F. Publiek Vervoer Groningen en Drenthe - Jaarstukken 2025 concept
Tekst van het document
Jaarstukken 2025 concept
Versie: februari 2026
Aanbiedingsbrief Beste lezer, Voor u liggen het jaarverslag en de jaarrekening van de Samenwerkingsorganisatie Publiek Vervoer Groningen Drenthe over het jaar 2025. In deze documenten lichten we toe welke activiteiten in 2025 zijn uitgevoerd inclusief de bijbehorende financiële overzichten. Mensen ondersteunen om mee te doen, door hen te helpen met hun vervoer. Dat is de missie die Publiek Vervoer heeft voor alle inwoners van de gemeenten in Groningen en Drenthe. Om dit goed te kunnen doen, stellen onze deelnemende gemeenten en het OV-bureau middelen beschikbaar die we optimaal proberen in te zetten. Publiek Vervoer is een gemeenschappelijke regeling light (GR-light); we zijn ingericht als een bedrijfsvoeringsorganisatie. Het beleid aangaande doelgroepenvervoer is een taak en verantwoordelijkheid van de deelnemende gemeenten, al proberen we hierin vanuit Publiek Vervoer zoveel als mogelijk te ondersteunen. 2025 was voor onze organisatie een hectisch jaar: met name de aanbesteding van het nieuwe contract doelgroepenvervoer, de herstructurering van de bedrijfsvoering en wisselingen in het team hebben veel van ons team gevraagd. Wij hebben ons daarom in 2025 vooral gericht op de noodzakelijke uitvoeringstaken: het nieuwe contract en de bedrijfsvoering. 2025 was daarmee voor ons een jaar om de basis opnieuw goed op orde te krijgen.
Dat is gelukt en in 2026 maken wij meer tijd vrij voor de doorontwikkeling die zo nodig is om samen met het OV-bureau op lange termijn een voor klanten werkend en voor de deelnemers betaalbaar mobiliteitssysteem te blijven realiseren. Deze doorontwikkeling is daarbij gericht op verdergaande integratie van het doelgroepenvervoer en regulier vervoer. Deze transitie naar ‘Publieke Mobiliteit’ gaat nog vele jaren duren, maar met nieuwe projecten proberen we hier in 2026 al enkele kleine stappen in te zetten. De integratie naar Publieke Mobiliteit is een voorwaarde om ook op langere termijn te zorgen dat alle inwoners van Groningen en Drenthe mee kunnen blijven doen, op een manier die past bij hun mobiliteitsbehoefte. We gaan die uitdaging graag aan!
Reinoud Dirksen Interim-directeur Samenwerkingsorganisatie Publiek Vervoer Groningen Drenthe
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
2
INHOUDSOPGAVE 1.
Samenvatting /Kerngegevens
5
2.
Algemene informatie
10
3.
Ontwikkeling, inzicht en opgaven
12
3.1
Rollen
12
3.2
Activiteiten en opgaven Publiek Vervoer
12
3.2.1
Contractbeheer en relatiemanagement
12
3.2.2
Klachtenloket en klantparticipatie
13
3.2.3
Kennis- en adviescentrum voor gemeenten
14
3.2.5
Overige projecten en ontwikkelingen
16
3.2.6
Bedrijfsvoering
16
Financieel overzicht
19
3.3.1
Algemeen beeld:
19
3.3.2
Analyse op hoofdlijnen:
20
3.3
4.
Paragrafen
22
4.1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
22
4.2
Financiering
24
4.3
Bedrijfsvoering
25
4.4
Informatiebeveiliging
26
5.
Rechtmatigheidsverantwoording
29
6.
Grondslagen
30
7.
Overzicht baten en lasten
32
7.1
Toelichting
32
7.2
Verschil begroting en jaarrekening
33
8.
Balans
34
8.1
Balans
34
8.2
Toelichting
34
8.3
Voorstel tot resultaatbestemming
345
Bijlage 1 Bijlage 2 Bijlage 3 Bijlage 4
Verantwoording specifieke uitkeringen Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Beleidsindicatoren Wet Normering Topinkomens (WNT)
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
3
JAARVERSLAG
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
4
1. Samenvatting /Kerngegevens Publiek Vervoer drijft op de kwaliteiten van de chauffeurs die in dienst zijn bij de vervoerders. Zij maken dat onze inwoners op een prettige manier van het vervoer gebruik kunnen maken. Naast de vervoerders is er een aantal buurtbussen actief in de regio. Buurtbussen zijn aanvullend op het bestaande vervoer, OV en doelgroepenvervoer, en worden door vrijwilligers geëxploiteerd. In onze regio is ervoor gekozen de buurtbussen qua beheer niet onder het OV te laten vallen. Doordat Publiek Vervoer de exploitatie van de buurtbussen beheert, kunnen ze eenvoudiger een nadrukkelijke rol krijgen in de toekomstige, meer flexibele vervoerssystemen (de transitie naar Publieke Mobiliteit). We zien dit meer en meer ontstaan, omdat buurtbussen die volgens een vaste dienstregeling rijden, een ontsluitende functie hebben in het meer landelijke gebied. De taxibedrijven en buurtbussen maken samen het vervoer mogelijk in onze regio. Publiek Vervoer is de partij tussen de vervoerders en de gemeenten: wij sturen mee en blijven doorontwikkeling stuwen. Ook in het afgelopen jaar. De vervoerders spannen zich constant en succesvol in om personeel te vinden en te binden. De effecten van de personeelstekorten in onze regio hebben nog niet de omvang van die in andere regio’s.
Desalniettemin zijn in ons gebied ook verstoringen in de exploitatie geweest, doorgaans incidenteel, soms bijna structureel. Daar waar resultaten achter bleven, leidend tot een te lage stiptheid of een te grote hoeveelheid klachten, is met de vervoerders in kwestie gericht gewerkt aan verbetering. Het contractmanagement toont de kracht van de samenwerking van de deelnemers in Publiek Vervoer. Door samen op te trekken, zijn we in staat om de samenwerking met vervoerders te zoeken. Hierdoor kunnen we het vervoer positief beïnvloeden voor onze inwoners. Dit geeft ook de kans om samen te leren dat de bijdrage van alle ketenpartners, ook die van de deelnemers, beter kan. Door voorlichting en inzichten op basis van beschikbare data te geven, hebben we gemeenten door middel van zogenaamde ‘Reizigersprofielen’ kunnen laten ervaren waar hun invloed ligt ten aanzien van beter en meer betaalbaar vervoer voor hun inwoners. Door dit te koppelen aan presentaties aan de consulenten van de gemeenten (die vaak het eerste contact met de doelgroep hebben), zijn we in staat om gemeenten te helpen wezenlijk anders om te gaan met hun indicatiebeleid en de toepassing daarvan. Dit helpt de deelnemende organisaties, om scherp aan de wind te zeilen qua kosten zonder dat dit ten koste gaat van de kwaliteit en het voorzieningenniveau.
