Document · PDF

NIEUW - Bijlage 2 - Financiële benchmark - Gemeente Meppel

3 - RAADSCOMMISSIE ALGEMEEN 3 april 2025, gemeente MeppelBij agendapunt: Takendiscussie - 'Kiezen voor de Toekomst'7.552 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Bijlage 2: Finananciële benchmark

Gemeente Meppel d.d. 10.10.2025 Versie 0.9

Inhoudsopgave

1. Wat is een financiële benchmark

2. Inleiding benchmark analyse

3. Aangepaste benchmark op clusters & taakveld niveau

Bijlage A: Gehanteerde clusterindeling

Bijlage B: Gehanteerde kostensoort indeling

Wat is een financiële benchmark HOOFDSTUK 1 Inleiding

Pagina

1.1 Wat is een financiële benchmark?

1.2 Hoe werkt een financiële benchmark?

1.3 Waarom kunnen er dan toch verschillen zijn?

1.4 Wat zegt de benchmark niet?

1.5 Hoe gebruik je de benchmark?

1.1 Wat is een financiële benchmark? Wat is een financiële benchmark? Een financiële benchmark is een hulpmiddel om de uitgaven en inkomsten van Gemeente Meppel te vergelijken met andere vergelijkbare gemeenten. De benchmark, in het kader van ZBB voor de gemeente Meppel, is zo opgesteld dat het richting geeft aan verder / verdiepend onderzoek. Het is belangrijk om goed te begrijpen wat deze benchmark wel en niet is en hoe deze te gebruiken.

1.2 Hoe werkt een financiële benchmark? Eenduidige data, betrouwbare bronnen en vergelijkbare gemeenten geven goede redenen om verschillen tussen de gemeente Meppel en de referentie gemeenten te willen onderzoeken. Zonder onderzoek is het trekken van conclusies niet mogelijk.

Vergelijkbare gemeenten: De referentiegemeenten waar Meppel mee wordt vergeleken, zijn door Meppel zelf gekozen. Ze zijn vergelijkbaar op basis van 82 indicatoren uit het gemeentefonds, zoals inwonersaantal, aantal jongeren, inwoners met migratieachtergrond, kernen en centrumfunctie. Dit betekent dat de gemeenten qua structuur en taken vergelijkbaar zijn.

Eenduidige data: De vergelijking gebeurt op taakveld- en kostensoortniveau. De Nederlandse wet (BBV, Besluit Begroting en Verantwoording) bepaalt hoe gemeenten kosten moeten registreren. Dit zorgt ervoor dat alle gemeenten hun data op dezelfde manier indelen. Dit maakt het vergelijkbaar. Zie: Vraagbaak Iv3 gemeenten | Findo - Data Financiën Decentrale Overheden

1.3 Waarom kunnen er dan toch verschillen zijn? Hoewel de benchmark betrouwbaar richting en aanleiding geeft aan verder onderzoek is het trekken van conclusies zonder onderzoek niet mogelijk. Dit komt doordat gemeenten zelf politieke- en uitvoeringskeuzes kunnen maken. Uitvoeringswijze: Gemeenten kunnen dezelfde taak op een andere manier uitvoeren. Fictief voorbeeld bij afvalverwerking:  Stel de personele kosten voor het taakveld afval zijn bij de gemeente Meppel gemiddeld >10% hoger dan bij (een) referentie gemeente(n). Nader onderzoek toont aan dat referentie gemeenten de afvalverwerking hebben uitbesteed. Dat zou een verklaring kunnen zijn voor de hogere personele kosten binnen het taakveld.  Stel dat in dit voorbeeld totale kosten voor het taakveld afval bij de referentie gemeenten echter lager zijn dan bij Meppel, dan is het voorstelbaar dat onderzocht wordt of andere keuzes in de manier van uitvoeren een positief effect op de begroting kunnen hebben. Politieke keuzes: Als Meppel meer voorzieningen heeft dan de referentiegemeenten, zoals extra zwembaden, bibliotheken of speeltuinen, dan kan dat leiden tot hoger kosten.

Wijze van uitvoering

Ambities en keuzes

1.4 Wat zegt de benchmark niet? Geen oordeel. Geen antwoord. Geen conclusies. Wel een goede aanleiding voor verder onderzoek. De benchmark geeft géén harde conclusies. Het laat zien waar verschillen te vinden zijn, maar niet waarom deze er zijn. Tegelijkertijd zijn de data wel zo opgebouwd dat het als richting voor verder onderzoek serieus genomen kan worden. Bijvoorbeeld:  Zijn de hogere kosten het gevolg van politieke keuzes? Zoals extra voorzieningen of betere service?  Kan Meppel leren van een referentie gemeente? Kunnen taken dan efficiënter worden uitgevoerd?  Is het efficiënter om zaken uit te besteden? Of is het beter om het zelf te blijven doen?

1.5 Hoe gebruik je de benchmark? Neem een onderzoekende houding aan. 



Startpunt voor onderzoek: De benchmark helpt om te zien waar de uitgaven afwijken van vergelijkbare gemeenten. Dit biedt een goede reden en richting voor verdere analyse. Spring niet te snel in de conclusiestand: Verschil in kosten betekent niet automatisch dat iets “te duur” is. Kijk altijd naar onderliggende redenen en keuzes van de gemeente. Afwijkingen onderzoeken: Als er significante afwijkingen zijn, is het belangrijk om te onderzoeken wat de reden hiervoor is. Probeer dit op een lerende manier te onderzoeken. Dit helpt in de takendiscussie.

Samengevat: Een financiële benchmark is een waardevol instrument om te zien hoe Meppel zich verhoudt tot vergelijkbare gemeenten. Het is geen oordeel, maar een goed hulpmiddel om te onderzoeken of en waar verbeteringen of aanpassingen mogelijk zijn.

Inleiding benchmark analyse HOOFDSTUK 2 Inleiding

Pagina

2.1 Inleiding

2.2 Perspectief aangepaste benchmark

2.3 Selectie van referentiegemeenten

2.1 Inleiding In het kader van het ZBB-traject is een benchmark uitgevoerd. Dit document is een uittreksel en aanpassing van de benchmark, gericht op het faciliteren van de takendiscussie. Deze aangepaste benchmark kan worden gebruikt om begrootte uitgaven te vergelijken: draaiknop  draaistand  vergelijk. Dit document geeft inzicht in uitgaven waar Meppel meer geld per inwoner begroot dan de referentiegemeenten, ten behoeve van de takendiscussie. De analyse is uitgevoerd aan de hand van de begrotingen 2018-2024 van de gemeente Meppel en de geselecteerde referentiegemeenten, hierna te noemen referentiegroep. In hoofdstuk 1.3 is een toelichting gegeven op de geselecteerde referentiegroep.

