Raadsvoorstel - Budgetoverheveling van 2021 naar 2022

meppel.nl Agendapunt: 7.2

Vertrouwelijkheid: Openbaar

Meppel, 18 januari 2022 Aan de Gemeenteraad.

Raadsvoorstel nr. 1585736

Onderwerp; Budgetoverheveling van 2021 naar 2022

Voorgesteld besluit: 1. Een bedrag van € 36.000 voor onderzoek Joodse eigendommen over te hevelen van 2021 naar 2022; 2. € 36.000 toe te voegen aan de reserve budgetoverheveling door middel van de resultaatbestemming bij de jaarstukken 2021; 3. Na vaststelling van de jaarstukken 2021, de begroting 2022 hierop aan te passen. Inleiding: Binnen het kader dat onze financiële verordening schept, bestaat de mogelijkheid om éénmalig incidentele budgetten over te hevelen naar een volgend boekjaar. Dit geldt voor situaties waarin tijdelijke activiteiten of projecten nog niet zijn afgerond. Hiermee wordt gerealiseerd dat de genoemde activiteiten in 2022 kunnen doorgaan. De rechtmatigheid van de uitgaven in 2022 wordt op deze manier geborgd. Voorstel budgetoverheveling Voorgesteld wordt om het budget voor het onderzoek Joodse eigendommen van € 36.000 over te hevelen naar 2022.

In september 2021 is gestart met een onderzoek naar de omgang met Joodse eigendommen ten tijde en vlak na de tweede wereldoorlog in de gemeente Meppel. Het onderzoek door het Drents Archief loopt door in 2022. De bekostiging van dat onderzoek vindt plaats vanuit dit budget, vandaar de noodzaak om ook in 2022 over het budget te kunnen beschikken. Beoogd fmaatschappeliikl effect Met de overheveling naar het volgend boekjaar waarborgen we de voortgang van de lopende tijdelijke activiteiten en projecten. Argumenten 1.1 Na beoordeling voldoet het verzoek aan de geldende toetsingscriteria In artikel 5 lid 5 van onze financiële verordening zijn de daarvoor geldende toetsingscriteria opgenomen. De motivering van het overhevelingsverzoek is bij de aanleiding benoemd.

2.1 De bestemmingsreserve zal worden gebruikt voor het overhevelen van het budget. Na vaststelling van de jaarstukken 2021 zal de budgetoverheveling ter grootte van € 36.000 via de resultaatbestemming 2021 worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve 'budgetoverheveling'. Zie voor verdere toelichting het kopje financiën in dit voorstel.

3.1 In de begroting 2022 worden de effecten van de resultaatbestemmingen verwerkt. In het boekjaar 2022 worden de uitgaven gedekt via een onttrekking aan de bestemmingsreserve budgetoverheveling. Kanttekeningen 1.1 Als de middelen in 2022 niet (volledig) zijn ingezet valt het (restant van het) budget vrij. In artikel 5 lid 5 van onze financiële verordening is opgenomen dat het mogelijk is om voor één jaar een budget over te hevelen.

1.2 Voor deze budgetten ontstaat een tijdelijke onrechtmatigheid bij het doen van uitgaven na de jaarwisseling tot het moment dat het raadsbesluit tot overheveling is genomen. Met het voorliggend besluit worden eventuele onrechtmatigheden met terugwerkende kracht rechtmatig. 1.3 Door in te stemmen met het voorstel tot budgetoverheveling wordt een voorschot genomen op de resultaatbestemming bij de jaarstukken. Hierdoor kan het resultaat vóór bestemming positief zijn, maar door de voorgestelde budgetoverheveling alsnog leiden tot een beroep op de algemene reserve. Integrale afstemming DT, Teammanagers, programmacoördinatoren, budgethouders Financiën In totaal wordt voorgesteld om een budget van € 36.000 over te hevelen van 2021 naar 2022. Bij de bestemming van het resultaat bij de jaarstukken wordt de toevoeging aan de vrije reserves beperkt met dit bedrag.

Effecten overige programma's Niet van toepassing

Communicatie Niet van toepassing Uitvoering Via een begrotingswijziging in 2022 wordt het betreffende budget vervolgens opgevoerd in het programma waarin de doorgeschoven activiteiten en prestaties passen.

Effecten op pijlers duurzaamheid Niet van toepassing

Burgemeester en y^thoudersX ) de secretaris, burgemeester. A.J

:eland