A. Voorlopige Jaarrekening GR Reestmond 2021
Tekst van het document
JAARVERSLAG EN JAARREKENING GR REESTMOND 2021
Reestmond, maakt werk van ontwikkeling!
1
Voorwoord In rustig vaarwater Het jaarverslag over 2021 is een feit. Voor mij de laatste keer een bijdrage als voorzitter van het Dagelijks Bestuur. Na de gemeenteraadsverkiezingen zal ik het stokje overdragen. Ik kan niet spreken over 2021 zonder kort terug te blikken op het jaar 2020. Een jaar waarin ons leven werd veranderd door het coronavirus. De pandemie speelde ook in 2021 nog een prominente rol. En ook nu, in 2022, beheerst het nog het leven van velen. Voor onze mensen op de werkvloer heeft de coronacrisis veel betekend. Een nieuwe manier van werken werd gevraagd en is gewoon geworden. Dat zien we terug in de jaarstukken van 2021. De productie is het hele jaar doorgegaan. Onze opdrachtgevers zijn bediend en binnen de vastgesteld begroting. Dit in tegenstelling tot de verwachting van het Rijk, dat erop rekende dat sociale werkvoorzieningsschappen weleens extra financiële ondersteuning nodig konden hebben vanwege de corona. Reestmond heeft hier, in deze bijzondere tijd, geen gebruik van hoeven te maken. Dit is een groot compliment waard. De coronacrisis heeft ook een positief effect gehad. Het aanbod werkzaamheden op de markt is veranderd. Er werden bijvoorbeeld meer bordspelen thuis gespeeld en dat zorgde voor meer vraag naar het gereedmaken van deze producten voor de verkoop.
Ook was er meer vraag naar handmatige arbeid in Nederland, terwijl we deze werkzaamheden de afgelopen jaren juist steeds meer naar goedkopere loonlanden zagen verhuizen. Het effect hiervan op onze medewerkers was positief. Het zorgde voor een gevarieerd en herkenbaar aanbod van werkzaamheden en medewerkers die zich meer gewaardeerd voelen. Daarnaast zorgt het ook voor een positievere financiële Toegevoegde Waarde bij de financiën. Verder is in 2021 het beleidsplan Reestmond 2021-2024 vastgesteld. Er was ruimte om het afgelopen jaar met elkaar te evalueren en nieuwe bakens uit te zetten. Nu we weer in rustiger vaarwater komen, kunnen we het zeil wat verder laten vieren. We houden de lijnen kort en de afspraken overzichtelijk. Ook zijn we van plan om bij Reestmond kennis en informatie over besturingsvormen achter te laten, zodat de nieuwe bemanning daar verder op kan varen in de komende jaren. Het was een eer om acht jaar lang mee te varen met de gemeenschappelijke regeling Reestmond. Ik ben trots op wat we met elkaar hebben bereikt en wens iedereen nog mooie jaren in het verschiet.
Henk ten Hulscher, Voorzitter Dagelijks Bestuur
2
Inhoudsopgave INLEIDING
4
ALGEMENE INFORMATIE
5
ORGANISATIESTRUCTUUR REESTMOND PERSONALIA BESTUUR EN MANAGEMENT
5 6
JAARSTUKKEN
7
VOORWOORD DIRECTIE JAARVERSLAG ONDERNEMINGSRAAD JAARVERSLAG VERTROUWENSPERSONEN JAARVERSLAG PERSONEELSVERENIGING BALANS PER JAARULTIMO STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2021 GRONDSLAGEN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN (INDIEN VAN TOEPASSING OP HET HUIDIGE BOEKJAAR) BALANS BATEN EN LASTEN TOELICHTING OP DE BALANS TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN OVERIGE GEGEVENS GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM VOORSTEL TOT RESULTAATBESTEMMING ONDERTEKENING
VERPLICHTE PARAGRAFEN
7 8 10 10 12 14 15 15 15 16 17 21 27 27 28 28 28
29
WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ALGEMEEN INVENTARISATIE VAN DE WEERSTANDSCAPACITEIT RISICO’S BEPALING WEERSTANDSVERMOGEN TREASURY (FINANCIERING) KASGELDLIMIET RENTERISICONORM KENGETALLEN VERBONDEN PARTIJEN REESTMOND RAAT COMBINATIE B.V. REESTMOND SALES & PARTICIPATION B.V. REMET B.V. REESTDAL WERKEN B.V. KAPITAALGOEDEREN ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN BEDRIJFSVOERING INVESTERINGEN ORGANISATIESTRUCTUUR INFORMATISERING EN AUTOMATISERING
29 29 29 30 32 32 32 33 33 33 33 34 34 34 35 35 35 35 35 35
CONTROLEVERKLARING
36
3
Inleiding Dit jaarverslag omvat het bestuursverslag en de jaarrekening 2021 van het Openbaar lichaam GR Reestmond. Reestmond is een samenwerkingsverband van de gemeenten Meppel, Staphorst en Westerveld. Voor deze drie gemeenten heeft Reestmond in 2021 de Wsw uitgevoerd. Algemene informatie over de organisatie, zoals de personalia van het bestuur, directie en management, de organisatiestructuur en de kerncijfers, treft u aan in hoofdstuk 2. In hoofdstuk 3 bestaat uit verslagen van de directie, de werkbedrijven, de ondernemingsraad, de vertrouwenspersonen en de personeelsvereniging. In hoofdstuk 4 is de jaarrekening 2021 opgenomen. De overige verplichte onderdelen van het jaarverslag zijn tenslotte in hoofdstuk 5 beschreven.
4
Algemene informatie Organisatiestructuur Reestmond GR Reestmond Reestmond is een Gemeenschappelijke Regeling (GR) tussen de colleges van de gemeenten Meppel, Staphorst en Westerveld. Deze rechtsvorm vindt haar basis in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR). Reestmond kent een Algemeen Bestuur (AB), een Dagelijks Bestuur (DB) en een voorzitter van deze beide besturen. Het Algemeen en Dagelijks Bestuur bestaan uit leden van de colleges van B&W van de in de GR Reestmond deelnemende gemeenten. De bestuursvoorzitter is uit hun midden gekozen. Reestmond Raat Combinatie BV (RRC B.V.) RRC B.V. is een 100% deelneming van de GR en heeft primair ten doel het werkgeverschap voor nietdoelgroep medewerkers in te vullen. Daarnaast kan deze B.V. worden ingezet voor mogelijke niet Wswgerelateerde activiteiten. De financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening opgenomen. Reestmond Sales en Participation BV (RSP B.V.) RSP B.V. is een 100% deelneming van de GR. Met RSP B.V. kan vanuit Reestmond worden deelgenomen aan participaties in andere bedrijven. Op 26 september 2017 is door RSP B.V. een tweetal besloten vennootschappen, te weten Remet B.V. en Reestdal B.V., opgericht. Remet BV In Remet B.V. zijn de bedrijfsactiviteiten van de voormalige afdeling Metaal van Reestmond sinds 2018 ondergebracht. Reestdal Werken B.V.