Al eerder is aangegeven dat 2025 vooral in het teken stond van de nieuwe aanbesteding. In juni is het proces opnieuw gestart. De nieuwe vervoercontracten gaan in op 1 augustus 2027. Dat is een jaar later dan waar in eerste instantie van werd uitgegaan. Om het aanbestedingsproces goed en zorgvuldig te kunnen doorlopen was dit uitstel noodzakelijk. Dit uitstel is probleemloos gerealiseerd. In april 2026 worden de aanbestedingsdocumenten gepubliceerd. In september 2026 zal de gunning plaatsvinden. Er blijft daarna voldoende tijd over voor de implementatie. Naast het proces van de aanbesteding is er in 2025 ook veel aandacht voor de interne organisatie geweest. Het team en de processen hadden behoefte aan structuur en stabiliteit na een periode van personeels- en functiewisselingen. Daarnaast was er vanuit het bestuur ook zorg over de continuïteit en de kwetsbaarheid van de organisatie. In juni 2025 is een interim-directeur benoemd. Hij heeft een aantal processen opnieuw ingericht, waarbij de integratie van een aantal op bedrijfsvoering gerichte kerntaken worden geïntegreerd in die van het OV-bureau. Naast deze verregaande samenwerking met het OV-bureau is een aantal andere processen vereenvoudigd en is een aantal contracten eens goed tegen het licht gehouden. Dit proces is nog steeds in volle gang, maar er zijn behoorlijke stappen gezet.
De vermeende zorg is weggenomen, financieel is er weer duidelijkheid en de continuïteit is terug.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
5
Kerngegevens aantal klachten per jaar Wmo ritten en Hub taxi De volgende tabel geeft een overzicht van het aantal klachten per jaar voor Wmo en Hubtaxi gezamenlijk.
In 2025 zijn er in totaal 1.487 klachten binnen gekomen bij Publiek Vervoer over de uitvoering van het vervoer. Hiervan waren er 1.429 klachten over het Wmo vervoer en 58 klachten over de Hub taxi. Van het totaal aantal klachten waren er 875 klachten gegrond. Er zijn in 2025 in totaal (Wmo en Hub taxi) 974.855 ritten uitgevoerd door de gecontracteerde vervoerders. In het totaal uitgevoerde ritten zijn de ritten die loos zijn gemeld (wel aangemeld, maar niet gereden omdat chauffeur en reizigers elkaar niet hebben getroffen) meegerekend. Het aantal klachten is in 2025 licht gestegen in vergelijking met 2024. De meeste klachten gingen over het te laat/vroeg zijn van de taxi. Belangrijkste oorzaak hiervoor zijn de capaciteitsproblemen bij de vervoerders en het werken met nieuwe planningssystemen door vervoerders. Daarnaast heeft 1 vervoerder intern problemen ervaren met de uitvoeringstaken. Hier wordt aan gewerkt met een verbeterplan. Ook de complexiteit van het vervoer neemt toe als gevolg van demografische ontwikkelingen, het zwaarder worden van de doelgroep en maatschappelijke ontwikkelingen.
Kerngegevens Wmo-vervoer 2025 De onderstaande tabel geeft een totaalbeeld van het aantal ritten*, reizigers, kilometers en de kosten voor het Wmo-vervoer 2025 per perceel.
*Totaal aantal ritten zonder loosmeldingen
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
7
In de volgende grafiek wordt het aantal Wmo-ritten van de afgelopen jaren weergegeven.
Het aantal Wmo-ritten is licht gedaald in vergelijking met 2024. Het volume van de Wmo-ritten is nog steeds niet op het niveau van 2019. Het volume van het aantal ritten over 2025 is gemiddeld 80,2 % van het volume ten opzichte van 2019. Het volume van het aantal kilometers over 2025 is gemiddeld ook 81,4 % van het aantal kilometers ten opzichte van 2019. Kerngegevens Leerlingenvervoer In de volgende grafiek is het aantal ritten voor leerlingenvervoer van de afgelopen jaren zichtbaar.