Ten behoeve van de takendiscussie worden de taakvelden, waar de gemeente Meppel meer dan 10% begroot dan de referentiegroep, voorzien van een verdiepende analyse op basis van meerjarige gegevens en kostensoort. Behalve meerkosten zijn minderkosten inzichtelijk gemaakt, echter deze zijn niet verdiepend geanalyseerd.

Opbouw analyse In deze analyse wordt de begroting 2018-2024 van de gemeente Meppel vergeleken met de referentiegroep door de begrootte netto uitgaven over deze periode te vergelijken op drie niveaus: clusters, taakvelden en kostensoorten. De taakvelden en kostensoorten zijn bekende onderdelen welke landelijk zijn vastgesteld en beschikbaar zijn in CBS data. Taakvelden en kostensoorten zijn ook terug te vinden in de producten diensten catalogus (PDC). Een vergelijking op programma niveau is niet mogelijk omdat de indeling hiervan per gemeente verschilt.

Schema analyse

De clusterindeling is niet bekend in de begroting en ook niet in het PDC opgenomen. De clusterindeling is echter wel relevant omdat de opbouw van de analyse is gebaseerd op de structuur van het gemeentefonds. Deze bestaat uit 13 clusters. Elk cluster bestaat uit taakvelden en kostensoorten (zie bijlagen A en B). Daarnaast helpt een vergelijking op clusterniveau bij een meer integrale vergelijking van uitgaven. Zo kan een gemeente bijvoorbeeld op het taakveld Jeugdhulp meer uitgeven, maar op het totale cluster Jeugd juist minder doordat zij haar jeugdzorg anders heeft ingericht.

Cluster 1. Analyse meerjaren

2. Taakveld analyse 3. Kostensoorten analyse

Level 1: Taakveld (PDC)

Als: afwijking >10% van de benchmark

1. Analyse meerjaren

Verdiepende analyse op taakveld niveau

2. Kostensoorten analyse

2.2 Perspectief aangepaste benchmark De resultaten bieden inzicht in verschillen tussen Meppel en referentiegroep en is richtinggevend. De resultaten bieden geen inzicht in onderliggende oorzaken of politieke keuzes. De analyse is richtinggevend en geen oordeel Een belangrijke kanttekening bij deze analyse is dat het meer/minder uitgeven aan een bepaalde taak niet betekent dat de gemeente Meppel het slechter/beter doet ten opzichte van de referentiegroep. Hier liggen verschillende oorzaken aan ten grondslag zoals gemeentelijk beleid, politieke samenstelling en natuurlijk belangstelling en benodigdheden vanuit de lokale omgeving en burgers. Tegelijkertijd kan de analyse, door vergelijking met de referentie gemeenten, wel richting geven aan de takendiscussie en verdere analyse. Disclaimer Voorliggende aangeapste benchmark is het resultaat van data-analyse van de begroting. De gebruikte cijfers zijn opgehaald uit onbewerkte IV3-data (“first-version”), zoals die door de berichtgever aan het CBS zijn aangeleverd. Deze zijn goedgekeurd binnen haar formele toetsingsbeleid (indien van toepassing). Bij de totstandkoming van deze analyse heeft geen validatie met de betreffende gemeenten plaatsgevonden op geïdentificeerde verschillen ten opzichte van de referentiegroep.

Deze rapportage betreft daarom een zogeheten “feitelijke” rapportage op basis van de door het CBS beschikbaar gestelde cijfers. Deze rapportage geeft inzicht en dient als ondersteuning en input voor de takendiscussie voor de gemeente Meppel. Er kunnen geen rechten worden ontleend aan de kwaliteit van deze rapportage als gevolg van het niet kloppen van cijfers.

2.3 Selectie van referentiegemeenten De gemeente Meppel wordt vergeleken met 13 referentiegemeenten gebaseerd op de kenmerken sociale structuur, centrumfunctie, inwoners aantal en uitkering per inwoner uit het gemeentefonds. Voor de analyse zijn gelijkwaardige referentiegemeenten geselecteerd waarmee de gemeente Meppel kan worden vergeleken. Deze referentiegemeenten zijn door de gemeente Meppel geselecteerd (zie tabel 1) op basis van sociale structuur, centrumfunctie, aantal inwoners en uitkering Gemeentefonds per inwoner.  De sociale structuur wordt bepaald aan de hand van de samenstelling van de inwoners van de gemeente. Denk hierbij aan het aantal inwoners, het aantal jongeren en ouderen, het aantal uitkeringsgerechtigden, het aantal inwoners met de behoefte aan een vorm van zorg en nog veel meer. Het Rijk handhaaft hiervoor een systematiek om een bepaalde sociale structuur aan een gemeente toe te wijzen.  Onder het begrip centrumfunctie verstaan we de landelijke, regionale en lokale functie van een gemeente. Het Rijk hanteert hiervoor een systematiek om een bepaalde centrumfunctie aan een gemeente toe te wijzen. Dit gebeurd op basis van de rol die de gemeente heeft op de drie eerder genoemde niveaus. Deze kenmerken zijn grotendeels bepalend in hoeveel geld een gemeente per inwoner ontvangt uit het gemeentefonds.

Deze door het Rijk toegepaste systematiek maakt het mogelijk om aan de hand van deze kenmerken gemeenten te selecteren die het beste met elkaar te vergelijken zijn. In tabel 1 is een overzicht opgenomen van de referentie gemeenten welke qua sociale structuur en centrumfunctie redelijk overeen met de gemeente Meppel. De gemiddelde uitkering gemeentefonds per inwoner voor de referentiegemeenten is € 2.353. Dit is vergelijkbaar met de uitkering zoals de gemeente Meppel ontvangt, namelijk € 2.408. Selectiegemeenten Heerenveen Smallingerland Middelburg Hoogeveen Goes Zutphen Oldenzaal Zevenaar Boxtel Valkenswaard Etten-leur Steenwijkerland Weert Meppel

nr 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13

sociale structuur Redelijk Zwak Redelijk Redelijk Redelijk Zwak Redelijk Redelijk Redelijk Redelijk Redelijk Redelijk Matig

centrumfunctie Sterk Sterk Sterk Sterk Sterk Sterk Redelijk Redelijk Redelijk Redelijk Redelijk Redelijk Sterk

inwoners 51.637 56.098 49.956 56.433 39.433 48.510 31.925 45.042 33.748 31.527 44.578 45.376 50.872

provincie Friesland Friesland Zeeland Drenthe Zeeland Gelderland Overijssel Gelderland Noord-Brabant Noord-Brabant Noord-Brabant Overijssel Limburg