Reestdal Werken B.V wordt gebruikt voor het onderbrengen van medewerkers met de indicatie Beschut Werk vanaf 2019. Uitvoeringsorganisatie Onderstaand treft u het organogram van de uitvoeringsorganisatie aan zoals overeenkomstig de organisatiestructuur zoals die per 1 oktober 2018 is ingevoerd. De organisatiestructuur is vanuit de hoofdprocessen Werken, CNO, Ondersteunen en Besturen ingericht en ziet er als volgt uit: Besturen Directeur
-
Ondernemingsraad
-
Ondersteuning Teamleider Ondersteuning Fin administratie ICT HR en PA KAM
-
Coaching en Ontwikkeling Ontwikkelcoaches Jobcoaches Arbeidsdeskundige
5
-
Besturen Officemanager Directiesecretaris Werken Teamleiders Werken Werkbegeleiders Medewerkers externe projecten facilitair
Personalia bestuur en management
Samenstelling Algemeen Bestuur in 2021
Gemeente
Bestuurders
Gemeente Meppel
de heer H. ten Hulscher (voorzitter)
Gemeente Meppel
de heer R. van Ulzen
Gemeente Staphorst
de heer A. Mussche (plv. secretaris)
Gemeente Staphorst
de heer L. Mulder
Gemeente Westerveld
de heer J.Y.A. de Haas (secretaris)
Gemeente Westerveld
de heer K. Smidt
Samenstelling Dagelijks Bestuur in 2021
Gemeente
Bestuurders
Gemeente Meppel
de heer H. ten Hulscher (voorzitter)
Gemeente Westerveld
de heer J.Y.A. de Haas (secretaris)
Gemeente Staphorst
de heer A. Mussche (plv. secretaris)
Samenstelling Directie en Management in 2021
Functie Directeur
de heer P. Kuipers
Teamleider Ondersteuning
mevr. V. den Dekker
6
Jaarstukken Voorwoord directie We zijn als Reestmond aangekomen in 2022. We hebben wederom een jaar met Covid achter de rug. Voor ons als organisatie is dat eigenlijk gemeengoed geworden. Zeker, wij hebben ook de nodige positief geteste werknemers gehad en de bijbehorende ziektes, maar overall hebben we er ons met z’n allen goed doorheen gewerkt. En gewerkt hebben we zeker. Alle afdelingen en Remet zijn druk geweest en hebben elk hun eigen bijdrage geleverd aan de omzet. Tevreden klanten, tevreden medewerkers en tevreden gemeenten. Een win-win-win situatie. Bij het schrijven van dit voorwoord staan we aan de vooravond van de gemeentelijke verkiezingen. Dat betekent dat er straks, naar alle waarschijnlijkheid, een aantal nieuwe bestuurders lid worden van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur. Ik neem bij deze dan ook de gelegenheid om het gehele bestuur te bedanken voor de afgelopen periode. Het is fijn, dat we met elkaar in staat zijn geweest om constructief opbouwend de vele thema’s, vaak lastige politieke issues, in een win-win-win situatie om te bouwen en te implementeren. Onze bestuursvoorzitter, Henk ten Hulscher, wil ik bedanken voor de constructieve en mooie gesprekken.
Soms varend op volle zee in een storm, scherp aan de wind, soms voor de wind met een spinakertje en een lekker zonnetje, maar altijd op koers naar onze maatschappelijke opdracht voor de gemeenten Staphorst, Westerveld en Meppel. Ik heb mij altijd gesteund gevoeld in het uitvoeren van mijn rol als directeur. Dank daarvoor! Maar alle dank gaat natuurlijk vooral uit naar alle medewerkers van Reestmond. Toppers, stuk voor stuk! Het jaar 2021 hebben we wederom positief kunnen afsluiten. Bedankt daarvoor!
Pieter Kuipers directeur Reestmond
7
Jaarverslag Ondernemingsraad In 2021 waren de volgende medewerkers lid van de Ondernemingsraad van Reestmond: De heer P.S. Stoppelenburg voorzitter; De heer H. Twerda secretaris; De heer A. Bennink vicevoorzitter; De heer E. Dijksma lid; De heer T. Fledderus lid; De heer R. den Held lid; De heer K. Miggels lid; Mevrouw J.M. Stel lid; De heer R. Tebberman lid; De heer R.A. Vermeulen lid; De heer A.E. de Vries lid; Mevrouw I.M. van Wijde lid. Op 1 april verliet de heer K. Miggels de Ondernemingsraad als gevolg van zijn overgang naar een dienstverband bij de gemeente Westerveld. De vrijgekomen plek werk ingenomen door de heer T. Fledderus. Vergaderingen: De Ondernemingsraad heeft in 2021 achttien maal vergaderd, waarvan twaalf OR-vergaderingen, vijf overlegvergaderingen met de directeur en één overlegvergadering met het Dagelijks Bestuur van Reestmond. Behandelde onderwerpen Een groot deel van dit jaar stond in het teken van de door de directie voorgenomen aanpassing van de organisatie na het herinrichting- en reorganisatieplan RIO in 2018. Met name bij het onderdeel Werken zal de structuur van de teamleiders aangepast worden en daaronder een breder scala aan leidinggevende functies geïntroduceerd. Parallel hieraan wordt een nieuw functieboek ontwikkeld welke de bestaande functieboeken van zowel SGO (regulier) personeel als WSW moet gaan vervangen.
Hiervoor is reeds een nieuwe functiewaarderings-commissie ingesteld waarvoor de OR een deskundige van het FNV (Gerard Bulthuis) heeft voorgedragen namens de vakorganisaties. Beide processen zullen in stappen worden uitgevoerd en ook in delen aan de OR worden voorgelegd ter advisering. De OR verwacht begin 2022 het eerste deel van deze organisatieontwikkeling te kunnen adviseren opdat hier de eerste uitvoering aan gegeven zal worden. Kort daarop zal het instemmingsproces voor het eerste deel van het functieboek volgen. Daarnaast heeft de Ondernemingsraad de volgende instemmings- en adviesaanvragen behandeld: Instemmingverzoeken: De Ondernemingsraad heeft instemming verleend aan: • De Herziene Regeling Extreme weersomstandigheden, die door Reestmond is aangepast naar aanleiding van de lessen van de dagen met gladheid in het begin van 2021. • De aanpassing van de Regeling Jubilea en speciale aangelegenheden. Het voorstel is aangepast aan de opmerkingen van de OR, door het toevoegen van een passage over de mogelijkheid van een voorschot, in het geval dat een medewerker er voor kiest om in plaats van een jubileum in de kantine zelf een gezellig samenzijn te regelen. • De wijziging van het Fietsplan. Hierbij gaat het om de afspraak dat het aantal fietsen in januari van een nieuw kalenderjaar wordt bepaald en dat de termijn van drie jaar naar vijf jaar gaat.
• De afschaffing van de Regeling Gezond Sporten, met een overgangsbepaling voor bestaande gebruikers. Het is gebleken dat deze regeling in de praktijk van Reestmond niet goed uitvoerbaar was en aanleiding was voor teleurstelling als gewekte verwachtingen niet werden waargemaakt. • Vastgestelde verlofdagen in 2022. Er zijn zes verplichte verlofdagen vastgesteld waarbij in de periode tussen kerst en de jaarwisseling het bedrijf formeel gesloten is.