Het aantal ritten en het aantal leerlingen in het leerlingenvervoer is in 2025 licht gedaald in vergelijking met 2024. Gemeenten gaan steeds bewuster om met het indiceren, wat effect heeft op het volume en de complexiteit. Daarnaast is een aantal gemeenten in 2025 gestart met het verstrekken van een OV pas aan leerlingen, dit om de leerlingen te leren zelfstandig te reizen met het OV. Ook is een aantal gemeenten in 2025 gestart met opstapplaatsen voor de leerlingen van bepaalde scholen en andere gemeenten hebben de intentie om hier mee te starten. Het vergroten van de zelfstandigheid van de leerling staat hierin voorop.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
8
Kerngegevens hub-taxi
De hub-taxi krijgt steeds meer bekendheid en het gebruik is in 2025 weer toegenomen in vergelijking met 2024. De bovenstaande tabel geeft de groei duidelijk weer. De hub-taxi heeft een belangrijke rol in de ontsluiting van kleine kernen waar geen regulier OV komt. De groei van deze vervoersvorm wordt door ons dan ook toegejuicht. Voor de toekomstige ontwikkeling naar Publieke Mobiliteit heeft de hub-taxi een belangrijke rol, zeker voor inwoners die geen aanspraak kunnen maken op doelgroepenvervoer.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
9
2. Algemene informatie Publiek vervoer helpt inwoners om mee te doen: om uit huis te komen, om anderen te ontmoeten, meer invulling te geven aan het sociale leven en om naar school te gaan. Publiek vervoer bundelt en integreert allerlei vervoersvormen. Vervoersvormen waar alle inwoners en bezoekers van Groningen en Drenthe gebruik van kunnen maken zoals hubtaxi, buurtbus en lokaal vervoer, maar ook het doelgroepenvervoer zoals Wmogeïndiceerd vervoer, leerlingenvervoer voor het speciaal onderwijs en vervoer in het kader van de Participatiewet. De deelnemers van de Samenwerkingsorganisatie Publiek Vervoer Groningen Drenthe bestaan uit alle gemeenten in Groningen en Drenthe en het OV-bureau Groningen Drenthe. Het is een zogeheten bedrijfsvoeringsorganisatie (ook wel GR-light genoemd). Dit betekent dat bepaalde taken van de deelnemers zijn overgedragen aan het uitvoerend team Publiek Vervoer. Het betreft de taken: Contractbeheer en relatiemanagement; Klachtenloket en klantparticipatie; Kennis- en adviesfunctie (inclusief doorontwikkeling). Het organogram van de bedrijfsvoeringsorganisatie is als volgt:
Aanpassen Missie Wij - alle samenwerkende overheden- willen in Groningen en Drenthe een optimaal vervoersnetwerk creëren, dat betaalbaar en toekomstbestendig is; waarin duurzaam gebruik wordt gemaakt van alle vervoersmiddelen. Zodat alle inwoners naar hun werk of school gaan en/of deel kunnen nemen aan het sociale leven en onze regio goed ontsloten is voor bezoekers aan onze provincies. Visie Wij staan voor een inclusieve samenleving waaraan iedereen die dat wil kan deelnemen, ongeacht of je op het platteland of in stedelijk gebied woont en ongeacht welke ondersteuning je nodig hebt. Voorwaarde hiervoor is dat reizigers - jong en oud - veilig, flexibel en zelfstandig kunnen reizen. En waar we altijd vervoersondersteuning-op-maat (of passende vervoersondersteuning) kunnen bieden aan hen die dat nodig hebben. Waar aanbieders van vervoer een gezonde bedrijfsvoering kunnen hebben met goed werkgeverschap. En waar innovatief ondernemerschap wordt beloond.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
10
gemeenten en vervoerders over de algemene gang van zaken en actualiteiten. Publiek Vervoer organiseert deze overleggen. Publiek Vervoer geeft de inzichten uit analyses, reizigersprofielen en besprekingen met vervoerders terug aan de deelnemende organisaties. Dit wordt gedaan in de vorm van advies aan beleidsadviseurs en voorlichting aan de consulenten die de indicaties stellen. Deze adviezen dragen ertoe bij dat gemeenten bewuster om zijn gegaan met de inzet van doelgroepenvervoer, indicatiebeleid en de toepassing daarvan. Dit heeft geleid tot kostenbesparingen. Dit blijven we de komende jaren doen, zeker in de aanloop naar het nieuwe contract dat per 1 augustus 2027 ingaat. Dit stelt de deelnemers namelijk maximaal in staat om de kosten van het vervoer voor hun inwoners te beïnvloeden. Inflatie en personeelstekorten Ook in 2025 hadden we te maken met hogere brandstofprijzen en personeelstekorten. Daarnaast is de vraag naar vervoer vanuit de Wmo-geïndiceerden achtergebleven bij de vraag zoals vóór de pandemie. De vraag is 75% van het aantal ritten in vergelijking met de periode vóór de pandemie. Ook het leerlingenvervoer heeft in 2025 problemen gekend. In het westen van Nederland ondervond het leerlingenvervoer in toenemende mate problemen doordat er onvoldoende taxi's en chauffeurs ingezet konden worden.
Gelukkig deden deze problemen zich in het noorden van Nederland niet of nauwelijks voor. Wel zien we ook in Groningen en Drenthe dat de uitvoering van het vervoer steeds moeilijker wordt. Hubtaxi Sinds april 2018 rijdt de hubtaxi in Groningen en Drenthe. Met de hubtaxi kan vanaf het huisadres naar de dichtstbijzijnde hub (bushalte of treinstation) worden gereisd. De hubtaxi is bedoeld voor reizigers die niet per fiets, te voet of op een andere manier naar de dichtstbijzijnde hub kunnen reizen. Het gebruik van de hubtaxi is de laatste jaren gestegen. De reden is vermoedelijk de grotere bekendheid van deze taxi onder de bevolking. Daarnaast blijft het aantrekkelijke tarief bijdragen aan de toenemende belangstelling.
3.2.2 Klachtenloket en klantparticipatie Naast het beheren van de contracten is er een klachtenloket voor complimenten en klachten ingericht. Dit is ontstaan in overleg met de klankbordgroep van vertegenwoordigers van reizigers. Binnengekomen klachten worden geregistreerd in het klachtenmanagementsysteem. Vervolgens wordt aan de vervoerder of de gemeente om advies gevraagd. Dit advies wordt door Publiek Vervoer meegenomen in de klachtafhandeling richting de gebruiker van het Wmo-vervoer. Klachten in 2025 In het jaar 2025 hebben de vervoerders hun capaciteit over het algemeen op orde maar zij hebben geen reservecapaciteit waardoor uitstroom van chauffeurs en ziekteverzuim moeilijk op te vangen zijn. Dit leidt tot een grotere moeite om de ritten goed en tijdig uit te voeren. Dit zien wij vervolgens weer terug in binnengekomen klachten. Hoe paradoxaal ook: klachten zijn voor Publiek Vervoer erg nuttig. Wij kunnen hier de actuele problematiek uit afleiden en hierover met de vervoerder in gesprek gaan om tot een oplossing te komen. Dus alhoewel we er naar streven om geen klachten over het Wmo vervoer te krijgen, zijn klachten een goede indicator voor de kwaliteit van het vervoer. Daarnaast laten klachten zien dat de gebruikers weten hoe zij een klacht kunnen indienen en dat het systeem voor hen toegankelijk is.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
13
deelnemers deze adviezen meenemen in de doorontwikkeling van hun beleid. In dit kader neemt Publiek Vervoer waar mogelijk deel aan landelijke netwerken en aan Europese projecten, om op de hoogte te blijven van de laatste ontwikkelingen en aan te kunnen sluiten bij kansen die landelijk of Europees ontstaan. Data Dashboard Publiek Vervoer Sinds 2018 wordt van elke rit die binnen publiek vervoer verreden is een grote hoeveelheid aan data verzameld. De verzamelde data bieden nu belangrijke informatie die deelnemers kunnen gebruiken om hun beleid te ontwikkelen en te verbeteren. Het Dashboard Publiek Vervoer wordt ingezet om data te ontsluiten, zodat op grond daarvan deelnemers kunnen worden geadviseerd. In 2023 is de overstap gemaakt van Tableau naar Power BI. Dit geeft een betere aansluiting op de databronnen van de deelnemers en levert daarnaast ook een financieel voordeel op door benchmarking op eigen en buurt gemeentelijk beleid. Ook gemeenten kunne hun wensen kenbaar maken om de Power BI tool nog gebruiksvriendelijker te maken. Vereniging doelgroepenvervoer Nederland Publiek vervoer neemt deel aan het bestuur van de VDVN (Vereniging Doelgroepenvervoer Nederland), in de persoon van Reinoud Dirksen (Interim-directeur). Vanuit zijn functie als interim-directeur is hij bestuurslid van VDVN.
