Raadsvoorstel - Jaarstukken 2025

Raadsvoorstel Agendapunt [door griffie]]

Vertrouwelijkheid Openbaar

Datum vastgesteld 21 april 2026

Registratienummer 3607201

Onderwerp Jaarstukken 2025 Voorgesteld raadsbesluit 1. Kennis te nemen van het accountantsverslag 2025 2. De jaarstukken 2025 vast te stellen; 3. Conform de nota risicomanagement is de streefwaarde van de algemene bufferreserve € 36.000.000. Het restant van € 2.714.000 over te hevelen naar de vrij besteedbare reserve. 4. Vooruitlopend op het voorstel resultaatbestemming onder beslispunt 7a. een bestemmingsreserve Maatschappelijke Weerbaarheid in te stellen. 5. Vooruitlopend op het voorstel resultaatbestemming onder beslispunt 7b. een bestemmingsreserve Uitvoeringsagenda Jeugd in te stellen. 6. Vooruitlopend op het voorstel resultaatbestemming onder beslispunt 7c. een bestemmingsreserve Realisatiestimulans woningbouw in te stellen. 7. Het resultaat van de jaarrekening 2025 (€ 14.814.000) als volgt te bestemmen: a. Toevoegen van € 1.800.000,- aan de bestemmingsreserve Maatschappelijke Weerbaarheid. b. Toevoegen van € 1.400.000,- aan de bestemmingsreserve Uitvoeringsagenda Jeugd. c. Toevoegen van € 1.183.000,- aan de bestemmingsreserve Realisatiestimulans woningbouw d. € 155.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve budgetoverheveling, conform de memo budgetoverheveling 2025. e. Het resterende resultaat van € 10.276.000 toe te voegen aan de vrij besteedbare reserve. 8.

Bijgevoegde begrotingswijziging 2026-7 vast te stellen door van de vrij besteedbare reserve een bedrag van € 249.000 te onttrekken en dit bedrag toe te voegen aan de begroting 2026 bestaande uit: a. € 92.000 voor Wet Versterking regie volkshuisvesting. b. € 70.000 voor Participatiewet in Balans. c. € 60.000 voor de implementatie van de Wet open overheid d. € 27.000 voor kinderopvang voor pleegouders. 9. Bijgevoegde begrotingswijziging 2026-7 vast te stellen door van de bestemmingsreserve budgetoverheveling een bedrag van € 155.000 te onttrekken en dit bedrag toe te voegen aan de begroting 2026. Inleiding en context Het college van B&W biedt de jaarstukken 2025 ter vaststelling aan de gemeenteraad aan. Het totale resultaat over 2025 is € 14.814.000 positief.

1

Beoogd effect Het begrotingsjaar 2025 met een inhoudelijke en financiële verantwoording afsluiten Toelichting en argumenten 1. Kennisnemen van het accountantsverslag 2025 De accountant heeft, als onafhankelijke partij, de jaarstukken 2025 gecontroleerd en ondersteunt daarmee de gemeenteraad met de uitvoering van haar controlerende taak. De bevindingen zijn vastgelegd in een accountantsverslag. 2. Gemeenteraad stelt de jaarstukken vast Op basis van artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad jaarlijks de jaarstukken vast. Hiermee wordt zowel beleidsmatig als financieel over 2025 verantwoording afgelegd. 3. Algemene bufferreserve In de nota risicomanagement is opgenomen dat de hoogte van de algemene bufferreserve wordt bepaald op de actuele risico-inschatting en het benodigde weerstandsvermogen. Op basis van de paragraaf weerstandsvermogen is de risico-inschatting berekend op € 18.000.000. In lijn met het financieel actieplan hanteren we een factor 2 voor de hoogte van de algemene bufferreserve. De gewenste algemene bufferreserve bedraagt hiermee € 36.000.000. Het meerdere € 2.714.000 wordt toegevoegd aan de vrij besteedbare reserve. 4. Bestemmingsreserve Maatschappelijke Weerbaarheid Het instellen van een bestemmingsreserve van € 1.800.000 maakt het mogelijk om tussen 2026 en 2027 gericht te investeren in het versterken van de maatschappelijke weerbaarheid van Meppel.

De opgave omvat de inrichting van een eerste noodsteunpunt in 2026 en een gefaseerde uitbreiding naar meerdere locaties in 2027 en 2028, aangevuld met voorzieningen voor communicatie, continuïteit van gemeentelijke processen en uitvoeringscapaciteit. De exacte investeringen worden in 2026 uitgewerkt op basis van locatiekeuzes en technische specificaties. Met een bestemmingsreserve blijft de uitvoering samenhangend, tijdig en financieel beheersbaar. Hiermee kan de gemeente inwoners en partners ook bij langdurige verstoringen blijven ondersteunen. 5. Bestemmingsreserve Uitvoeringsagenda Jeugd In 2025 hebben we via de septembercirculaire van het gemeentefonds compensatie ontvangen voor de tekorten jeugdzorg van 2023 en 2024 om in te zetten op de transformatie van de jeugdhulp volgens de afspraken in de hervormingsagenda. Dit moet ervoor zorgen dat minder jeugdigen gebruik hoeven te maken van de gespecialiseerde jeugdhulp. Voor Meppel worden de maatregelen uitgewerkt in de ‘Uitvoeringsagenda Jeugd’. Het gaat dan bijvoorbeeld om versterking van het voorliggend veld (onder andere extra schoolmaatschappelijk werk) en training en opleiding zowel in het voorliggend veld als in de gemeentelijke teams. Ook wordt er een team en aanbod opgericht om mensen te ondersteunen bij relatie en scheidingsvraagstukken en zorgen we