8
Adviesaanvragen: Overname medewerkers Groen door de gemeenten De OR heeft over de personele gevolgen van de overname van SW-medewerkers, die in de groenvoorziening van de gemeente Westerveld werken, een advies gegeven, waarin de OR vraagt om een oplossing een aantal aandachtspunten met betrekking tot de medewerkers die overgingen naar een dienstverband bij de gemeente Westerveld. Later in 2021 heeft de OR een adviesaanvraag over de personele gevolgen van een besluit om het maaiwerk voor de gemeenten Meppel en Westerveld te beëindigen ontvangen. en dit adviesverzoek is aan het eind van 2021 nog in behandeling. Elektronische toegangsbeveiliging: De OR heeft een negatief advies gegeven over en plan voor elektronische toegangsbeveiliging voor de bovenverdieping, omdat de OR het onwenselijk vindt dat de medewerkers van de bovenverdieping niet meer rechtreeks en informeel benaderbaar zijn door de overige medewerkers. Later heeft de OR een positief advies gegeven over het voorstel om aan weerskanten van de receptie automatische deuren te plaatsen met elektronische toegangsbeveiliging. Scholing en cursus: De Ondernemingsraad heeft van 21 t/m 23 juni een driedaagse cursus gevolgd. Het belangrijkste onderwerp voor deze cursus was de verdere uitwerking van de organisatieontwikkeling, waarover de OR een adviesaanvraag heeft gekregen.
Daarnaast is de OR bezig geweest met de Wet op de Ondernemingsraden (WOR). VGWM-Commissie: De VGWM-Commissie valt onder de verantwoordelijkheid van de Ondernemingsraad en bestond in 2021 uit de volgende medewerkers: De heer P.S. Stoppelenburg voorzitter (OR); De heer H. Twerda secretaris (OR); De heer E. Dijksma lid (OR); De heer T. Fledderus lid (OR) (vanaf 20-5-2021); De heer R. den Held lid (OR); De heer K. Miggels lid (OR) (tot 1-4-2021); De heer P. Kuipers directeur Reestmond; De heer J.G. van der Linde BHV-coördinator; De heer R. Omta. KAM-coördinator; De heer R. Meenderman teamleider Remet; De heer R. Gelmers teamleider Werken. De VGWM-Commissie heeft in 2021 vijf keer vergaderd. De besproken onderwerpen zijn onder meer het arbobeleid, het coronabeleid, de bedrijfshulpverlening; verkeersveiligheid op het terrein van Reestmond; de stoelen en tafels in de werkruimtes; de ventilatie en het werken bij extreme weersomstandigheden. Tot slot: De Ondernemingsraad wil de medewerkers bedanken voor het vertrouwen dat in de OR is gesteld en wil ook in 2022 op basis van goed constructief overleg de belangen van de werknemers van Reestmond behartigen. Vastgesteld op 11 januari 2022, P.S. Stoppelenburg, voorzitter Ondernemingsraad Reestmond
H. Twerda, secretaris Ondernemingsraad Reestmond
9
Jaarverslag Vertrouwenspersonen In 2021 is meer dan ooit gebleken dat de aanwezigheid van vertrouwenspersonen binnen Reestmond in een behoefte voorziet. De vertrouwenspersonen zijn een vertrouwd begrip en hebben een zinvolle rol in het bedrijf. Uit de vermelde cijfers blijkt dat het aantal meldingen t.o.v. 2021 van 26 naar 40 is gestegen. Dit is een behoorlijke toename en we merken dat de aard van de meldingen ook verandert. Corona heeft geen noemenswaardige invloed gehad op het aantal en de aard van de meldingen. In het jaarverslag zijn de ‘officiële’ meldingen verwerkt, hierin zijn ook de gesprekken meegerekend die meer te maken hebben met advies op allerlei vlak, persoonlijke problematiek en irritaties over en op het werk. Daarnaast zijn er enkele korte gesprekken geweest met collega’s/medewerkers die even de vertrouwenspersoon aanspraken en een korte mededeling wilde doen. Deze gesprekjes zijn niet meegenomen in de cijfers. De medewerkers hebben vaak behoefte aan extra aandacht, de vertrouwenspersoon kan die geven. Ook is er het signaal dat medewerkers zich niet altijd goed begrepen voelen of het idee hebben dat ze “onzichtbaar” zijn. Door gesprekken met de vertrouwenspersoon kunnen ze hun hart luchten. We merken dat de vertrouwenspersoon door medewerkers meer en meer wordt benaderd voor advies.
Het gaat dan vaak om situaties die officieel niet tot het werkgebied van de vertrouwenspersoon behoren, maar waarbij het gesprek wel bijdraagt tot het welbevinden van de medewerker. Tevens signaleren we een toename in de meldingen inzake seksuele intimidatie en dat de meldingen inzake privékwesties toenemen en problematischer zijn waardoor ze meer aandacht vragen. Hoewel deze meldingen op dit moment niet zorgwekkend zijn binnen Reestmond, is er wel voor gekozen om de eerder gehouden themabijeenkomsten over specifieke gedragsonderwerpen in 2022 te actualiseren. De vertrouwenspersoon heeft een signalerende taak en draagt er, bij vroegtijdige signalering en oppakken van het probleem, aan bij dat een probleem niet escaleert. Er wordt doorverwezen indien wenselijk en/of nodig. De vertrouwenspersoon kan alleen maar goed functioneren wanneer binnen de organisatie alle benodigde faciliteiten worden verleend. We krijgen binnen Reestmond hiervoor alle medewerking. De vertrouwenspersonen zijn geregistreerde vertrouwenspersonen Ongewenst Gedrag en zijn ook gecertificeerd als vertrouwenspersoon Integriteit. Op dit gebied zijn er geen meldingen gedaan in 2021. Jaarverslag Personeelsvereniging Er is in 2021 geen ALV (Algemene Leden Vergadering) gehouden. De POV feestavond die we zouden houden op 26 maart 2021 is in verband met Corona verplaatst naar 25 maart 2022.
In het spelseizoen 2021/2022 hadden we op 24 september 2021 een gezellige Bingo “opening seizoen”; deze werd goed bezocht en was aangepast aan de maatregel dat er anderhalve meter afstand bewaard diende te worden van elkaar. We hebben slechts drie spelavonden kunnen houden in 2021 vanwege de Coronamaatregelen. Op zaterdag 4 december 2021 hadden we Sinterklaasfeest voor de kinderen tot 9 jaar van medewerkers van Reestmond. Sinterklaas kwam op bezoek met drie Pieten en ook RIES de (ballonnen-) clown was van de partij. Vanwege het feit dat de Kerstbingo niet door kon gaan kregen de leden die zich hiervoor hadden opgegeven een kerststukje thuisbezorgd. Alle leden hebben een V.V.V.-bon t.w.v. € 30,00 gekregen vanwege het niet mee kunnen doen aan activiteiten in 2021. Het bestuur van POV Reestmond hoopt in het jaar 2022 weer diverse activiteiten te kunnen organiseren en de leden hierbij weer te kunnen verwelkomen.