Deze vereniging heeft als doel om samen op te komen voor de belangen van de opdrachtgevers van het doelgroepenvervoer en van elkaar te leren door kennis te delen. Op dit moment zijn er al meer dan 200 gemeenten lid van deze vereniging. Ook de gemeenten in Groningen en Drenthe (behalve gemeente Veendam) zijn hiervan lid. Er wordt nauw samengewerkt met de VNG. Via de VDVN heeft Publiek Vervoer invloed op landelijke ontwikkelingen, zoals ontwikkelingen op het gebied van Publieke Mobiliteit en de verbeteragenda leerlingenvervoer. Bijdrage aan kwaliteitskeurmerken Publiek Vervoer NEA De NEA is een index die van toepassing is op het merendeel van de overeenkomsten op het gebied van het doelgroepenvervoer in Nederland. Deze index is ook van toepassing op de overeenkomsten van Publiek Vervoer. De index is opgebouwd uit diverse segmenten als brandstofprijs, verzekeringen en personeelskosten. Publiek Vervoer is vertegenwoordigd in de begeleidingscommissie. Hiermee kan direct invloed worden uitgeoefend op de vaststelling van de index. Dit heeft geresulteerd in een lagere vaststelling van de NEA-index in eerdere jaren. Hiermee is voor onze regio een grote besparing gerealiseerd. TX TX (Keur) is een belangrijk keurmerk voor de taxibranche. Vanuit TX worden onderzoeken gedaan naar de kwaliteit van het vervoer in brede zin.
Er wordt bijvoorbeeld gekeken naar de juiste afdracht van belastingen, premies en verzekeringen, maar ook naar de kwaliteit en staat van de voertuigen. Ook wordt aandacht besteed aan de kwaliteit en opleiding van chauffeurs. De onderzoeken worden zowel aangekondigd als onaangekondigd uitgevoerd. Het dragen van het TX-keurmerk of een gelijkwaardig keurmerk is verplicht in onze overeenkomsten. Alle gecontracteerde partijen zijn TX-gecertificeerd. Vanuit Publiek Vervoer zijn we vertegenwoordigd in de commissie van Experts TX-Keur.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
15
3.2.4 Overige projecten en ontwikkelingen In 2025 heeft met name de aanbesteding de aandacht gekregen van Publiek Vervoer. Daarnaast is er een basis gelegd voor de doorontwikkeling van Inclusief Reizen, als eerste stap richting Publieke Mobiliteit. Vaker Inclusief Reizen Vaker Inclusief Reizen onderzoekt hoe inwoners die gebruik maken van doelgroepenvervoer ook gebruik kunnen maken van het OV. Dit heeft de aandacht van Publiek Vervoer omdat we samen met het OV-bureau toe werken naar Publieke Mobiliteit, de toekomstige integratie van alle publiek vergoede vervoersvormen. In 2022 is er een pilot geweest voor inwoners van een aantal deelnemende gemeenten in de provincies Groningen en Drenthe. Het doel van dit project was om gebruikers van doelgroepenvervoer kennis te laten maken met het inmiddels aangepaste openbaar vervoer, om de eigen regie van de inwoners te vergroten en de zelf- en samenredzaamheid te bevorderen. Deze pilot liet eerste positieve resultaten zien. 2024 is gebruikt om met het OV-bureau een bestuurlijke bodem te leggen voor een gezamenlijke vervolgaanpak. Vanwege andere prioriteiten is dit in 2025 niet verder opgepakt maar in 2026 wordt een pilot verder uitgewerkt. Publiek Vervoer en het OV-bureau treden hierin samen op. Adviesburo Mobycon/Forseti heeft hiervoor de opdracht gekregen onder leiding van een stuurgroep vanuit Publiek Vervoer en OV-bureau.
Onderdeel van deze pilot is ook het project ‘OV-ambassadeurs’. 19 van de 22 gemeenten hebben hiervoor een subsidie aangevraagd op basis van een SPUK-regeling. Deze regeling loopt echter in juli 2026 af. Nu al is duidelijk dat wij voor dat moment geen verantwoording en evaluatie aan het Ministerie kunnen opleveren. Wij zullen in het eerste kwartaal van 2026 gemeenten adviseren de ontvangen SPUK-gelden terug te betalen, waarbij vanuit Publiek Vervoer en het OV-bureau wordt gezocht naar alternatieve financiering.
3.2.5 Bedrijfsvoering Naast de kerntaken zoals benoemd, hebben we ook de taak dat de organisatie (GR) voldoet aan de wet- en regelgeving. Deze regelgeving wordt complexer en vraagt vooral specialistische ondersteuning. Onze organisatie heeft een te kleine omvang om de kennis efficiënt in eigen beheer te kunnen organiseren. Daarom huren we hiervoor personeel in. Deels via diverse dienstverleningsovereenkomsten en deels via periodieke inhuur. In 2024 heeft een extern bureau onderzoek gedaan naar het verkleinen van de kwetsbaarheid van de bedrijfsvoering. Op basis van het door hun verstrekte advies (eind 2024) is nader onderzoek gedaan naar de optie om de bedrijfsvoering onder te brengen bij een van de deelnemers. Op basis van de uitkomst van dit onderzoek heeft het bestuur van Publiek Vervoer in de vergadering van 11 september 2025 besloten haar bedrijfsvoeringstaken in één pakket onder te brengen bij het OV-Bureau Groningen Drenthe. Functie controller In 2025 is de controllersfunctie op interimbasis uitgevoerd door een extern bureau. N.a.v. de uitkomsten van het onderzoek naar de bedrijfsvoering binnen Publiek Vervoer is eind 2025 een financieel controller aangesteld op vaste basis. Financiële administratie Vanaf 2023 is de financiële administratie bij het Shared Service Center van de gemeente Groningen ondergebracht. De ervaringen hiermee zijn positief.