GF per inwoner 2.363 2.638 2.429 2.654 2.505 2.624 2.279 2.135 2.181 2.112 2.081 2.301 2.282

Redelijk

Sterk

35.464

Drenthe

2.408

Tabel 1 | Referentiegemeenten Benchmark | 2024

Benchmark op cluster & taakveld niveau HOOFDSTUK 3 Benchmark op clusterniveau

Pagina

3.1 Inleiding benchmark op cluster en taakvelden

3.2 Samenvattend beeld benchmark (2024)

3.3 Bestuur en ondersteuning

3.4 Individuele voorzieningen jeugd

3.5 Individuele voorzieningen WMO

3.6Infrastructuur, ruimte en milieu

3.7 Onderwijs

3.8 Orde en veiligheid

3.9 Participatie

3.10 Sociale basisvoorzieningen

3.11 Sport, cultuur en recreatie

3.1 Inleiding benchmark op clusters en taakvelden De analyse op clusters en de onderliggende taakvelden geeft inzicht in waar Meppel per inwoner meer begroot uit te geven dan de referentiegroep Uitgevoerde analyses Het hoofdstuk bestaat uit een vergelijking tussen de gemeente Meppel en de referentiegroep op clusterniveau en een verdieping van een aantal opvallende taakvelden. Per cluster is er een drietal analyses gemaakt, namelijk:  Meerjaren analyse | De eerste analyse is een meerjaren analyse over de periode 20182024. In afbeelding 1 is een voorbeeld opgenomen. De genoemde bedragen in de lijngrafiek zijn per inwoner en zijn berekend door het totale bedrag in het desbetreffende jaar te delen door het aantal inwoners in het bijbehorende jaar. In de bovenste balk is het gemiddelde bedrag per inwoner weergegeven. Dit is berekend door het gemiddelde bedrag over de periode 2018-2024 te delen door het gemiddelde aantal inwoners over de periode.  Taakveld analyse | De tweede analyse is op taakveld niveau in de periode 2024. Hierin wordt gekeken op welke taakvelden Meppel per inwoner meer begroot dan de referentiegroep. Dit is berekend door het bedrag in 2024 te delen door het aantal inwoners.  Kostensoort analyse | Een analyse op hoofdniveau van de verschillende kostensoorten.

Hierin wordt in een staafdiagram de vergelijking gemaakt tussen de begrote uitgaven per inwoner van Meppel en de referentiegroep op de hoofdcategorieën van de kostensoorten. Tekstueel is een toelichting gegeven op de eventuele subcategorieën waarin de verschillen zijn aan te wijzen. Indien er op een hoofd kostensoort door zowel Meppel als de referentiegroep niet is begroot is deze niet weergegeven. Analyse op taakvelden  Er heeft een verdiepende analyse plaatsgevonden op de taakvelden waar Meppel in 2024 per inwoner minimaal 10% meer begroot dan de referentiegroep. De analyse van deze taakvelden volgen direct na het desbetreffende cluster. Deze analyse bestaat uit een meerjaren analyse en een analyse op kostensoorten. Hierbij is dezelfde rekenwijze als bij het cluster gehanteerd. Op de volgende pagina in tabel 2 is een overzicht opgenomen van de geanalyseerde taakvelden.

Afbeelding 1

Attentiepunt lezen grafieken en tabellen. Bij de uitwerking van de benchmark zijn er een aantal afbeeldingen, tabellen en grafieken weergegeven. Bij de lijngrafiek kan het bijvoorbeeld voorkomen dat de grafiek en de bedragen niet op elkaar aansluiten, waarbij de referentiegroep hoger in bedrag ligt maar visueel lager wordt weergegeven dan de gemeente. Wij attenderen u erop dat de weergegeven bedragen in overeenstemming zijn met de openbare CBS-data. De grafieklijnen kunnen echter misplaatst worden weergegeven als gevolg van de opmaak van het analysemodel. Wanneer waarden dicht bij elkaar liggen, kan het analysemodel de grafieklijnen in willekeurige richting uit elkaar duwen. Verder kunnen de totalen van de verschillende van elkaar afwijken met een foutenmarge van 1. Dit wordt veroorzaakt door afrondingsverschillen welke in het analysemodel plaatsvinden.

3.1 Inleiding benchmark op clusters en taakvelden Overzicht taakvelden waarop Meppel >10% meer begroot dan de referentiegroep Cluster

Taakveld

B&O

0.2 Burgerzaken

€ 518

B&O

0.4 Overhead

€ 1.900

O&V

1.2 Openbare orde en veiligheid

€ 171

IR&M

2.2 Parkeren

€ 447

IR&M

2.4 Economische havens en waterwegen

€ 410

IR&M

3.1 Economische ontwikkeling

€ 513

IR&M

3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

€ 137

IR&M

3.4 Economische promotie

€ 684

Onderwijs

4.2 Onderwijshuisvesting

€ 752

SC&R

5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

€ 684

SBV

6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

- € 239

Participatie

6.4 WSW en beschut werk

€ 1.000

Jeugd

6.72a Jeugdhulp begeleiding

€ 307

Jeugd

6.74a Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf

€ 513

Jeugd

6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ verblijf

€ 205

IR&M

7.4 Milieubeheer

€ 307

IR&M

7.5 Begraafplaatsen en crematoria

€ 307

IR&M

8.1 Ruimte en leefomgeving

€ 615

Totaal

Tabel 2| Overzicht taakvelden waarop Meppel >10% meer begroot dan de referentiegroep *gemiddeld bedrag (* €1.000)

Netto lasten*

€ 9.231

3.2 Samenvattend beeld (2024) Binnen de clusters Bestuur en ondersteuning, Individuele voorzieningen Jeugd, Infrastructuur ruimte en milieu, Sociale-basisvoorziening en Onderwijs begroot de gemeente Meppel in 2024 meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. Tabel 3 | Benchmark begroting per inwoner| 2024 In tabel 3 is een overzicht weergegeven van de verschillende inkomsten en uitgavenclusters met de begrote bedragen per inwoner (2024) voor Meppel en de referentiegroep. De weergegeven percentages tonen het aandeel in de begroting van het bijbehorende cluster. De rode driehoek geeft weer bij welke clusters het aandeel in de begroting procentueel groter is voor Meppel dan voor de referentiegroep. Kijkend naar de inkomensclusters zien we dat Meppel € 2.428 per inwoner begroot te ontvangen uit het gemeentefonds. Daarnaast begroot Meppel ook een bedrag van € 313 per inwoner aan OZB opbrengsten en € 4 per inwoner aan overige eigen middelen. Onder de overige eigen middelen verstaan we bijvoorbeeld de hondenbelasting en de precariobelasting. Deze middelen worden gebruikt om de verschillende uitgaven van de gemeente Meppel te dekken. Daarnaast zien we dat Meppel in 2024 per saldo een toevoeging aan de reserves begroot van € 89 per inwoner.

