimschoots aan de gestelde kasgeldlimiet. Renterisiconorm Renterisiconorm ( in € 1.000,-)

2020

2019

2018

2017

2016

Totale lasten

14.393

15.441

17.088

20.712

21.539

Renterisiconorm

2.879

3.088

3.418

4.142

4.308

Vastgesteld percentage van 20%

2.879

3.088

3.418

4.142

4.308

Renterisico

151

Renteherzieningen

Aflossingen

151

2.727

2.937

3.267

3.991

4.157

Ruimte onder renterisiconorm

Ook aan de renterisiconorm blijft Reestmond ruimschoots voldoen. Kengetallen Kengetallen

Jaarrekening 2020

Jaarrekening 2019

12,66%

22,95%

verstr. leningen

12,66%

22,95%

Solvabiliteitsratio

36,91%

27,09%

Structurele exploitatieruimte

-1,51%

-0,36%

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. voor

Toelichtingen op de kengetallen: Netto Schuldquote / Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen: Deze kengetallen weerspiegelen de verhouding tussen de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Gezien de geringe waarde van dit kengetal worden voor Reestmond geen significante exploitatieproblemen verwacht voor de rentelasten en de aflossingen van de leningen. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Reestmond aan de financiële verplichtingen op lange termijn kan worden voldoen. Gezien de uitkomst van dit kengetal worden voor Reestmond geen problemen voor de financiële positie verwacht. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft de omvang van de structurele exploitatieruimte weer. Gezien de geringe omvang van dit kengetal is het essentieel dat Reestmond in het kader van een sluitende exploitatie uitgaat van een toereikende gemeentelijke bijdrage. Verbonden partijen Reestmond Raat Combinatie B.V. Reestmond Raat Combinatie B.V. (RRC B.V.) is op 27 december 2002 opgericht en gevestigd te Meppel. Binnen RRC werd vorm en uitvoering gegeven aan trajecten voor inwoners van de diverse deelnemende gemeenten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. De trajecten zijn zodanig fors afgenomen dat RRC B.V. is afgebouwd. Lopende en nieuwe trajecten worden thans binnen Reestmond uitgevoerd. Per 2015 wordt RRC B.V.

dan ook primair gebruikt voor het werkgeverschap voor niet-Wsw medewerkers en kan daarnaast worden ingezet voor mogelijke niet Wsw-gerelateerde kosten en opbrengsten. Het belang in deze verbonden partij wordt verantwoord in de jaarrekening (financiële vaste activa). Het eigen vermogen van RRC B.V. ultimo 2018 is nihil. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2020 (in €1.000,-). Begin 2020

Eind 2020

Eigen vermogen

Vreemd vermogen

192

126

Resultaat 2020

Reestmond Sales & Participation B.V. Reestmond Sales & Participation B.V. (RSP B.V.) is opgericht op 16 november 2006 en gevestigd te Meppel. Via deze 100% dochter kan Reestmond deelnemingen aangaan met partijen waarbij een economisch belang, te weten werkgelegenheid voor onze doelgroep en/of risicobeperking, voorop staat. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2020 (in € 1.000,-). Begin 2020

Eind 2020

Eigen vermogen

-9

-46

Vreemd vermogen

Resultaat 2020

-37

Remet B.V. Vanuit het voornemen tot verdere verzelfstandiging van de afdeling Metaal en het daarmee zo dicht mogelijk tegen de reguliere arbeidsmarkt brengen van de daar werkzame Wsw-medewerkers, is op 26 37

september 2017 de besloten vennootschap Remet B.V. opgericht. Remet B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt is per 1 januari 2018 alle metaal activiteiten plaats te laten vinden vanuit Remet B.V. Hiermee wordt bereikt dat er reeds een aparte bedrijfsvoering en organisatiebeleid kan worden gevoerd. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2020 (in € 1.000,-). Begin 2020

Eind 2020

Eigen vermogen

-32

Vreemd vermogen

549

580

Resultaat 2020

-40

Reestdal Werken B.V. Op 26 september 2017 is de besloten vennootschap Reestdal B.V. opgericht. Reestdal B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt was op de groenactiviteiten onder te brengen in deze vennootschap. Eind 2018 is de naam van deze BV gewijzigd in Reestdal Werken BV om mensen in het kader van Beschut Werken aan te nemen. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2020 (in € 1.000,-). Begin 2020

Eind 2020

Eigen vermogen

Vreemd vermogen

Resultaat 2020

Kapitaalgoederen Onderhoud kapitaalgoederen Op basis van een groot-onderhoudsplan werd het benodigde onderhoud voor de komende periode van 10 jaren geraamd en werd hiertoe een voorziening groot onderhoud aangehouden. Gelet op de huidige verkenningen conform de “ontwikkelagenda Reestmond”, waarbij verdergaande uitplaatsingen van bedrijfsonderdelen worden verkend, evenals de positionering van het vastgoed, is de bestemmingsreserve groot onderhoud in 2016 opgeheven en het staande saldo toegevoegd aan de algemene reserve. Reestmond handelt conform het vastgestelde beleidskader; de financiële consequenties hieruit worden onder meer in onze begrotingen weergegeven (investeringsverwachtingen en afschrijvingslasten). De afschrijvingen op de kapitaalgoederen gaan conform de vastgestelde verordening (ex artikel 212 Gemeentewet). De organisatie onderzoekt momenteel de mogelijkheid om het van toepassing zijnde stelsel voor de verwerking van kosten voor groot onderhoud te wijzigen en vanaf 2021 voor kosten van groot onderhoud de componentenbenadering toe te passen, hierbij worden kosten voor groot onderhoud geactiveerd onder de materiële vaste activa en over de gebruiksduur afgeschreven. Dit is dan ook de reden dat er geen dotatie meer heeft plaatsgevonden in 2020.

Bedrijfsvoering Investeringen Voor de jaren 2018, 2019 en 2020 zijn de investeringen als volgt geweest: Omschrijving (bedragen in € 1.000,-)

2020

2019

2018

Vervoermiddelen

100

Machines, apparaten en installaties

Overige materiele vaste activa

Totaal

148

154

Reestmond blijft de komende jaren in beginsel uitgaan van het zogenaamde ideaalcomplex, waarbij vanuit de kasstroom uit afschrijvingen de investeringen kunnen worden gefinancierd. Organisatiestructuur In 2018 is de organisatiestructuur aangepast naar het procesgerichte besturingsmodel in het kader van RIO. Voor de komende jaren is één en ander afhankelijk van de uitkomst van de verkenning van het governance vraagstuk. Informatisering en automatisering Reestmond heeft Compas als cliëntvolgsysteem en personeelsadministratie. De ERP-software van Exact is in gebruik ten behoeve van de bedrijfsvoering (administratie en productie).

Controleverklaring Door BT toe te voegen

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Meppel&id=d0edc18d-fa8d-422e-9045-5a107dd69348