Naar aanleiding van het adviesrapport wordt de financiële administratie per 1 april 2026 onderdeel van de integratie van de bedrijfsvoeringstaken met het OV Bureau.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
16
Informatiebeveiliging en privacy Op het gebied van informatiebeveiliging en privacy hebben we in 2025 verdere stappen gezet. Dit jaar zijn in samenwerking met een extern bureau aan de hand van een verbeterplan, gebaseerd op geselecteerde hoofdstukken van de ISO27001, stappen gezet met betrekking tot: Informatiebeveiliging- en privacybeleid; Informatiebeveiliging en privacy organisatiestructuur; Informatiebeveiliging en privacy gedragscode voor medewerkers; Bewustwording; Leveranciersmanagementbeleid; Incidentbeheer; Continue naleving AVG, waar van toepassing gebruik van DPIA. Het inmiddels opgestarte proces inzake de verbetering van processen op het gebied van de bedrijfsvoering gaat ook specifiek in op het thema ‘beveiliging en privacy’.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
17
4. Paragrafen Conform het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) (artikel 9) zijn in dit hoofdstuk de verplichte paragrafen opgenomen. In deze jaarstukken zijn alleen de paragrafen opgenomen die relevant zijn voor Samenwerkingsorganisatie Publiek Vervoer Groningen Drenthe. De paragrafen grondbeleid, lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en verbonden partijen komen daarom in dit jaarverslag niet voor. De van toepassing zijnde verplichte paragrafen zijn: Weerstandsvermogen en risicobeheersing; Financiering; Bedrijfsvoering; Informatiebeveiliging; WOO.
4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Weerstandcapaciteit De weerstandscapaciteit als zijnde de middelen en mogelijkheden waarover Publiek Vervoer beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken Risico's Alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie: De geringe omvang van de organisatie en het feit dat er maar één persoon per functiesoort aanwezig is, zorgen ervoor dat er geen vervanging is bij ziekte of afwezigheid. Alle vervanging wordt daarom ingehuurd. Een ander gevolg is dat een groot deel van de kennis en kunde bij externe medewerkers ligt en daarom zijn we afhankelijk van inhuurkrachten. De Algemene verordening gegevensbeheer (AVG) blijft een aandachtspunt. Kengetal Het BBV bepaalt dat gemeenschappelijke regelingen een basisset van financiële kengetallen in de begroting en de jaarrekening moeten opnemen. Hiermee kan op een eenvoudige wijze inzicht gegeven worden in de financiële positie van de organisatie. In de jaarstukken zijn alleen de kengetallen opgenomen die relevant zijn voor Publiek Vervoer. De kengetallen grondexploitatie en belastingcapaciteit komen daarom in dit jaarverslag niet voor. Alle baten en lasten worden op dit moment afgerekend met de deelnemers.
Het beschikbare eigen vermogen zetten we zo efficiënt mogelijk in om onze doelstellingen te behalen. Netto schuldquote De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de omzet. Dit geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. De VNG adviseert om 130% als maximumnorm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. Om aan de norm te voldoen, moeten de eigen middelen hoger zijn dan de schuldpositie. Voor 2025 is het kengetal -54% en voldoet daarmee aan de gestelde norm.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
22
1. Netto schuldquote A B C
A B C
D
Langlopende schulden en vlottende passiva Uitzettingen looptijd < 1 jaar en liquide middelen Netto schuld (A-B) Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves) Netto schuldquote (A-B)/C x 100%
Realisatie 2025 139.917
Begroting 2025 45.000
Realisatie 2024 171.530
881.218 -741.301
313.000 -268.000
671.421 -499.891
1.366.577 -54%
1.308.036 -20%
1.205.093 -41%
Begroting 2025 45.000 0
Realisatie 2024 171.530 0
313.000
671.421
-268.000
-499.891
1.308.036
1.205.093
-20%
-41%
1B. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Realisatie 2025 Langlopende schulden en vlottende passiva 139.917 Verstrekte leningen 0 Uitzettingen looptijd < 1 jaar en liquide middelen 881.218 Netto schuld gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen (A-B-C) -741.301 Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves) 1.366.577 Netto schuldquote gecorrige erd voor alle verstrekte leningen (A-B-C) / D x -54% 100%
Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn om aan de financiële verplichtingen te kunnen voldoen. Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid. Het betreft het aandeel van het eigen vermogen in het totale vermogen. De VNG geeft aan dat bij een ratio lager dan 20% de organisatie zich op glad ijs bevindt. De solvabiliteitsratio van Publiek Vervoer is 81%, na mutatie in de reserves, waardoor de solvabiliteit boven de norm ligt. 2. Solvabiliteitsratio A B
Eigen vermogen (cf. art. 42 BBV) Balanstotaal Solvabiliteit (A/B) x 100%
Realisatie 2025 717.501 881.218 81%
Begroting 2025 264.410 309.410 85%
Realisatie 2024 482.670 671.421 72%
Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft inzicht in de mate van het kunnen dragen van de eigen lasten. Alle incidentele baten en lasten worden afgerekend met de deelnemers. Wanneer dit negatief is, betekent het dat het structurele deel van de begroting onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. De norm voor Publiek Vervoer is 0% of hoger. In 2025 bedraagt het percentage 22%. De lasten zijn lager dan oorspronkelijk begroot wat door incidentele voordelen kan worden verklaard. 3. Structurele exploitatieruimte A B C D E
Totale structurele lasten Totale structurele baten Totale structurele toevoegingen aan de Totale structurele onttrekkingen aan de reserves Totale baten (cf. art. 17 lid c BBV (dus excl. mutaties reserves) Structurele exploitatieruimte ((B-A) + (D-C))/( E ) x 100%
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
Realisatie 2025 854.463 1.098.902 0
Begroting 2025 1.056.772 1.058.036 0
Realisatie 2024 936.758 1.025.086 0
0
0
0
1.116.577
1.308.036
1.205.093
22%
0%
7%
23
Totaal kengetallen 2025 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Realisatie 2025 -54% -54% 81% 22%
Begroting 2025 -20% -20% 85% 0%
Realisatie 2024 -41% -41% 72% 7%
4.2 Financiering Onder de financieringsfunctie worden alle activiteiten gerekend die gericht zijn op het afstemmen en optimaliseren van de inkomende en uitgaande geldstroom. Treasury In de wet Financiering decentrale overheden (Fido) worden de kaders gesteld voor de inrichting treasuryfunctie van de lokale overheden. Dit is vastgelegd in het treasurystatuut (bijgesteld in 2025). Bij de inrichting van de financiële administratie en de transacties is rekening gehouden met de in dit statuur opgenomen richtlijnen. Renterisicobeheer Renterisico is het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten door rentewijzigingen en renteherziening. Ook bij het afsluiten van nieuwe leningen loopt Publiek Vervoer een renterisico. Een stijging van de rentetarieven ten opzichte van de begroting leidt namelijk tot hogere rentelasten. Voor de beheersing van de renterisico’s gelden twee concrete richtlijnen, namelijk de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en betreft de maximale omvang van de kortgeldpositie in enig jaar. De kasgeldlimiet voor gemeenschappelijke regelingen bedraagt 8,2% van het totaal van de begrote lasten, namelijk € 104.541,76 (€ 1.306.772 x 8,2%).