Echter is het aan de hand van de data niet mogelijk om te achterhalen hoe de reserves zijn opgebouwd en zijn verdeeld over de verschillende uitgavenclusters. Daarnaast kan dit een incidenteel geval zijn aangezien dit data van 2024 betreft. Er wordt geen nadere analyse gedaan op de inkomstenclusters omdat deze voor de gemeente nauwelijks of niet te beïnvloeden zijn en in het kader van de takendiscussie en het PDC niet relevant zijn. Kijkend naar de uitgavenclusters geeft Meppel in 2024 meer euro’s per inwoner uit aan de blauw omringde clusters, namelijk:  Bestuur en ondersteuning  Individuele voorzieningen Jeugd  Infrastructuur, ruimte en milieu  Sociale basisvoorzieningen  Onderwijs

1. Cluster niveau | benchmark per inwoner | begroting 2018 - 2024

3.3 Bestuur en Ondersteuning Op het cluster Bestuur en ondersteuning begroot de gemeente Meppel over 2018-2024 19% meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. Cluster niveau  In 2024 begroot Meppel ongeveer 17% meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep.  Vanaf 2022 valt op dat het verschil tussen de gemeente Meppel en de referentiegemeenten langzaam afneemt van 36% in 2022 naar 17% in 2024.  Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 2,4 miljoen hoger dan de referentiegroep. Taakveld niveau  Op de taakvelden burgerzaken en overhead begroot de gemeente Meppel in 2024 respectievelijk € 35 (146%) en € 48 (12%) per inwoner meer dan de referentiegroep. Kostensoort niveau  Op de hoofd kostensoort Salarissen en sociale lasten en Goederen en diensten begroot Meppel meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. • Binnen de Goederen en diensten is het verschil terug te zien in de subcategorieën Ingeleend personeel en Overige goederen en diensten.

2. Taakveld niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 Taakveld (€ per inwoner) 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.4 Overhead Totaal

Meppel 54 59 442 555

Benchmark 58 24 394 476

Verschil -4 35 48 79

3. Kostensoort niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 1.0 Salarissen en sociale lasten

277 3 1

2.0 Belastingen 3.0 Goederen en diensten

95 9

4.0 Overdracht 7.0 Verrekeningen

-12

136

419

Meppel Benchmark

3.3a Taakveld 0.2 Burgerzaken 



3.3b Taakveld 0.4 Overhead

Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 € 17 (113%) meer uitgaven per inwoner. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 518K hoger dan de referentiegroep. Het verschil binnen het taakveld is terug te zien in de hoofd kostensoort Salarissen en sociale lasten waarop Meppel meer uitgaven per inwoner begroot.

1.0 Salarissen en sociale lasten 3.0 Goederen en diensten -8

16 -4 5

4.0 Overdracht 0

7.0 Verrekeningen Meppel



Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 € 56 (19%) meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 1,9 miljoen hoger dan de referentiegroep. Het verschil is terug te zien in de hoofd kostensoorten Salarissen en sociale lasten en Goederen en diensten.

1.0 Salarissen en sociale lasten

169 3 1

2.0 Belastingen 3.0 Goederen en diensten

Referentiegroep

4.0 Overdracht

7.0 Verrekeningen

-13

Meppel

Referentiegroep

243

1. Cluster niveau | benchmark per inwoner | begroting 2018 - 2024

3.4 Individuele voorziening Jeugd Op het cluster Individuele voorzieningen jeugd begroot de gemeente Meppel over 2018-2024 3% meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. Cluster niveau  In 2024 begroot Meppel ongeveer 2% meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep.  Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 342K hoger dan de referentiegroep. Taakveld niveau  Voor Jeugdhulp begeleiding wordt 22% (€ 17 p.i.) meer begroot.  Voor Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf wordt 95% (€ 42 p.i.) meer begroot.  Voor Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf wordt 114% (€ 24 p.i.) meer begroot. Kostensoort niveau  Het verschil tussen Meppel en de referentiegroep is terug te zien in de hoofd kostensoort Goederen en diensten. Meppel begroot in 2024 35% meer uitgaven op deze hoofd kostensoort dan de referentiegroep.  Binnen de hoofd kostensoort Goederen en diensten is het verschil voornamelijk zichtbaar in de subcategorie Sociale uitkeringen in natura.  Opvallend is dat Meppel geen uitgaven begroot op de hoofd kostensoort Salarissen en sociale lasten conform de gebruikte data. Het is belangrijk om dit nader te analyseren.

2. Taakveld niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 Taakveld (€ per inwoner) 6.72a Jeugdzorg begeleiding 6.72b Jeugdzorg behandeling 6.72c Jeugdhulp dagbesteding 6.72d Jeugdhulp zonder verblijf overig 6.73a Pleegzorg 6.73b Gezinsgericht 6.73c Jeugdhulp met verblijf overig 6.74a Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf 6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 6.74c Gesloten plaatsing 6.82a Jeugdbescherming 6.82b Jeugdreclassering Totaal

Meppel 95 53 7 3 15 37 3 86 45 6 23 5 378

Benchmark 78 73 19 15 21 23 39 44 21 9 19 9 370

3. Kostensoort niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 1.0 Salarissen en sociale lasten

2.0 Belastingen

0 0

3.0 Goederen en diensten 4.0 Overdracht

5.0 Rente en dividend

0 0 0 0

7.0 Verrekeningen

Verschil 17 -20 -13 -12 -6 15 -37 42 24 -3 4 -4 8

281 78

378

Meppel Benchmark

3.4a Taakveld 6.72a Jeugdhulp begeleiding 



3.4b Taakveld 6.74a Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf

Het taakveld is in 2023 geïntroduceerd waardoor er nog geen begrotingsdata van voor deze periode beschikbaar is. Gemiddeld begroot de gemeente Meppel over de periode 2023-2024 € 9 (47%) meer uitgaven per inwoner. Over de periode 2023-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 307K hoger dan de referentiegroep. Het verschil binnen het taakveld is terug te zien in de hoofd kostensoort Goederen en diensten waarop Meppel 86% meer uitgaven begroot