10
JAARREKENING REESTMOND 2021
(alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven en de opgenomen begroting 2021 betreft de herziene versie 2021)
11
Balans per jaarultimo
2021
2020
2.364 2.364
2.327 2.327
Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Overige uitzettingen
-
Totaal vaste activa
48 48 2.364
Vlottende activa Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen
2.375
1.061
663
1.248 6 31 476 2.822
1.846 22 30 525 3.085
Liquide middelen
884
626
Overlopende activa
210
393
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Rekening courant niet financiële instelling Vooruitbetaalde verzekeringen en belastingen Overige vorderingen
Totaal vlottende activa
3.916
4.104
Totaal activa
6.280
6.480
12
2021
2020
418 1.708 265 2.391
94 2.010 267 2.371
94
196
151 151
302 302
Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat
Voorzieningen Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Totaal vaste passiva
2.636
2.869
Vlottende passiva Netto vlottende schulden Schuld op openbare lichamen Overige schulden
Overlopende passiva
2.169 2.169
55 2.752 2.807
1.476
804
Totaal vlottende passiva
3.644
3.611
Totaal passiva
6.280
6.480
13
Staat van baten en lasten over 2021
Opbrengsten Omzet Inkoopwaarde van de omzet
Werkelijk 2021
Begroot 2021
Werkelijk 2020
2.683 -80
3.053 -100
3.120 -76
2.602
2.953
3.044
Kosten Personeelskosten Wsw Overige personeelskosten Personeelskosten niet Wsw Afschrijvingen Huur Onderhoud Energie Verzekeringen en belastingen Dienstverlening derden Indirecte productiekosten Overige bedrijfslasten
9.741 355 1.618 284 7 325 176 159 87 93 132
Bedrijfsresultaat Gemeentelijke bijdragen Gemeentelijke bijdragen
9.906 432 1.613 373 8 297 262 156 111 108 240 12.976
13.505
14.281
-10.373
-10.552
-11.237
10.357
10.357 10.357
Algemene dekkingsmiddelen Saldo van de financieringsfunctie
10.951 388 1.589 273 5 299 204 157 94 117 202
11.051 10.357
-0
-4
1
-0 Incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele lasten
82 -
Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves
-4
-
Gerealiseerd totaal van baten en lasten
242 -1 -
241
66
-192
54 212
199 265
14
1
82
199
Gerealiseerd resultaat
11.051
0
267
Grondslagen waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (BBV). Algemene grondslagen (indien van toepassing op het huidige boekjaar) De waardering van activa en passiva evenals de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Binnen de bepalingen van het BBV worden baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen indien zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden opgenomen, indien bekend voorafgaand aan het opmaken van de jaarrekening. Balans Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Materiële vaste activa Op alle materiële vaste activa, met uitzondering van de gronden, wordt lineair afgeschreven op basis van de verwachte levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijnen zijn ontleend aan de op basis van artikel 212 van de Gemeentewet opgestelde verordening. Investeringen met economisch nut Deze materiele vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa Deze zijn opgenomen tegen de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Uitzettingen en overlopende activa Op de uitzettingen is voor zover noodzakelijk een voorziening voor dubieuze debiteuren in mindering gebracht. Deze voorziening is gebaseerd op een meest realistische inschatting van het incassorisico per ultimo boekjaar. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve, bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat van het boekjaar. De algemene reserve dient als weerstandsvermogen voor het opvangen van toekomstige resultaatfluctuaties en in dit kader wordt jaarlijks een bufferreserve gedefinieerd. Het surplus in de algemene reserve, zijnde de vrije reserve geldt als aanvullende buffer voor resultaatfluctuaties. De bestemmingsreserves betreft de afsplitsing binnen het eigen vermogen ten behoeve van een specifiek doel. Het gerealiseerde resultaat boekjaar betreft het resterende resultaat na verwerking van
15
reeds vastgestelde reservemutaties. Dit resultaat wordt toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve. Voorzieningen Deze hebben betrekking op de toekomstige uitgaven voor groot onderhoud. De voorzieningen zijn bepaald op nominale waarde. De voorziening voor groot onderhoud is gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Netto vlottende schulden en overlopende passiva Netto vlottende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Baten en lasten Omzet De omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven BTW en onder aftrek van eventuele kortingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde bestaat uit grondstoffenverbruik, uitbesteed werk en fabricageresultaten. Het grondstoffenverbruik wordt berekend op basis van standaardverrekenprijzen. Uitbesteed werk wordt verantwoord op basis van hiervoor in rekening gebrachte bedragen. Lonen en sociale lasten Wsw personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het WSW personeel, vermeerderd met vakantietoeslag en eindejaarsuitkering en verhoogd met een opslag voor sociale en pensioen-lasten.
Eventuele ziekengelduitkeringen die op het boekjaar betrekking hebben ontvangen worden op de loonkosten in mindering gebracht. Salarissen en sociale lasten overig personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het ambtelijk personeel, vermeerderd met vakantierechten en een eindejaarsuitkering, evenals sociale en pensioenlasten daarover. Daarnaast zijn onder deze noemer de kosten van het door RRC BV doorbelaste overige personeel verantwoord. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages zijn van toepassing: Grond en terreinen: Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige
2,5 - 7,7% 12,5 - 20,0% 4,0 - 50,0% 6,7 - 50,0%
Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn in de programmarekening en toelichting daarop nader uitgesplitst. Gemeentelijke bijdragen (aangesloten gemeenten) Dit betreft de door in de GR deelnemende gemeenten verstrekte bijdrage op basis van de opgestelde begroting. Financiële baten en lasten De rentebaten betreffen rente over de banksaldi bij de BNG en rente over de aan dochterondernemingen verstrekte leningen en rekening courantsaldi.
16
De rentelasten betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen rente over de opgenomen lening en eventuele rentelasten op de banksaldi bij de BNG indien sprake is van roodstand. Toelichting op de balans Materiële vaste activa Verloopstaat
2021
2020
Boekwaarde 1-1 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen
2.327 351 -31 -284
2.554 47 -273
Boekwaarde 31-12
2.364
2.327
Onderstaand is het verloop van de materiële vaste activa in 2021 ten behoeve van nader inzicht ingedeeld naar categorie opgenomen. Verloopstaat
Gronden en terreinen
BedrijfsVervoer gebouwen middelen
Machines, Overige Totaal apparaten en materiële installaties vaste activa
Boekwaarde 1-1 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen
587 -
1.234 -110
163 27 -1 -57
204 258 -23 -66
139 66 -7 -51
2.327 351 -31 -284
Boekwaarde 31-12
587
1.124
132
373
147
2.364
Verloopstaat
2021
2020
Nominale waarde per 1-1 Investeringen Aflossingen
48 48
108 60
Nominale waarde per 31-12
-
48
Boekwaarde per 31-12
-
48
Specificatie
2021
2020
Vorderingen op openbare lichamen
1.061
663
rentetypische looptijd korter dan één jaar
1.248
1.846
Rekening courant niet financiële instelling
6
22
Vooruitbetaalde verzekeringen en belastingen
31
30
Overige vorderingen
476
525
2.822
3.085
Financiële vaste activa Onderstaand is de mutatie in de financiële vaste activa weergegeven.
Uitzettingen Onderstaand is de specificatie van de post uitzettingen opgenomen.
