Getekend raadsvoorstel - Jaarstukken 2024

meente Meppei Raadsvoorstel Agendapunt 4.1

Vertrouwelijkheid Openbaar

Datum vastgesteld 22 april 2025

Registratienummer 3414977

Onderwerp Jaarstukken 2024 Voorqesteld raadsbesluit 1. Kennis te nemen van het accountantsverslag 2024 2. De jaarstukken 2024 als volgt vast te stellen: a. De reserve corona ad € 43.000 op te heffen en toe te voegen aan de vrij besteedbare reserve. b. Conform de nota reserves en voorzieningen 2023 de hoogte van de algemene bufferreserve te bepalen op € 34.800.000 en het restant € 5.566.000 over te hevelen naar de vrij besteedbare reserve. c. Het resultaat van de jaarrekening 2024 (€ 13.911.000) als volgt te bestemmen: 1. € 863.000 toe te voegen aan de bestemmingsreserve budgetoverheveling, in lijn met de memo budgetoverheveling 2024. 2. Het resterende resultaat van € 13.048.000 toe te voegen aan de vrij besteedbare reserve. d. ln 2025 € 863.000 te onttrekken aan de bestemmingsreserve budgetoverheveling en de begroting 2025 daarop te wijzigen. lnleidinq en context Het college van B&W beidt de jaarstukken 2024 ter vaststelling aan de gemeenteraad aan. Het totale resultaat over 2024 is € 13.911.000 positief. Beoogd effect Het begrotingsjaar 2024 met een inhoudelijke en financiële verantwoording afsluiten Toelichtinq en arqumenten 1. Kennisnemen van het accountantsverslag 2024 De accountant heeft, als onafhankelijke partij, de jaarstukken 2024 gecontroleerd en ondersteunt daarmee de gemeenteraad met de uitvoering van haar controlerende taak.

De bevindingen zijn vastgelegd in een accountantsverslag. 2. Gemeenteraad stelt de jaarstukken vast Op basis van artikel 198 van de Gemeentewet stelt de raad jaarlijks de jaarstukken vast. Hiermee wordt zowel beleidsmatig als financieel over 2024 verantwoording afgelegd. 2. a. Het opheffen van reserves is een bevoegdheid van de raad Het opheffen van (bestemming)reserves is een raadsbevoegdheid. 2. a. Geen bestedingsplan De reserve is bij de jaarstukken 2020 gevormd voor uitgaven ten aanzien van

corona ¡n latere jaren. Er worden geen uitgaven meer verwacht die ten Iaste van deze reserve gebracht moeten worden. 2. b. Algemene bufferreserve ln de nota reserves en voorzieningen 2023 is opgenomen dat de hoogte van de algemene bufferreserve wordt bepaald op de actuele risico-inschatting en het benodigde weerstandsvermogen. Op basis van de paragraaf weerstandsvermogen is de risico-inschatting berekend op € 1 7.400.000. ln lijn met het financieel actieplan hanteren we een factor 2 voor de hoogte van de algemene bufferreserve. De gewenste algemene bufferreserve bedraagt hiermee € 34.800.000. Het meerdere wordt toegevoegd aan de vrij besteedbare reserve. 2. c. 1. Budgetoverheveling ¡ncidentele mídde/en Niet uitgegeven incidentele middelen kunnen via budgetoverheveling meegenomen worden naar het volgende begrotingsjaar. ln december 2024 is de raad via een memo geïnformeerd over het voornemen welke (restant)budgetten over te hevelen naar 2025. De formalisering van de budgetoverheveling wordt nu middels de toevoeging aan de reserve voorgelegd aan de raad. Het daadwerkelijk (restant) over te hevelen bedrag is per saldo € 863.000 en bestaat uit onderstaande budgetten: - Merk Meppel € 167.000 - Baggeren wachthaven € 260.000 - Digitale dienstverlening € 145.000 - Doorontwikkeling sociale basis € 118.000 - Hervormingsagenda jeugd € 100.000 - Organisatieontwikkeling € 73.000 2. c.2.

Toevoeging aan de vrij besteedbare reserve Conform de nota reserves en voorzieningen 2023 wordt het resulterende resultaat toegevoegd aan de vrij besteedbare reserve. 2. d. Onttrekking aan reserve valt onder het budgetrecht van de raad De begrotingsvoorschriften vereisen instemming van de raad voor onttrekking van bedragen uit een gevormde bestemmingsreserve. Kanttekeninqen en alternatieven 2. Eigen afwegingskader De gemeenteraad heeft een eigen verantwoordelijkheid en afweging te maken bij het vaststellen van de jaarrekening, bij het bestemmen van het resultaat en het instellen, onttrekken en opheffen van een bestemmingsreserve. Financiële middelen en effecten De jaarrekening 2024 sluit met een positief saldo van € 13.911.000. Het voorgestelde besluit bevat de resultaatbestemming. lntegrale afstemminq De jaarrekening 2024 sluit met een positief saldo van € 13.911 .000. Het voorgestelde besluit bevat de resultaatbestemming.

Communicatie en participatie Via persbericht Uitvoerinq / vervolgproces Bijlaqen De jaarstukken 2024 worden na raadsbehandeling aan het college van Gedeputeerde Staten van de provincie Drenthe gestuurd. Achterliggende stukken 1. Jaarstukken 2024 (digitaal via meppel.begrotingsapp.nl) 2. Accountantsverslag 3. Begrotingswijziging Burgemeester en wethouders, de secretaris, de burgemeester, AJ. Katl- -

A. Maathuis