1.0 Salarissen en sociale lasten

1 15



Het taakveld is in 2023 geïntroduceerd waardoor er nog geen begrotingsdata van voor deze periode beschikbaar is. Gemiddeld begroot de gemeente Meppel over de periode 2023-2024 € 15 (166%) meer uitgaven per inwoner. Over de periode 2023-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 307K hoger dan de referentiegroep. Het verschil binnen het taakveld is terug te zien in de hoofd kostensoort Goederen en diensten waarop Meppel 242% meer uitgaven begroot

3.0 Goederen en diensten

3.0 Goederen en diensten 4.0 Overdracht



4.0 Overdracht

Meppel

Referentiegroep

0 2 Meppel

Referentiegroep

3.4c Taakveld 6.74b Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf 



Het taakveld is in 2023 geïntroduceerd waardoor er nog geen begrotingsdata van voor deze periode beschikbaar is. Gemiddeld begroot de gemeente Meppel over de periode 2023-2024 200% meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. Over de periode 2023-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 205K hoger dan de referentiegroep. Het verschil binnen het taakveld is terug te zien in de hoofd kostensoort Goederen en diensten waarop Meppel 140% meer uitgaven begroot.

3.0 Goederen en diensten

4.0 Overdracht

0 1

Meppel

Referentiegroep

1. Cluster niveau | benchmark per inwoner | begroting 2018 - 2024

3.5 Individuele voorziening WMO Op het cluster Individuele voorzieningen WMO begroot de gemeente Meppel over 2018-2024 7% minder uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. Cluster niveau  In 2024 begroot Meppel ongeveer 22% minder uitgaven per inwoner dan de referentiegroep.  Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 649K lager dan de referentiegroep.  Het verschil tussen Meppel en de referentiegroep is in de laatste jaren toegenomen. Taakveld niveau  Het cluster bestaat uit 7 taakvelden zoals weergegeven in de hiernaast staande tabel. Op geen enkel taakveld binnen het cluster begroot Meppel in 2024 meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. Kostensoort niveau  In de hiernaast staande staafdiagram zijn de in 2024 begrote uitgaven en inkomsten in het cluster uitgesplitst naar de verschillende hoofd kostensoorten De belangrijkste observaties binnen deze hoofd kostensoorten zijn: • Bij de salarissen en sociale lasten begroot de gemeente Meppel per inwoner 38% meer uitgaven dan de referentiegroep. • Bij de goederen en diensten begroot de gemeente Meppel 16% minder uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. Dit verschil is terug te zien in de subcategorieën overige goederen en diensten en de sociale uitkeringen in natura.

2. Taakveld niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 Taakveld (€ per inwoner) 6.6 Maatwerkvoorzieningen (Wmo)

Meppel 39

Benchmark 51

Verschil -12

6.71a Huishoudelijke hulp (Wmo)

102

125

-23

6.71b Begeleiding (Wmo)

108

-14

6.71c Dagbesteding (Wmo)

-9

6.71d Overige maatwerkarrangementen (Wmo)

-2

6.81a Beschermd wonen (Wmo)

-14

-7

6.81b Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)

-1

Totaal

237

305

-68

3. Kostensoort niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 11

1.0 Salarissen en sociale lasten

4.0 Overdracht

Meppel

237

3.0 Goederen en diensten

283 -12 14

Benchmark

1. Cluster niveau | benchmark per inwoner | begroting 2018 - 2024

3.6 Infrastructuur, ruimte en milieu Op het cluster Infrastructuur, ruimte en milieu begroot de gemeente Meppel over de periode 2018-2024 32% meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep Cluster niveau  In 2024 begroot Meppel ongeveer 32% meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep.  Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 1,9 miljoen hoger dan de referentiegroep. Taakveld niveau  Op de volgende taakvelden begroot Meppel per inwoner 10% of meer uitgaven dan de referentiegroep: • 2.2 Parkeren • 2.4 Economische havens en waterwegen • 3.1 Economische ontwikkeling • 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen • 3.4 Economische promotie • 7.4 Milieubeheer • 7.5 Begraafplaatsen en crematoria • 8.1 Ruimte en leefomgeving Kostensoort niveau  Bij de salarissen en sociale lasten en de verrekeningen begroot de gemeente Meppel per inwoner 43% (€ 63 p.i.) meer uit te geven dan de referentiegroep.  Bij de goederen en diensten heeft Meppel meer opbrengsten dan de referentiegroep. Dit is toe te wijzen aan de subcategorie grond en duidt op incidentele grond verkopen.  Binnen de verrekeningen is het verschil tussen Meppel en de referentiegroep voornamelijk toe te wijzen aan de subcategorieën afschrijvingen en de toegerekende reële en bespaarde rente.

Zo begroot Meppel 67% (€ 40 p.i) meer aan afschrijvingen en 33% (€ 6 p.i) meer aan toegerekende reële en bespaarde rente

2. Taakveld niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 Taakveld (€ per inwoner) 0.63 Parkeerbelasting 0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb) 2.1 Verkeer en vervoer 2.2 Parkeren 2.3 Recreatieve havens 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen 3.4 Economische promotie 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.1 Ruimte en leefomgeving 8.3 Wonen en bouwen Totaal

Meppel -44 1 170 28 -3 18 0 42 -8 6 15 -24 -31 77 6 51 20 324

Benchmark -46 2 171 18 0 12 1 19 -5 4 2 -28 -28 47 2 43 32 246

3. Kostensoort niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 1.0 Salarissen en sociale lasten 2.0 Belastingen 3.0 Goederen en diensten 4.0 Overdracht 7.0 Verrekeningen

147

210

-87 -105 -49

Verschil 2 -1 -1 10 -3 6 -1 23 -4 3 13 4 -3 30 5 8 -13 78

Meppel -23 53

Benchmark 74 153

198

3.6a Taakveld 2.2 Parkeren  



3.6b Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen

Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 72% meer uitgaven per inwoner. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 446K hoger dan de referentiegroep. Het verschil binnen het taakveld is terug te zien in de hoofd kostensoorten Salarissen en sociale lasten en Goederen en diensten.

1.0 Salarissen en sociale lasten

3.0 Goederen en diensten

2 0

1 8

7.0 Verrekeningen Meppel



Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 200% meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 410K hoger dan de referentiegroep. Het verschil is voornamelijk terug te zien in de hoofd kostensoort Goederen en diensten waarop Meppel meer uitgaven per inwoner begroot dan de referentiegroep.