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een
Totaal
17
De vorderingen op openbare lichamen betreft voornamelijk de vooruit gefactureerde termijn van de gemeentelijke bijdrage van januari 2022. De rekening courantverhoudingen met niet financiële instellingen betreft de rekening courant verhouding met RSP B.V. en Remet B.V. Overige vorderingen betreffen met name handelsdebiteuren. Op basis van een risicoanalyse wordt geen voorziening voor incassorisico noodzakelijk geacht. Liquide middelen Specificatie
2021
2020
Banksaldi G-rekening
750 134
509 116
Totaal
884
626
Liquide middelen komen voort uit de aangehouden bankrekeningen bij BNG en Rabobank. De G-rekening wordt gebruikt in het kader van ketenaansprakelijkheid. Ten behoeve van het schatkistbankieren heeft Reestmond een bankrekening onder nummer NL92 BNGH 0286 7054 78. Het drempelbedrag bedraagt € 250.000 voor de kwartalen 1 en 2. Voor kwartaal 3 en 4 is dit € 1.000.000. Een specificatie van de middelen aangehouden buiten ’s Rijks schatkist over de kwartalen 2021 is in onderstaande tabel weergegeven. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2021 (1)
Drempelbedrag
250 Kwartaal 1
250 Kwartaal 2
(2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
131
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
119
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
1000 Kwartaal 3
1000 Kwartaal 4
202
418
409
48
-
-
-
-
-
11.487
11.487
11.487
11.487
11.487
11.487
11.487
11.487
-
-
-
-
250
250
1000
1000
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2021 (4a) (4b) (4c) (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
Drempelbedrag
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen in het kwartaal
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
18
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
11.825
18.340
38.418
37.645
90
91
92
92
131
202
418
409
Overlopende activa Onderstaand is de specificatie van de overlopende activa opgenomen. Specificatie
2021
2020
Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaald
153 57
334 60
Totaal
210
393
De post nog te ontvangen bedragen bestaat voor 20K uit een kruispost bank en voor 119K uit een vordering inzake het lage inkomensvoordeel. Hiervan is een voorlopige beschikking ontvangen van de Belastingdienst. Eigen vermogen Onderstaand wordt het verloop van het eigen vermogen in 2021 weergegeven. Specificatie
2021
2020
Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat
418 1.708 265
94 2.010 267
Totaal
2.391
2.371
2021
2020
Boekwaarde 1-1
94
-185
Bestemming resultaat vorig boekjaar
267
369
Mutatie bestemmingsreserve verlof
57
-90
418
94
Onderstaand wordt het verloop van de algemene reserve in 2021 weergegeven. Verloopstaat algemene reserve
Boekwaarde 31-12
Onderstaand wordt het verloop van de bestemmingsreserves in 2021 weergegeven. Verloopstaat bestemmingsreserves
Uittreding
Vakantiegeld
Verlof
De Wolden
verplichtingen
Stuwmeer
382
448
668
514
2.010
Onttrekkingen
-199
-16
-43
-45
-303
Boekwaarde 31-12
183
432
624
469
1.708
Boekwaarde 1-1
Spaarverlof Totaal
Toevoegingen
-
De bestemmingsreserve vakantiegeldverplichtingen heeft betrekking op de over de periode juni tot en met december 2021 gereserveerde vakantiegeldverplichting voor de WSW-medewerkers, die in mei 2022 tot uitbetaling komt. In het kader van het cafetariamodel voor het ambtelijk personeel wordt het opgebouwde saldo IKB jaarlijks in december uitbetaald. Derhalve is hiervoor geen overlopende post opgenomen. Naast het verlofstuwmeer, verlofuren boven de 80 uur/FTE, is vanaf 2018 ook het spaarverlof als bestemmingsreserve opgenomen, dit als herrubricering binnen het eigen vermogen.
19
Voorzieningen Deze post is als volgt samengesteld. Specificatie
2021
2020
Groot onderhoud
94
196
Totaal
94
196
De voorziening groot onderhoud dient ter egalisatie van de kosten van groot onderhoud. Dit betreft een actuele raming voor toekomstige kosten van het dak onderhoud. Vanaf 2021 wordt voor de kosten van groot onderhoud de componentenbenadering toegepast, hierbij worden kosten voor groot onderhoud geactiveerd onder de materiële vaste activa en over de gebruiksduur afgeschreven. Dit is dan ook de reden dat er geen dotatie meer heeft plaatsgevonden vanaf 2020.
Verloopstaat voorzieningen
Groot onderhoud
Totaal
Boekwaarde 1-1
196
196
Onttrekking
-102
-102
Vrijval
-
-
Boekwaarde 31-12
94
94
Vaste schulden Verloopstaat
2021
2020
Boekwaarde 1-1
303
454
Aflossingen
-151
-151
Boekwaarde 31-12
151
303
De vaste schuld met een rente typische looptijd van meer dan één jaar betreft de lening bij de BNG. De rentelast gerelateerd aan de lening BNG over het jaar 2021 bedraagt 5 (2020: 8). De jaarlijkse aflossing op deze lening bedraagt 151K. Netto vlottende schulden Specificatie
2021
2020
Schuld op openbare lichamen Kasgeldlening BNG Overige schulden (crediteuren)
2.000 169
55 2.500 252
Totaal
2.169
2.807
In 2019 is een kasgeldlening aangetrokken voor 4 mln., tm 2021 is daarop 2 mln afgelost. De post overige schulden betreft de reguliere schuld aan leveranciers.
20
Overlopende passiva Specificatie
2021
2020
Nog te betalen netto loon, loonheffing, sociale lasten en pensioenpremies Nog te betalen BTW Nog te betalen rente (BNG) Rekening courant Remet B.V. Rekening courant R.R.C. B.V. Rekening courant Reestdal Werken B.V. Vooruitgefactureerde termijnen gemeente Nog te betalen overige
306 98 3 14 1 851 202
422 101 7 57 218
1.476
804
Totaal
De post nog te betalen netto loon, loonheffing, sociale lasten en pensioenpremies bestaat uit de lasten van december 2021. Deze zijn in januari 2022 voldaan. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Alle overige bekende verplichtingen van materiële omvang zijn in de balans per ultimo 2021 opgenomen. Toelichting op de baten en lasten Omzet en inkoopwaarde omzet De toegevoegde waarde in 2021 kan als volgt per bedrijfsactiviteit worden weergegeven: Specificatie
Assembleren & Verpakken Metaal Facilitair Groen & Grijs Detachering Huurbaten Overige Totaal
2021
Begroot 2021
2020
712 139 143 584 771 130 123
735 150 173 582 979 113 221
615 139 151 996 861 116 166
2.602
2.953
3.044
Ten opzichte van 2020 daalt de TW in 2021 met 442K, dit is grotendeels het gevolg van de afname omzet van groen & grijs i.v.m. de overgang van de groen werkzaamheden naar de Gemeente Westerveld en de Gemeente Staphorst. Daarnaast heeft er ook een afname plaatsgevonden bij de detacheringen voornamelijk door mindere inzetbaarheid van medewerkers.
21
Personeelskosten Wsw Specificatie
Begroot
Lonen Wsw Vermindering loonheffing en Ziektewetuitkeringen
2021
2021
2020
9.308
11.695
10.322
-7
-15
-19
Sociale lasten
1.565
-
1.776
Pensioenpremies
852
-
891
Te ontvangen L.I.V.
-92
-85
-115
Doorberekende loonkosten
-2.067
-1.794
-1.903
Totaal
9.741
9.801
10.951
De personeelskosten zijn in 2021 lager dan in 2020. Dit heeft voornamelijk te maken met de afname van het personeelsbestand. Overige personeelskosten De overige personeelskosten komen in 2021 uit op 355K, dit is 33K lager dan in 2020. Deze daling kan worden verklaard door o.a. lagere studiekosten. Specificatie
Begroot 2021
2021
2020
92
130
109
Studiekosten
4
50
48
Arbodienstverlening
53
52
45
Werkkleding
32
35
35
Reis- en verblijfkosten -/- eigen bijdrage
Jubilea
32
25
20
Overige personeelskosten
142
140
130
Totaal
355
432
388
2021
Begroot 2021
2020
Salariskosten Ambtenaren Doorberekend personeel R.R.C. B.V. Uitzendkrachten
167 1.451 -
358 1.230 25
276 1.275 38
Totaal
1.618
1.613
1.589
Personeelskosten niet Wsw Specificatie
Vanuit RRC B.V. wordt niet-doelgroep personeel gedetacheerd naar Reestmond. Sinds 2002 worden geen medewerkers meer direct bij Reestmond in dienst genomen. De salariskosten ambtenaren dalen door een afnemend personeelsbestand in deze categorie. De vacatures die zijn ingevuld vallen onder de post doorberekend personeel R.R.C. B.V., dit betreft voornamelijk extra inzet op het gebied van mensontwikkeling.