Als de kasgeldlimiet drie opeenvolgende kwartalen wordt overschreden, dient de provinciale toezichthouder geïnformeerd te worden en moet er een plan opgesteld worden om binnen de kasgeldlimiet te blijven. In 2025 is in geen enkel kwartaal de kasgeldlimiet overschreden. Daarmee is voldaan aan de vereisten uit de Wet fido. Renterisiconorm Met deze norm wordt tot uitdrukking gebracht tot welk bedrag Publiek Vervoer renterisico’s mag lopen. Renterisico’s kunnen voortvloeien uit de noodzaak om bijvoorbeeld leningen af te lossen of door renteherzieningsmomenten. Het totale renterisicobedrag mag niet groter zijn dan 20% van het begrotingstotaal van de oorspronkelijke begroting. In 2025 bedroeg de renterisiconorm € 261.354,Omdat Publiek Vervoer geen langlopende schulden heeft, zijn deze indicatoren niet van toepassing. Wet HOF De inwerkingtreding van de wet Houdbare Overheidsfinanciën (HOF) zal gaandeweg leiden tot een EMUmacronorm voor de decentrale overheid als geheel. De praktijk op dit moment wijst uit dat het weinig effect heeft voor de financiering van Publiek Vervoer.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
24
Schatkistbankieren Voor zover de bedrijfsvoeringsorganisatie overtollige middelen heeft, worden die afgeroomd ten gunste van de schatkist vanaf een drempelbedrag. De afroming vindt automatisch plaats. Het drempelbedrag is als volgt berekend: Voor overheidsinstellingen met een begrotingstotaal kleiner of gelijk aan € 500 miljoen is het drempelbedrag gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 250.000 bedraagt. Voor Publiek Vervoer betekent dat een saldo groter dan € 250.000 moet worden afgeroomd. Ultimo 2025 stond er een bedrag van € 651.101,- uit in de Rijksschatkist. Liquiditeitenbeheer Er is binnen de organisatie aandacht voor de liquiditeitsstatus en in 2025 waren er geen liquiditeitsproblemen. Rentelasten De rente wordt berekend aan de hand van het rentepercentage op de langlopende geldleningen. Publiek Vervoer heeft geen langlopende geldleningen. Het rentepercentage is daarom 0 %.
4.3 Bedrijfsvoering Deze paragraaf geeft volgens het BBV ten minste inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens over de bedrijfsvoering. Wij zijn gericht op uitvoering, wat betekent dat we een uitvoeringsorganisatie zijn waar geen beleidsvorming plaatsvindt. Naast de al eerder benoemde kerntaken hebben we ook de plicht dat de organisatie (GR) voldoet aan de weten regelgeving. Juridische werkzaamheden en data Door een verandering in de Wet gemeenschappelijke regelingen zijn de teksten voor onze GR aangepast en in december 2024 door het bestuur vastgesteld. Toets op de rechtmatigheid In 2023 is de rol van de accountant gewijzigd met betrekking tot de toets op de rechtmatigheid. Het accountantsoordeel beperkt zich nu tot een getrouwheidsoordeel bij de jaarrekening. Concreet houdt deze situatie in dat verantwoording met betrekking tot de rechtmatigheid bij het bestuur van Publiek Vervoer Groningen Drenthe zelf ligt. Rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium.
Begrotingscriterium Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door het bestuur geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma's, waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen. Overschrijdingen die gedurende het jaar bekend werden, zijn in 2025 voorgelegd via de tussenrapportage. Ten opzichte van de begroting zijn er hogere baten van € 58.541,- en lagere lasten ad € 175.025. Deze afwijkingen worden in de diverse paragrafen in detail toegelicht. Volgens het begrotingscriterium worden de hogere als niet geautoriseerde overschrijding aangemerkt. Bij de tussenrapportage zijn de verwachte al
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
25
afwijkingen aan het bestuur gemeld. Conform artikel 10 van de Financiële Verordening is hiermee de gerealiseerde overschrijding door het bestuur geautoriseerd. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Wij hebben geconstateerd dat er geen onrechtmatigheden ten aanzien van het voorwaardencriterium hebben plaatsgevonden en dat de afspraken rondom de aanbesteding nagekomen zijn. Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en gemeentelijke eigendommen bij financiële beheershandelingen. Naast misbruik en oneigenlijk gebruik kan er sprake zijn van fraude. De term fraude is juridisch niet gedefinieerd. Het gaat hierbij om derden die misbruik maken van regelingen. Naast de aanbestedingsrechtmatigheid wordt binnen Publiek Vervoer gecontroleerd op geleverde prestatie en de correcte afhandeling van de betalingen.
Systeemtechnisch zijn er functiescheidingen ingeregeld. Daarnaast zijn er diverse steekproeven uitgevoerd. Aan de hand van deze steekproeven zijn er geen onrechtmatigheden geconstateerd. Fraude en continuïteit De commissie BBV geeft aan dat fraude en continuïteit een plek moeten hebben in de jaarstukken en daarom vindt u deze in de paragraaf bedrijfsvoering. Wij hopen dat een dergelijke situatie zich niet voordoet. Toch hebben we hierop intern nieuwe afspraken gemaakt om de kans op deze situatie te minimaliseren. In 2023 zijn we gestart met bewustwording door dit onderwerp in het teamoverleg te bespreken, in 2025 is dit voortgezet. Daarnaast zijn we gestart met extra steekproeven bij de uitbetaling van facturen en personeelsmutaties. Aan de hand van deze steekproeven zijn er geen onrechtmatigheden geconstateerd. Financiële administratie De financiële administratie is bij het SSC van de gemeente Groningen ondergebracht.