1.0 Salarissen en sociale lasten

1 1

2.0 Belastingen

4.0 Overdracht



Referentiegroep

3 1 11

3.0 Goederen en diensten 7.0 Verrekeningen

4 3 2

Meppel

Referentiegroep

3.6c Taakveld 3.1 Economische ontwikkeling  



3.6d Taakveld 3.3 Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 88% meer uitgaven per inwoner. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 513K hoger dan de referentiegroep. Het verschil binnen het taakveld is terug te zien in de kostensoorten Salarissen en sociale lasten en Goederen en diensten.

1.0 Salarissen en sociale lasten

4 8 2

Meppel



Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 100% meer uitgaven per inwoner. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 136K hoger dan de referentiegroep. Het verschil is terug te zien in de hoofd kostensoort Overdracht waarop Meppel meer uitgaven per inwoner begroot dan de referentiegroep.

Referentiegroep

1.0 Salarissen en sociale lasten 2.0 Belastingen

3.0 Goederen en diensten 4.0 Overdracht



3.0 Goederen en diensten

-4

-1 -1

4.0 Overdracht

Meppel

Referentiegroep

3.6e Taakveld 3.4 Economische promotie  



3.6f Taakveld 7.4 Milieubeheer

Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 2000% meer uitgaven per inwoner. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 684K hoger dan de referentiegroep. Het verschil is terug te zien in de hoofd kostensoorten Salarissen en sociale lasten, Goederen en diensten en de Overdrachten waarop Meppel meer begroot dan de referentiegroep.

1.0 Salarissen en sociale lasten 2.0 Belastingen

3 0

-8

3.0 Goederen en diensten

4.0 Overdracht

4 0

7.0 Verrekeningen Meppel

Referentiegroep

 



Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 25% meer uitgaven per inwoner. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 307K hoger dan de referentiegroep. Het verschil binnen het taakveld is terug te zien in de hoofd kostensoort Overdracht waarop Meppel meer begroot.

1.0 Salarissen en sociale lasten

11 11

3.0 Goederen en diensten

4.0 Overdracht 7.0 Verrekeningen

12 12

2 Meppel

Referentiegroep

3.6g Taakveld 7.5 Begraafplaatsen en crematoria  



Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 200% meer uitgaven per inwoner. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 68K hoger dan de referentiegroep. Het verschil binnen het taakveld is terug te zien in de hoofd kostensoort Overdracht waarop Meppel meer begroot.

1.0 Salarissen en sociale lasten 3.0 Goederen en diensten

3 -5 -5

3.6h Taakveld 8.1 Ruimte en leefomgeving  



Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 64% meer uitgaven per inwoner. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 615K hoger dan de referentiegroep. Het verschil is terug te zien in de hoofd kostensoorten Salarissen en sociale lasten en Goederen en diensten.

1.0 Salarissen en sociale lasten 3.0 Goederen en diensten

4.0 Overdracht

1 2 2

7.0 Verrekeningen Meppel

Referentiegroep

14 22

4.0 Overdracht

7.0 Verrekeningen

4 3

Meppel

Referentiegroep

1. Cluster niveau | benchmark per inwoner | begroting 2018 - 2024

3.7 Onderwijs Op het cluster Onderwijs begroot de gemeente Meppel over de periode 20182024 22% meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep Cluster niveau  In 2024 begroot Meppel ongeveer 8% meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep.  Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 855K hoger dan de referentiegroep. Taakveld niveau  Op het taakveld onderwijshuisvesting begroot de gemeente Meppel in 2024 32% (€ 26 p.i.) meer uitgaven dan de referentiegroep. Kostensoort niveau  Bij de hoofd kostensoort goederen en diensten begroot de gemeente Meppel per inwoner 121% meer uit te geven dan de referentiegroep. Dit verschil is toe te wijzen aan de subcategorie overige goederen en diensten.

2. Taakveld niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 Taakveld (€ per inwoner) 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken Totaal

Meppel 0 108 30 138

Benchmark 2 82 44 128

Verschil -2 26 -14 10

3. Kostensoort niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 12 15

1.0 Salarissen en sociale lasten 2.0 Belastingen

3.0 Goederen en diensten 4.0 Overdracht 7.0 Verrekeningen

39 4

Benchmark

14 32

Meppel

3.7a Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting  



Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 27% meer uitgaven per inwoner. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 752K hoger dan de referentiegroep. Het verschil binnen het taakveld is terug te zien in de hoofd kostensoort Goederen en diensten waarop Meppel bijna 500% meer uitgaven begroot dan de referentiegroep.

1.0 Salarissen en sociale lasten 2.0 Belastingen

2 2 3

3.0 Goederen en diensten 4.0 Overdracht

6 52

11 3

11 38

7.0 Verrekeningen Meppel

Referentiegroep

1. Cluster niveau | benchmark per inwoner | begroting 2018 - 2024

3.8 Orde en veiligheid Op het cluster Orde en veiligheid begroot de gemeente Meppel over de periode 2018-2024 4% minder uitgaven per inwoner dan de referentiegroep Cluster niveau  In 2024 begroot Meppel ongeveer 5% minder uitgaven per inwoner dan de referentiegroep.  Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 102K lager dan de referentiegroep. Taakveld niveau  Het cluster bestaat uit een tweetal taakvelden. Op het taakveld openbare orde en veiligheid begroot de gemeente Meppel in 2024 25% meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep.

2. Taakveld niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 Taakveld (€ per inwoner) 1.1 Crisisbeheersing en brandweer 1.2 Openbare orde en veiligheid Totaal

Meppel 59 45 104

Benchmark 73 36 109

Verschil -14 9 -5

Kostensoort niveau  De begrote lasten van de hoofd kostensoort salarissen en sociale lasten liggen bij de gemeente Meppel 50% hoger dan bij de referentiegroep.  Bij de hoofdkostensoort overdrachten begroot Meppel 27% minder uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. Dit is terug te zien in de subcategorie inkomensoverdrachten – gemeenschappelijke regelingen.

3. Kostensoort niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 1.0 Salarissen en sociale lasten

26 6 5

3.0 Goederen en diensten

Meppel 56

4.0 Overdracht 7.0 Verrekeningen

Benchmark

3.8a Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid  



Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 21% meer uitgaven per inwoner. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 171K hoger dan de referentiegroep. Het verschil binnen het taakveld is terug te zien in de hoofd kostensoort Salarissen en sociale lasten waarop Meppel per inwoner ongeveer 56% meer begroot uit te geven dan de referentiegroep.