22
WNT-verantwoording 2021 Bezoldiging leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Reestmond van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2021 voor Reestmond is € 209.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en de pensioenbijdrage. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Gegevens
2020
2021
P. Kuipers
P. Kuipers
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019
(Interim) Directeur 01/01 – 31/12
Directeur 01/01-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
1,0
1,0
Ja
Ja
109.026
111.367
Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal
16.337 125.363
17.056 128.424
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
201.000
209.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
125.363
bedragen x € 1
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t. N.v.t.
23
N.v.t.
128.424 N.v.t. N.v.t.
Toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700,- of minder per jaar De leden van zowel het Dagelijks Bestuur als het Algemeen Bestuur, zoals vermeld in hoofdstuk 2.2, ontvangen vanuit Reestmond geen vergoedingen voor de door hen verrichte werkzaamheden. Gegevens 2021 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
De heer H. ten Hulscher
Voorzitter algemeen bestuur / dagelijks bestuur
De heer J.Y.A. de Haas De heer A. Mussche De heer R. van Ulzen
Secretaris algemeen bestuur / dagelijks bestuur Plv. voorzitter- secretaris Algemeen bestuur / dagelijks bestuur Lid algemeen bestuur
De heer K. Smit De heer L. Mulder
Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. Afschrijvingskosten Onderstaand zijn de afschrijvingskosten (284K) per categorie weergegeven, die in 2021 met 11K stijgen. Deze stijging is vooral het gevolg van de investeringen die gedaan zijn in 2021. Specificatie 2021
Begroot 2021
2020
Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
110 57 66 51
112 110 121 30
112 54 60 47
Totaal
284
373
273
2021
Begroot 2021
2020
Huur gebouwen
7
8
5
Totaal
7
8
5
Huur Specificatie
24
Onderhoudskosten De onderhoudskosten bedragen in 2021 325K en zijn te verdelen in onderstaande categorieën. Specificatie 2021
Begroot 2021
2020
Gebouwen Machines Automatisering Vervoermiddelen Overige
34 86 66 100 39
33 87 51 82 45
44 101 40 80 34
Totaal
325
297
299
Energiekosten De energiekosten komen in 2021 uit op 176K. Deze daling wordt o.a. veroorzaakt door een investering in nieuwe verwarmingsketels. Specificatie 2021
Begroot 2021
2020
53 42 2 79
61 95 3 103
56 68 2 78
176
262
204
2021
Begroot 2021
2020
40 29 87 2
33 24 92 7
33 25 95 4
159
156
157
2021
Begroot 2021
2020
Inhuur derden
87
111
94
Totaal
87
111
94
Elektra Gas Water Brandstof Totaal
Verzekeringen en belastingen Specificatie
Brand- en bedrijfsschadeverzekering Onroerende zaakbelasting Motorrijtuigenverzekering en - belasting Overige verzekeringen en belastingen Totaal
Dienstverlening derden Specificatie
De post dienstverlening derden betreft onder andere de inzet van een adviseur Kwaliteit, Arbo en Milieu, juridische en fiscale dienstverlening.
25
Indirecte productiekosten Specificatie 2021
Begroot 2021
2020
Hulpstoffen en gereedschappen Verpakkingsmateriaal Vrachtkosten en vuilafvoer Verkoopkosten
55 1 35 1
78 3 22 5
88 1 28 1
Totaal
93
108
117
Overige bedrijfslasten De overige bedrijfslasten zijn lager dan in 2020. Dit komt met name door de gerealiseerde boekwinst in verband met de verkoop van materieel van de groen afdeling. Specificatie
Begroot 2021
2021
2020
Accountantskosten
35
36
35
Telefoonkosten
21
28
26
Abonnementen en contributies
30
35
38
Drukwerk, kantoorbenodigdheden en kopieerkosten
12
14
17
Voorraadverschil
-
-
-
Overige algemene kosten
113
128
87
Boekwinst
-79
-
-1
Totaal
132
240
202
Gemeentelijke bijdragen Specificatie
Begroot 2021
2021
2020
Gemeente Meppel
6.936
6.936
6.773
Gemeente Staphorst
832
832
1.148
Gemeente Westerveld
2.589
2.589
3.129
10.357
10.357
11.051
Totaal
De verdeling van de gemeentelijke bijdragen in 2021 is gebaseerd op een bijdrage per SE.
26
Saldo van de financieringsfunctie Deze kan als volgt worden gespecificeerd: Specificatie 2021
Begroot 2021
2020
Rentebaten Rentelasten
-5 5
-9 13
-8 9
Totaal
-0
4
1
De rentelast is gedaald vanwege de aflossing op de langlopende geldlening van de BNG en lagere rentelasten in de rekening-courant. Daarnaast zijn er rentebaten in verband met de negatieve rente op de kasgeldlening. Incidentele baten en lasten Specificatie Incidentele baten Vrijval voorziening inactieven Financiële afwikkeling de Wolden Overig
2021 70 12 -
Begroot 2021 -
2020 242
-
-
Incidentele lasten Correctie transitievergoeding
-
-
1
Totaal
82
-
241
Overige gegevens Normenkader Reestmond Het Algemeen Bestuur van Reestmond heeft in 2014 onderstaande wet- en regelgeving vastgesteld in het normenkader Reestmond. -
Grondwet; Gemeentewet; Wet Gemeenschappelijke Regelingen; Burgerlijk Wetboek; Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) en daarbij behorende regelingen/protocollen; Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden Wet Financiering decentrale overheden (Fido); Fiscale wetgeving; Sociale wetgeving; BTW-compensatiefonds; Regels omtrent Europese Aanbesteding; Aanbestedingswet; Wet Markt en Overheid; Wet Milieubeheer; Arbo-wet; Privacy-wetgeving; CAO; Wet Normering Topinkomens.
27
De volgende interne verordeningen c.q. regelgeving vallen tevens onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid: -
Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Reestmond (2018/2021); Financiële verordening Werkvoorzieningschap Reestmond (212) (2006/2012); Controleverordening Werkvoorzieningschap Reestmond (213) (2006); Onderzoeksverordening Werkvoorzieningschap Reestmond (213a) (2012) Mandaten (2009-2017) Treasurystatuut Werkvoorzieningschap Reestmond (2012); Aanwijzingsbesluit Werkvoorzieningschap Reestmond; Besluiten van het Algemeen en Dagelijks Bestuur. Ten aanzien van de accountantscontrole wordt aangesloten bij de maximale goedkeurings- en rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het BADO zijn vastgesteld, te weten 1 % van de lasten voor fouten en voor onzekerheden in de controle 3%. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid. Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden na balansdatum. Voorstel tot resultaatbestemming De directie stelt aan het Algemeen Bestuur voor het resultaat over het boekjaar 2021 Ad. € 265K toe te voegen aan de algemene reserve binnen het eigen vermogen. Ondertekening
Aldus opgemaakt te Meppel
d.d. xx april 2021
P. Kuipers directeur
28
Verplichte paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen In deze paragraaf is het beleid van Reestmond inzake het weerstandsvermogen en risicomanagement uiteengezet. Op grond van artikel 11 BBV moet Reestmond in haar begrotingen inzicht geven in haar weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: a. de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (in casu Reestmond) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b. alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De opzet van deze paragraaf is analoog aan de paragraaf in onze begroting 2015 (tot stand gekomen in afstemming met de gemeentelijke beleidsmedewerkers dan wel financiële medewerkers). De paragraaf betreffende het weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat ten minste: a. een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; b. een inventarisatie van de risico's; c. het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's. De weerstandscapaciteit betreft die elementen waarmee tegenvallers eventueel bekostigd kunnen worden, zoals borgstellingen, reserves, onbenutte voorzieningen etc. Onderscheid wordt gemaakt in incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Incidentele weerstandscapaciteit is de mogelijkheid om eenmalige tegenvallers op te vangen.