2

voor duurzame inzet van begeleiding bij achterstanden in het onderwijs. De ‘Uitvoeringsagenda Jeugd’ wordt naar verwachting in het 2e kwartaal ter informatie verzonden aan de raad. Met het instellen van de bestemmingsreserve borgen we dat de middelen beschikbaar blijven. 6. Bestemmingsreserve Realisatiestimulans woningbouw Gemeenten ontvangen via de regeling Realisatiestimulans een bijdrage van € 7.000 voor elke gerealiseerde betaalbare woning. De regeling is bedoeld voor gemeenten om in te zetten voor de woningbouwopgave. De middelen kunnen naar eigen inzicht van de gemeente worden besteed. Hoewel er geen verplichte besteding aan de regeling is verbonden is de regeling wel opgezet met het specifieke doel om in te zetten voor de woningbouwopgave. In het jaarresultaat 2025 is voor deze regeling € 1.183.000 als bate verwerkt. Deze middelen willen we beschikbaar houden voor de realisatie en de haalbaarheid van woningbouw in brede zin. Hierbij kan gedacht worden aan de verdere ontwikkeling van het Stationsgebied en Nieuwveense Landen fase 3. Met het instellen van de bestemmingsreserve borgen we dat de middelen beschikbaar blijven voor dit doel. 7d. Budgetoverheveling incidentele middelen Niet uitgegeven incidentele middelen kunnen via budgetoverheveling meegenomen worden naar het volgende begrotingsjaar.

In december 2025 is de raad via een memo geïnformeerd over het voornemen welke (restant)budgetten over te hevelen naar 2026. De formalisering van de budgetoverheveling wordt nu middels de toevoeging aan de reserve voorgelegd aan de raad. Het daadwerkelijk (restant) over te hevelen bedrag is per saldo € 155.000 en bestaat uit onderstaande budgetten: • Toegankelijkheidsonderzoeken € 45.000 • Onderzoeksbudget onderwijshuisvesting € 50.000 • Aanpak grootschalig zonne-energie € 60.000. 7e. Toevoeging aan de vrij besteedbare reserve Conform het collegeprogramma en het financiële actieplan wordt het restant positieve resultaat toegevoegd aan de vrij besteedbare reserve. 8a. Wet versterking regie volkshuisvesting In de decembercirculaire is € 92.000 beschikbaar gesteld voor de uitvoering van de Wet versterking regie volkshuisvesting. Deze wet verplicht gemeenten tot het opstellen van een volkshuisvestingsprogramma, regionale afstemming, versterkte regie op woningbouw, het maken van prestatieafspraken en structurele monitoring. Deze taakverzwaring vraagt om aanvullende capaciteit en middelen. Dat zal enerzijds gebruikt worden voor adviesbureaus die ons ondersteunen in het ontwikkelen van de plannen als tijdelijke inhuur om de ambtelijke capaciteit te versterken.

3

8b. Participatiewet in Balans De Participatiewet in Balans is een initiatief om de Participatiewet te vereenvoudigen en te verbeteren, met name door meer maatwerk, versoepeling van regels en een menselijkere aanpak. Voor het implementeren van deze wet is geld beschikbaar gekomen via de septembercirculaire. Voor 2025 was dit € 70.000 die onderdeel uitmaakt van het jaarrekeningresultaat. Voorgesteld wordt dit bedrag beschikbaar te stellen in 2026 om de maatregelen op een goede wijze door te kunnen voeren. 8c. Wet open overheid Door uitstel van de landelijke planning voor Woo-publicaties (BZK/VNG) verschuiven procesaanpassingen, implementatie en opleidingen van 2025 naar 2026. Voorbereidingen zijn al gestart in 2025, maar verdere uitwerking en aansluiting van publicatieroutes volgt in 2026. Het resterende budget van € 60.000 is nodig om de implementatie zorgvuldig af te ronden en kennis structureel te borgen. 8d. Kinderopvang pleegzorg Pleegouders kunnen kinderopvangtoeslag aanvragen voor de kinderopvang en naschoolse opvang van pleegkinderen. De kosten die pleegouders hier zelf nog voor maken zijn niet opgenomen in de component ‘bijzondere kosten’ waar pleegouders een beroep op kunnen doen bij de pleegzorgaanbieder. In 2025 heeft de gemeente Meppel hiervoor € 27.000 ontvangen via de mei- en decembercirculaire 2025.

Vanuit de jeugdhulpregio Drenthe worden (regionale) afspraken gemaakt met pleegzorg Drenthe over de inzet van deze middelen. 9. Onttrekking aan reserve valt onder het budgetrecht van de raad De begrotingsvoorschriften vereisen instemming van de raad voor onttrekking van bedragen uit een gevormde bestemmingsreserve. Kanttekeningen en alternatieven 2. Eigen afwegingskader De gemeenteraad heeft een eigen verantwoordelijkheid en afweging te maken bij het vaststellen van de jaarrekening, bij het bestemmen van het resultaat en het instellen, onttrekken en opheffen van een bestemmingsreserve. Financiële middelen en effecten De jaarrekening 2025 sluit met een positief saldo van € 14.814.000. Het voorgestelde besluit bevat de resultaatbestemming. Integrale afstemming De jaarstukken 2025 zijn tot stand gekomen, na input van collega's, op grond van de voorschriften uit het Besluit Begroting en Verantwoording en gecontroleerd door de accountant. Communicatie en participatie Via persbericht 4

Uitvoering / vervolgproces De jaarstukken 2025 worden na raadsbehandeling aan het college van Gedeputeerde Staten van de provincie Drenthe gestuurd. Bijlagen 1. Jaarstukken 2025 (digitaal via meppel.begrotingsapp.nl) 2. Accountantsverslag 3. Begrotingswijziging

Burgemeester en wethouders, de secretaris, de burgemeester, A.J. Kastelein A. Maathuis

5