1.0 Salarissen en sociale lasten

16 3 3

3.0 Goederen en diensten 2

4.0 Overdracht 7.0 Verrekeningen

Meppel

Referentiegroep

1. Cluster niveau | benchmark per inwoner | begroting 2018 - 2024

3.9 Participatie Op het cluster Participatie begroot de gemeente Meppel over de periode 2018-2024 9% minder uitgaven per inwoner dan de referentiegroep Cluster niveau  In 2024 begroot Meppel ongeveer 10% minder uitgaven per inwoner dan de referentiegroep.  Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 991K lager dan de referentiegroep. Taakveld niveau  Op het taakveld WSW en beschut werk begroot Meppel ongeveer 25% meer uitgaven dan de referentiegroep. Op de overige taakvelden begroot Meppel minder uitgaven. Kostensoort niveau Meppel begroot minder uitgaven op alle kostensoorten ten opzichte van de referentiegroep. Er zijn geen bijzondere verschillen zichtbaar in de subcategorieën van de kostensoorten.

2. Taakveld niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 Taakveld (€ per inwoner) 6.3 Inkomensregelingen 6.4 WSW en beschut werk 6.5 Arbeidsparticipatie Totaal

Meppel 55 237 53 345

Benchmark 141 189 54 384

Verschil -86 48 -1 -39



3. Kostensoort niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 63 66

1.0 Salarissen en sociale lasten 29

3.0 Goederen en diensten

252

4.0 Overdracht 7.0 Verrekeningen

Meppel

0 2

271

Benchmark

3.9a Taakveld 6.4 WSW en beschut werk  



Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 18% meer uitgaven per inwoner. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 1,1 miljoen hoger dan de referentiegroep. Het verschil binnen het taakveld is terug te zien in de hoofd kostensoort Overdracht waarop Meppel ongeveer 24% meer begroot uit te geven dan de referentiegroep.

1.0 Salarissen en sociale lasten

3.0 Goederen en diensten

8 0 4 210

4.0 Overdracht

169

Meppel

Referentiegroep

1. Cluster niveau | benchmark per inwoner | begroting 2018 - 2024

3.10 Sociale basisvoorzieningen Op het cluster Sociale basisvoorzieningen begroot de gemeente Meppel over 2018-2024 1% meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. Cluster niveau  In 2024 begroot Meppel ongeveer 8% meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep.  Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 102K lager dan de referentiegroep. Taakveld niveau  Op het taakveld Toegang en eestelijnsvoorzieningen begroot Meppel 36% meer uitgaven dan de referentiegroep. Op de overage twee taakvelden begroot Meppel net meer of minder uitgaven dan de referentiegroep. Kostensoort niveau Op de hoofd kostensoort salarissen en sociale lasten per inwoner zijn bij Meppel 102% meer uitgaven dan de referentiegroep.  Bij de hoofd kostensoort goederen en diensten is het verschil zichtbaar in de subcategorieën sociale uitkeringen in natura en ingeleend personeel.  Bij de hoofd kostensoort overdrachten zit Meppel beduidend lager dan de referentiegroep.

2. Taakveld niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 Taakveld (€ per inwoner) 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen 7.1 Volksgezondheid Totaal

Meppel 124 129 52 306

Benchmark 140 95 48 284

Verschil -15 34 3 22



3. Kostensoort niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 1.0 Salarissen en sociale lasten 3.0 Goederen en diensten

77 88

4.0 Overdracht 7.0 Verrekeningen

119

Meppel 139

Benchmark

3.10a Taakveld 6.2 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen  



Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 13% minder uitgaven per inwoner. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 239K lager dan de referentiegroep. Het verschil binnen het taakveld is terug te zien in de hoofd kostensoorten Salarissen en sociale lasten en Goederen en diensten.

1.0 Salarissen en sociale lasten

18 16

3.0 Goederen en diensten 4.0 Overdracht

15 5 20

Meppel

Referentiegroep

1. Cluster niveau | benchmark per inwoner | begroting 2018 - 2024

3.11 Sport, cultuur en recreatie Op het cluster Sport, cultuur en recreatie begroot de gemeente Meppel over 2018-2024 1% minder uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. Cluster niveau  

In 2024 begroot Meppel ongeveer 7% minder uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 68K lager dan de referentiegroep.

Taakveld niveau 

Op het taakveld Openbaar groen en (openlucht) recreatie begroot Meppel in 2024 12% meer uitgaven dan de referentiegroep.

Kostensoort niveau 



Bij de hoofd kostensoort salarissen en sociale lasten begroot meppel 73% meer uitgaven per inwoner dan de referentiegroep. Bij de hoofd kostensoort goederen en diensten is het verschil terug te zien in de subcategorie overige goederen en diensten. Meppel begroot 64% minder uitgaven per inwoner op de hoofdkostensoort overdrachten. Dit is terug te zien in de subcategorieën inkomensoverdrachten naar overige overheden en naar overige instellingen en personen.

2. Taakveld niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 Taakveld (€ per inwoner) 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal

Meppel 8 59 54 1 5 21 122 270

Benchmark 11 68 55 14 11 23 109 291

Verschil -3 -10 -1 -13 -6 -2 14 -21

3. Kostensoort niveau | benchmark per inwoner | begroting 2024 1.0 Salarissen en sociale lasten 2.0 Belastingen

51 3

Meppel

85 81

3.0 Goederen en diensten 4.0 Overdracht

7.0 Verrekeningen

40 42

Benchmark 113

3.11a Taakveld 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie  



Gemiddeld begroot Meppel over de periode 2018-2024 22% meer uitgaven per inwoner. Over de periode 2018-2024 ligt de begroting van Meppel jaarlijks gemiddeld € 684K hoger dan de referentiegroep. Het verschil binnen het taakveld is terug te zien in de hoofd kostensoort Salarissen en sociale lasten.