Structurele weerstandscapaciteit betreft middelen die permanent inzetbaar zijn voor het opvangen van tegenvallers. Een risico is een kans op het optreden van een gebeurtenis met een bepaald gevolg. Reguliere risico’s (risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn) behoren hier niet toe. Deze dienen in principe te worden opgevangen binnen de bedrijfsvoering middels het afsluiten van verzekeringen of het vormen van voorzieningen. De risico’s, relevant voor het weerstandsvermogen, zijn die risico’s die niet op deze manier zijn te ondervangen en die een financieel gevolg kunnen hebben. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De volgende onderdelen kunnen als onderdeel van de weerstandscapaciteit worden gezien. Algemene reserve De algemene reserve is in principe volledig beschikbaar als incidentele weerstandscapaciteit. Op basis van de jaarrekening 2021 (na resultaatbestemming) bedraagt deze algemene reserve € 683.000. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn geen onderdeel van de weerstandscapaciteit, totdat besloten wordt de reserve weer toe te voegen aan de algemene reserve. Onvoorzien incidenteel structureel Reestmond heeft in haar begroting in de regel € 25.000 onvoorzien opgenomen.
29
Stille reserves Van stille reserves is sprake als activacomponenten onder de directe opbrengstwaarde zijn gewaardeerd. Reestmond kent twee soorten stille reserves. Dit zijn stille reserves in financiële bezittingen en stille reserves in materiële bezittingen. De stille reserves in financiële vaste activa hebben betrekking op (de waardering van) onze deelnemingen. De deelnemingswaarden zijn gebaseerd op en omvatten geen stille reserves. De mogelijke stille reserves in materiële vaste activa betreffen onze gebouwen. Deze gebouwen zijn enerzijds duurzaam dienstbaar aan de bedrijfsuitoefening en anderzijds zou bij geheel gedeeltelijke verkoop een substantiële boekwinst kunnen worden behaald. Kostenreductie Vanuit onder meer de benchmarkonderzoeken door Cedris blijkt dat de mogelijkheden hiertoe binnen Reestmond niet dan wel zeer beperkt zijn, reden waarom kwantificering achterwege is gelaten. Samenvatting inventarisatie De verplichting van de gemeenten die de regeling zijn aangegaan kan gezien worden als de belangrijkste factor in de weerstandscapaciteit. De gemeenten zijn immers verplicht eventuele verliezen te compenseren zodat de bedrijfsvoering voortgezet kan worden. In deze analyse wordt daar geen rekening mee gehouden, vanuit de gedachte dat Reestmond zelfstandig de risico’s op dient te kunnen vangen.
De verantwoordelijkheid van de gemeenten beperkt echter de risico’s tot het tekort over een enkel jaar. In deze paragraaf wordt ervan uitgegaan dat structurele verliezen door de gemeenten worden opgevangen. Elke gemeenten houdt daar ook rekening mee in het bepalen van het eigen weerstandsvermogen. Op basis van het bovenstaande kan worden geconcludeerd dat binnen Reestmond alleen de algemene reserve de weerstandscapaciteit vormt. Ultimo 2021 (op basis van de jaarrekening 2021) is dit een bedrag van € 683.000. Risico’s Indeling van risico’s Omwille van de structuur in deze paragraaf is de volgende indeling in risicogebieden en / of categorieën gehanteerd: - inkomsten - financiering - bedrijfsvoering Het risicogebied kapitaalgoederen is vanwege het geringe belang buiten beschouwing gelaten. Risico inschatting inkomsten Grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn Met grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn wordt in de risico-inschatting geen rekening gehouden. Bijdragen gemeenten In de begroting 2021 is -conform staand beleid- berekend dat voor een sluitende exploitatie bijdragen van de deelnemende gemeenten noodzakelijk zijn. De gemeenten die de gemeenschappelijke regeling hebben getroffen zijn verantwoordelijk voor de volledige financiering van deze regeling, ook als dit onverwachte verliezen betreft.
Er is daarmee geen risico dat de gemeenten onvoldoende bijdragen. Financiering Reestmond loopt in principe geen risico over de opgenomen geldlening bij de BNG. De rekening-courant posities met RRC B.V. en RSP B.V. worden gezien hun geringe omvang buiten beschouwing gelaten.
30
Bedrijfsvoering Verzekeringen Reestmond is verzekerd voor de meest voorkomende zaken. Het betreft verzekeringen voor: - brand- en bedrijfsschade - WA-verzekering - Ongevallen voor BHV’ers - motorrijtuigen - werkmaterieel - bedrijfs-en productaansprakelijkheid Tot op heden is door Reestmond met name een beroep gedaan op de motorrijtuigen- en werkmaterieel verzekeringen. Realisatie toegevoegde waarden a. Externe factoren De begroting 2021 gaat uit van stabiele toegevoegde waarden. Er zijn externe factoren welke mede bepalend zijn voor het realiseren van deze doelstelling, waaronder bijvoorbeeld de bereidheid van externe partijen tot inleen van onze medewerkers (in geval van detacheringen) en de algemene economische omstandigheden. De realisatie van deze geraamde toegevoegde waarden over 2021 is in deze paragraaf benoemd als risico, en totaal geraamd op € 200.000. De weging van dit risico is gemiddeld. b. Ziekteverzuim Ook door ziekteverzuim daalt de toegevoegde waarde ten opzichte van de begroting. Ziekteverzuim van Wsw-medewerkers van Reestmond leidt tot productieverlies. Het ziekteverzuim bij Reestmond ligt met ca 18% op een (grotendeels onbeïnvloedbaar) hoog niveau, ook gerelateerd aan het landelijke gemiddelde in de sector. De begroting gaat uit van een realistisch dalend ziekteverzuim in de komende jaren.
Er is een reëel een risico dat het ziekteverzuim niet voldoende daalt of zelfs toeneemt. Gekwantificeerd kan het productieverlies bij 2,0% hoger dan begroot ziekteverzuim oplopen tot € 60.000. De weging van dit risico is gemiddeld. In totaal is het risicobedrag van een lagere toegevoegde waarde € 260.000 met een gemiddelde weging. Uitstroom Wsw-medewerkers In het kader van de invoering van de Participatiewet per 2015 is er vanaf dat moment geen nieuwe instroom van Wsw–medewerkers, waartegenover wel natuurlijke uitstroom zal plaatsvinden (pensionering, arbeidsongeschiktheid, ontslag). Het navenante risico op verminderde toegevoegde waarden is in deze begroting volledig meegenomen en derhalve geen risico meer. Kostenontwikkelingen In de begroting(en) wordt rekening gehouden met stijgende (personele- en overige)lasten; hierbij blijft uiteraard altijd de kans aanwezig dat deze kostenontwikkelingen hoger zullen zijn dan de geraamde. Voor deze paragraaf wordt het risico hiertoe voorzien op maximaal € 150.000. Gezien het feit dat deze verhoogde kosten mogelijk (deels) te verdisconteren zijn in onze tariefstellingen is de weging laag. Debiteuren Er bestaat altijd de kans dat debiteuren niet aan hun betalingsverplichtingen (kunnen) voldoen.