4.4 Informatiebeveiliging Informatiebeveiliging en privacy Op het gebied van informatiebeveiliging en privacy hebben we in 2025verdere stappen ondernomen. Dit jaar zijn aan de hand van een verbeterplan, gebaseerd op geselecteerde hoofdstukken van de ISO27001, stappen gezet met betrekking tot: Informatiebeveiliging- en privacybeleid; Informatiebeveiliging en privacy organisatiestructuur; Informatiebeveiliging en privacy gedragscode voor medewerkers; Bewustwording; Leveranciersmanagementbeleid; Incidentbeheer; Continue naleving AVG.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
26
Informatiebeveiliging is voor Publiek Vervoer en de vervoerders belangrijk omdat er met privé-data van reizigers wordt gewerkt. Onderdeel hiervan zijn vaak ook -weliswaar beperkte- medische gegevens. Dit maakt het wel noodzakelijk nog extra zorgvuldig om te gaan met deze data en deze ook extra te beveiligen. Publiek Vervoer heeft hierbij externe ondersteuning die enerzijds zorgdraagt voor beveiliging van de data maar ook de veiligheid van onze digitale omgeving continu bewaakt (en ook hacks uitvoert als controle).
4.5 WOO Per 1 november 2024 is de WOO definitief in werking getreden. De Woo regelt het recht van burgers op informatie van de overheid. Publiek Vervoer wil uitvoering te geven aan de verplichtingen die voortvloeien uit de Wet open overheid (Woo). Er wordt bekeken in hoeverre de interne werkprocessen moeten worden aangepast om te komen tot een structurele en duurzame naleving van de Woo, waaronder de actieve openbaarmakingsplicht. Deze aanpassingen hangen samen met de herinrichting van informatie- en archiefprocessen, die tevens in lijn worden gebracht met de uitgangspunten van de (nieuwe) Archiefwet. Indien een Woo-verzoek wordt ontvangen, behandeld en beoordeeld wordt, zal rekening worden gehouden met de gewijzigde termijn waarbinnen gecommuniceerd moet worden met de indiener van het verzoek. In 2025 is er geen WOO verzoek ontvangen. In de komende periode wordt verdere invulling gegeven aan de actieve openbaarmakingsverplichtingen, waarbij prioritering plaatsvindt op basis van wettelijke vereisten, uitvoerbaarheid en beschikbare capaciteit.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
27
JAARREKENING
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
28
5. Rechtmatigheidsverantwoording De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders, zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 26 maart 2026 vastgestelde normenkader en controleprotocol van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves (afgerond € 1.080.000) en is daarmee vastgesteld op € 21.600,-.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding De grens voor de rechtmatigheid is voor Publiek Vervoer Groningen Drenthe voor 2025 vastgesteld op € 21.600 Bij de baten is er sprake van een hogere opbrengst van € 58.541,-. Bij de lasten is er sprake van een afwijking van € 175.025,-. In de financiële verordening is opgenomen dat er getoetst wordt op afwijkingen op de totale baten en op een overschrijding van de totale lasten. De verwachte afwijkingen zijn vermeld in de door het bestuur vastgestelde tussenrapportage. Conform artikel 10 van de financiële verordening is er derhalve geen sprake van onrechtmatigheid. In 2025 is er geen sprake van investeringen. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
29
6. Grondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering van de activa en de passiva gebeurt op basis van historische kosten. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vaste activa Immateriële-, materiële- en financiële vaste activa Publiek Vervoer beschikt niet over vaste activa en heeft hier dan ook geen beleid voor opgesteld. Daarom zal er niet verder ingegaan worden op dit onderwerp. Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorgeschreven indeling met betrekking tot de vorderingen die van toepassing zijn op Publiek Vervoer betreft: Vorderingen Vorderingen op openbare lichamen (gemeenten, gemeenschappelijke regelingen, Rijk); Overige vorderingen.
Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel; Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste Passiva Onder de vaste passiva worden afzonderlijk opgenomen het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden, met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Publiek Vervoer heeft geen voorzieningen en/of vaste schulden. Om deze reden zal er niet verder worden ingegaan op deze onderwerpen. In de notitie Reserves en Voorzieningen is dit nader toegelicht. Reserves In de balans worden de reserves onderscheiden naar: de algemene reserve; de bestemmingsreserves; een bestemmingsreserve is een reserve waaraan het bestuur een bepaalde bestemming heeft gegeven; het resultaat boekjaar.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
30
Vlottende passiva Onder de vlottende passiva worden afzonderlijk opgenomen de netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en de overlopende passiva. Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borgstellingen en/of garantstellingen Publiek Vervoer verstrekt geen borg- en/of garantstellingen. Bij een bedrag van € 0 voor borg- en/of garantstellingen wordt er geen toelichting opgenomen. Stelselwijzigingen Er hebben zich in 2025 geen stelselwijzigingen voorgedaan. Consolidatie In het jaar 2025 is er geen sprake van consolidatie. Verbonden Partijen Publiek Vervoer heeft geen verbonden partijen zoals bedoeld in het BBV. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling zich over verschillende zaken een oordeel vormt en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien dit voor het Besluit Begroting en Verantwoording vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
Continuïteit De jaarrekening is opgesteld op basis van de veronderstelling van continuïteit. Bestuur en directie van Publiek Vervoer hebben geen aanleiding te veronderstellen dat de continuïteit op enigerlei wijze in het geding is. Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die een ander licht werpen op de stand van dat moment of effect hebben op de continuïteit van Publiek Vervoer.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
31
Personeelslasten Door vacatures zijn er minder kosten vast personeel De categorie personeel is onderverdeeld in loonkosten en overige personeelskosten (reiskosten; opleidingen, et cetera).
- € 241.569,- € 341.089,-
In 2025 heeft Publiek Vervoer meer ingehuurd, waardoor er extra kosten zijn gemaakt. De categorie inhuur is als volgt onderverdeeld: Inhuur interim directeur Algemene bedrijfsvoering (adviezen, inkoop, controller) Inhuur DVO OV-bureau
€ 99.520,-
Bedrijfskosten De categorie Bedrijfskosten is vervolgens gesplitst in twee onderdelen: DVO deelnemers (OV-bureau; DVO Emmen; DVO SCC gemeente Groningen). Overige bedrijfsvoeringskosten In 2025 zijn de DVO kosten van het OV Bureau iets lager uitgevallen door een te hoge raming voor ICT kosten. De overige bedrijfskosten zijn hoger uitgevallen door de niet geraamde kosten voor het klanttevredenheidsonderzoek (€40K). Daarnaast zijn de kosten opgenomen van de Cybersecurity en een onderzoek naar de opties voor de integratievan de bedrijfsvoering.