1.0 Salarissen en sociale lasten 2.0 Belastingen

1 1 38

3.0 Goederen en diensten 4.0 Overdracht 7.0 Verrekeningen

9 8

Meppel

Referentiegroep

Bijlage A – Gehanteerde clusterindeling (I/III) Clusterindeling taakvelden (indeling vanaf 2023)

Inkomsten -clusters

Overige eigen middelen

Afkorting

OEM

Onroerende zaakbelasting

OZB

Mutaties reserves

Reserves

Uitkering gemeentefonds

Taakvelden 0.11

Resultaat van rekening van baten en lasten

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

0.5

Treasury

0.64

Belastingen Overig

0.8

Overige baten en lasten

8.2

Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)

0.61

OZB woningen

0.62

OZB niet-woningen

0.10

Mutaties reserves

0.7

Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds

Voor verdere toelichting op indeling taakvelden: Taakvelden gemeenten | Findo - Data Financiën Decentrale Overheden

Bijlage A - Indeling clusterniveau (II/III) Clusterindeling taakvelden (indeling vanaf 2023)

Uitgavenclusters Bestuur en ondersteuning Sociale basisvoorzieningen

Participatie

Individuele voorzieningen Wmo

Afkorting

B&O

SBV

Participatie

Wmo

Taakvelden

Uitgaven clusters

Afkorting

Taakvelden

0.1

Bestuur

6.72a

Jeugdzorg begeleiding

0.2

Burgerzaken

6.72b

Jeugdzorg behandeling

0.4

Overhead

6.72c

Jeugdhulp dagbesteding

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

6.72d

Jeugdhulp zonder verblijf overig

6.2

Toegang en eerstelijnsvoorzieningen

6.73a

Pleegzorg

7.1

Volksgezondheid

6.73b

Gezinsgericht

6.3

Inkomensregelingen

6.73c

Jeugdhulp met verblijf overig

6.4

WSW en beschut werk

6.74a

Jeugd behandeling GGZ zonder verblijf

6.5

Arbeidsparticipatie

6.74b

Jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf

6.74c

Gesloten plaatsing

6.6

Maatwerkvoorzieningen (Wmo)

6.82a

Jeugdbescherming

6.82b

Jeugdreclassering

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

1.2

Openbare orde en veiligheid

4.1

Openbaar basisonderwijs

4.2

Onderwijshuisvesting

4.3

Onderwijsbeleid en leerlingzaken

6.71a

Huishoudelijke hulp (Wmo)

6.71b

Begeleiding (Wmo)

6.71c

Dagbesteding (Wmo)

6.71d

Overige maatwerkarrangementen (Wmo)

6.81a

Beschermd wonen (Wmo)

6.81b

Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)

Individuele voorzieningen Jeugd

Orde en veiligheid Onderwijs

Voor verdere toelichting op indeling taakvelden: Taakvelden gemeenten | Findo - Data Financiën Decentrale Overheden

Jeugd

O&V

Onderwijs

Bijlage A - Indeling clusterniveau (III/III) Clusterindeling taakvelden (indeling vanaf 2023)

Uitgaven clusters

Sport, cultuur en recreatie

Afkorting

SC&R

Taakvelden

Uitgaven clusters

Afkorting

Taakvelden

5.1

Sportbeleid en activering

0.63

Parkeerbelasting

5.2

Sportaccommodaties

0.9

Vennootschapsbelasting (Vpb)

5.3

Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie

2.1

Verkeer en vervoer

5.4

Musea

2.2

Parkeren

5.5

Cultureel erfgoed

2.3

Recreatieve havens

5.6

Media

2.4

Economische havens en waterwegen

5.7

Openbaar groen en (openlucht) recreatie

2.5

Openbaar vervoer

3.1

Economische ontwikkeling

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

3.3

Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

3.4

Economische promotie

7.2

Riolering

7.3

Afval

7.4

Milieubeheer

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

8.1

Ruimtelijke ordening

8.3

Wonen en bouwen

Infrastructuur, ruimte en milieu

Voor verdere toelichting op indeling taakvelden: Taakvelden gemeenten | Findo - Data Financiën Decentrale Overheden

IR&M

Bijlage B: Indeling kostensoorten (I/II) Gehanteerde indeling van de kostensoorten (economische categorieën) op basis van de indeling vanuit de IV3.

Hoofdkostensoort 1.0 Salarissen en sociale lasten 2.0 Belastingen

Sub kostensoorten 1.1

Hoofdkostensoort

Salarissen en sociale lasten

Sub kostensoorten 4.1.1

Sociale uitkeringen in geld

4.1.2

Verhaal sociale uitkeringen in geld

4.2

Subsidies

4.3.1

Inkomensoverdrachten - Rijk

4.3.2

Inkomensoverdrachten - gemeenten

4.3.3

Inkomensoverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

4.3.4

Inkomensoverdrachten - provincies

2.1

Belastingen

2.2.1

Belastingen op producenten

2.2.2

Belastingen op huishoudens

3.1

Grond

3.2

Duurzame goederen

3.3

Pachten

4.3.5

Inkomensoverdrachten - waterschappen

3.4.1

Sociale uitkeringen in natura

4.3.6

Inkomensoverdrachten - overige overheden

3.4.2

Eigen bijdragen en verhaal sociale uitkeringen in natura

4.3.7

Inkomensoverdrachten - Europese Unie

4.3.8

Inkomensoverdrachten - overige instellingen en personen

4.3.9

Inkomensoverdrachten – onverdeeld

3.0 Goederen en Diensten 3.5.1

Ingeleend personeel

3.5.2

Uitgeleend personeel

3.6

Huren

3.7

Leges en andere rechten

3.8

Overige goederen en diensten

4.0 Overdrachten (I/II)

Voor verdere toelichting op indeling sub kostensoorten: Categorieen gemeenten | Findo - Data Financiën Decentrale Overheden

(zie volgende pagina voor sub kostensoorten 4.4.1 t/m 4.4.9)

Bijlage B: Indeling kostensoorten (II/II)

Hoofdkostensoort

4.0 Overdrachten (II/II)

Sub kostensoorten 4.4.1

Kapitaaloverdrachten - Rijk

4.4.2

Kapitaaloverdrachten - gemeenten

4.4.3

Kapitaaloverdrachten - gemeenschappelijke regelingen

4.4.4

Kapitaaloverdrachten - provincies

4.4.5

Hoofdkostensoort

Sub kostensoorten 5.1

Rente

5.2

Dividenden en winsten

6.1

Financiële transacties

Kapitaaloverdrachten - waterschappen

7.1

Mutatie reserves

4.4.6

Kapitaaloverdrachten - overige overheden

7.2

Mutatie voorzieningen

4.4.7

Kapitaaloverdrachten - Europese Unie

7.3

Afschrijvingen

4.4.8

Kapitaaloverdrachten - overige instellingen en personen

7.4

Toegerekende reële en bespaarde rente

4.4.9

Kapitaaloverdrachten – onverdeeld

7.5

Overige verrekeningen

5.0 Rente en Dividend 6.0 Financiële transacties

7.0 Verrekeningen

Voor verdere toelichting op indeling sub kostensoorten: Categorieen gemeenten | Findo - Data Financiën Decentrale Overheden

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Meppel&id=73943ab9-7125-48f3-b87e-b4f198707c61