€ 49.261,-
Overige kosten Project aanbesteding doelgroepenvervoer Zoals eerder in dit document aangegeven is op 11 september een herziene begroting (totaal ad € 789.591,-) voor de aanbesteding doelgroepenvervoer door het bestuur vastgesteld. In 8.4 is een overzicht opgenomen van de inmiddels gerealiseerde kosten over 2024 en 2025 en de verwachte uitgaven voor de jaren 2026 en 2027. Onvoorzien Van de post onvoorzien is in 2025 geen gebruik gemaakt.
- € 13.748,€ 63.008,-
€ 17.284,€ 27.284,-
- € 10.000,-
7.2 Verschil begroting en jaarrekening Omdat de begroting klein van omvang is, alles binnen één taakveld valt en er geen aanvullende informatie is ten opzichte van de vorige paragrafen, is er geen sprake van verschil tussen begroting en jaarrekening.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
33
Wij stellen u voor het rekeningsaldo als volgt te bestemmen. Onttrekking aan de bestemmingsreserve ‘aanbesteding contractvervoer’ Toevoeging aan de bestemmingsreserve ‘aanbesteding contractvervoer’ Toevoeging aan de algemene reserve Totaalsaldo
-/- € 27.284,€ 210.118,- * € 51.996,€ 234.830,-
*De toevoeging van het bedrag ad € 210.118 zorgt ervoor dat de bestemmingsreserve is aangevuld tot het door het bestuur geaccordeerde maximale te besteden bedrag voor het project ’aanbesteding contractvervoer’ Na vaststelling van de resultaatbestemming zijn de standen van de reserves als volgt: Saldo algemene reserve voor bestemming resultaat 2025 Toevoeging uit het rekeningsresultaat 2025 Saldo algemene reserve na bestemming resultaat 2025
€ 63.244,€ 51.996,€ 115.240,-
Bestemmingsreserve aanbesteding nieuw contract Saldo bestemmingreserve voor bestemming resultaat 2025 Onttrekking voor hogere kosten in 2025 Toevoeging uit rekeningsresultaat 2025 Saldo bestemmingsreserve na bestemming resultaat 2025
€ 196.030,-/- € 27.284,€ 210.118,€ 378.864,-
Bestemmingsreserve doorontwikkeling Saldo van de bestemmingreserve na bestemming resultaat 2025
€ 198.396,-
Uitvoering smartplan Saldo van de bestemmingreserve na bestemming resultaat 2025
€ 25.000,-
8.4 Herziene begroting aanbesteding contractvervoer Op 11 september 2025 is het bestuur akkoord gegaan met de herziene begroting voor het project ‘aanbesteding contractvervoer’ voor de jaren 2024 t/m 2027. Het totale begrotingsbedrag is vastgesteld op € 789.591,-. In het jaar 2024 is hiervoor een bedrag van € 133.443,- aan kosten gerealiseerd (zie hiervoor ook de jaarrekening 2024). Hiervoor is in 2024 een bijdrage aan de deelnemers gevraagd van € 180.007,-. Het resterende bedrag is (met het overige rekeningsresultaat in 2024) gestort in de bestemmingsreserve. In het jaar 2025 is totaal voor een bedrag van € 277.284,- aan kosten gerealiseerd voor de aanbesteding. Ten opzicht van de raming in de begroting (ad € 250.000) is dit een overschrijding ad € 27.284,-. In het eerstvolgende overzicht worden de tot nu toe gerealiseerde kosten, dekking (na akkoord resultaatbestemming 2025) en de nog te verwachte kosten getoond.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
36
BIJLAGE 1 Verantwoording specifieke uitkeringen Publiek Vervoer heeft geen specifieke uitkeringen zoals bedoeld in de Single Information Single Audit.
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
39
BIJLAGE 2 Overzicht gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld 0.1 Bestuur 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.61 OZB woningen 0.62 OZB niet-woningen 0.63 Parkeerbelasting 0.64 Belastingen overig 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds 0.8 Overige baten en lasten 0.9 Vennootschapsbelasting 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0.0 Bestuur en ondersteuning 1.1 1.2 1.0
Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Veiligheid
2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.0
Verkeer en vervoer Parkeren Recreatieve havens Economische havens en waterwegen Openbaar vervoer Verkeer, vervoer en waterstaat
3.1 3.2 3.3 3.4 3.0
Economische ontwikkeling Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Economie
4.1 4.2 4.3 4.0
Openbaar basisonderwijs Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid en leerlingzaken Onderwijs
5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.0
Sportbeleid en activering Sportaccomodaties Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie Musea Cultureel erfgoed Media Openbaar groen en (openlucht) recreatie Sport, cultuur en recreatie
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 6.82 Geëscaleerde zorg 186.0 Sociaal Domein
Baten
€
-
€ €
€ -234.830 -234.830 €
Saldo € € € 1.131.747 € -1.131.747 € € € € € € € € € € -234.830 1.131.747 € -1.366.577
-
-
€ € €
-
-
€ € € € € €
-
-
€ € € € €
-
-
€ € € €
-
-
€ € € € € € € €
-
-
€ € € € € € € € € € €
-
-
€ € € € € €
-
-
€ € € €
-
€
€
€
€
€
€
-
-
-
-
-
Lasten
€
€
€
€
€
€
€
7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.0
Volksgezondheid Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen en crematoria Volksgezondheid en milieu
8.1 8.2 8.3 8.0
Ruimtelijke ordening Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen) Wonen en bouwen Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing
€
-
TOTAAL
€
-234.830 €
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
€
-
€
€
1.131.747 € -1.366.577
40
BIJLAGE 3 Beleidsindicatoren Taakveld 0. Bestuur en ondersteuning
Indicator Externe inhuur
Eenheid Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen
0. Bestuur en ondersteuning
Overhead
% van totale lasten
Jaarstukken 2025 Publiek Vervoer
Waarde 47%
Bron Jaarstukken 2025
Periode 2025
Beschrijving Peildatum 31-12-2025
100%
Jaarstukken 2025
2025
Peildatum 31-12-2025
41