Dit risico wordt in de begrotingen van Reestmond, middels de opname van een stelpost, voorzien en is derhalve daarmee geen risico meer voor deze paragraaf. In de jaarrekeningen worden de mogelijk oninbare posten in mindering gebracht op het debiteurensaldo.
31
Hieronder volgt een overzicht ingeschatte risico’s (bedragen in €) Risico Toegevoegde waarden Kostenontwikkelingen
Risicobedrag 260.000 150.000
Totaal
Weging 50% 25%
410.000
Bufferreserve 130.000 37.500 167.500
Bepaling Weerstandsvermogen De impact van de risico’s is geschat op € 410.000,- met een waarschijnlijke impact van € 167.500. Deze verwachting is gebaseerd op het gewogen gemiddelde van alle inschattingen van kansen en impact. De algemene reserve, die ultimo 2021 € 683.000 bedraagt, is momenteel van voldoende omvang teneinde dit risico op te vangen. Treasury (financiering) Reestmond beschikt over een treasury statuut. De bancaire zaken worden afgehandeld met gebruikmaking van de dienstverlening van één hoofdbankier, de BNG. Op basis van de met de BNG afgesloten overeenkomst worden overschotten (en tekorten) aan liquiditeiten boven een grens van € 400.000 automatisch omgezet in dag- of kasgeld. In het statuut worden enkel rekening-courant, daggeld, deposito’s en obligaties als beleggingsmiddel toegestaan. Reestmond handelt in overeenstemming met de Wet Fido. De uitvoering van de financieringsfunctie heeft uitsluitend de publieke taak gediend, waarbij het beheer prudent is geweest. Ten behoeve van het schatkistbankieren heeft Reestmond een bankrekening onder nummer NL92 BNGH 0286 7054 78. Het drempelbedrag bedraagt vanaf 1 juni 2021 € 1.000.000. De middelen aangehouden binnen ’s Rijks schatkist over de kwartalen 2020 zijn gespecificeerd in de toelichting op de balans. Kasgeldlimiet
Kasgeldlimiet ( in € 1.000,-)
31-dec 2021
31-dec 2020
31-dec 2019
Grondslag Inkoopwaarde van de omzet Bedrijfslasten Rentelasten
13.061 80 12.976 5
14.393 76 14.308 9
15.441 216 15.212 13
Toegestane kasgeldlimiet Vastgesteld percentage van 8,2%
1.071 1.071
1.180 1.180
1.266 1.266
Vlottende korte schuld Netto vlottende schulden
2.169 2.169
2.752 2.752
-
Vlottende middelen Banksaldi Overige vlottende middelen
3.706 884 2.822
3.656 626 3.030
608 608 -
Toets kasgeldlimiet Netto vlottende kasgeldvordering Kasgeldlimiet
-467 1.538 1.071
276 904 1.180
658 608 1.266
Evenals voorgaande jaren voldoet Reestmond ruimschoots aan de gestelde kasgeldlimiet. 32
Renterisiconorm Renterisiconorm ( in € 1.000,-)
2021
2020
2019
2018
2017
Totale lasten
13.061
14.393
15.441
17.088
20.712
Renterisiconorm Vastgesteld percentage van 20%
2.612 2.612
2.879 2.879
3.088 3.088
3.418 3.418
4.142 4.142
151 151
151 151
151 151
151 151
151 151
2.461
2.728
2.937
3.267
3.991
Renterisico Renteherzieningen Aflossingen Ruimte onder renterisiconorm
Ook aan de renterisiconorm blijft Reestmond ruimschoots voldoen. Kengetallen
Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. voor verstr. leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Jaarrekening 2021 16,96%
Jaarrekening 2020 12,66%
16,96% 61,46% -0,13%
12,66% 36,91% -1,51%
Toelichtingen op de kengetallen: Netto Schuldquote / Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen: Deze kengetallen weerspiegelen de verhouding tussen de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Gezien de geringe waarde van dit kengetal worden voor Reestmond geen significante exploitatieproblemen verwacht voor de rentelasten en de aflossingen van de leningen. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Reestmond aan de financiële verplichtingen op lange termijn kan worden voldoen. Gezien de uitkomst van dit kengetal worden voor Reestmond geen problemen voor de financiële positie verwacht. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft de omvang van de structurele exploitatieruimte weer. Gezien de geringe omvang van dit kengetal is het essentieel dat Reestmond in het kader van een sluitende exploitatie uitgaat van een toereikende gemeentelijke bijdrage. Verbonden partijen Reestmond Raat Combinatie B.V. Reestmond Raat Combinatie B.V. (RRC B.V.) is op 27 december 2002 opgericht en gevestigd te Meppel. Binnen RRC werd vorm en uitvoering gegeven aan trajecten voor inwoners van de diverse deelnemende gemeenten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. De trajecten zijn zodanig fors afgenomen dat RRC B.V. is afgebouwd. Lopende en nieuwe trajecten worden thans binnen Reestmond uitgevoerd. Per 2015 wordt RRC B.V.
dan ook primair gebruikt voor het werkgeverschap voor niet-Wsw medewerkers en kan daarnaast worden ingezet voor mogelijke niet Wsw-gerelateerde kosten en 33
opbrengsten. Het belang in deze verbonden partij wordt verantwoord in de jaarrekening (financiële vaste activa). Het eigen vermogen van RRC B.V. ultimo 2021 is 3k. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2020 (in €1.000,-). Begin 2021
Eind 2021
Eigen vermogen
3
3
Vreemd vermogen
147
126
Resultaat 2021
-
Reestmond Sales & Participation B.V. Reestmond Sales & Participation B.V. (RSP B.V.) is opgericht op 16 november 2006 en gevestigd te Meppel. Via deze 100% dochter kan Reestmond deelnemingen aangaan met partijen waarbij een economisch belang, te weten werkgelegenheid voor onze doelgroep en/of risicobeperking, voorop staat. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2020 (in € 1.000,-). Begin 2021
Eind 2021
Eigen vermogen
-46
-17
Vreemd vermogen
47
17
Resultaat 2021
29
Remet B.V. Vanuit het voornemen tot verdere verzelfstandiging van de afdeling Metaal en het daarmee zo dicht mogelijk tegen de reguliere arbeidsmarkt brengen van de daar werkzame Wsw-medewerkers, is op 26 september 2017 de besloten vennootschap Remet B.V. opgericht. Remet B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt is per 1 januari 2018 alle metaal activiteiten plaats te laten vinden vanuit Remet B.V. Hiermee wordt bereikt dat er reeds een aparte bedrijfsvoering en organisatiebeleid kan worden gevoerd. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2021 (in € 1.000,-).
Begin 2021 Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat 2021
Eind 2021 -32 612 29
-1 572
Reestdal Werken B.V. Op 26 september 2017 is de besloten vennootschap Reestdal B.V. opgericht. Reestdal B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt was op de groenactiviteiten onder te brengen in deze vennootschap. Eind 2018 is de naam van deze BV gewijzigd in Reestdal Werken BV om mensen in het kader van Beschut Werken aan te nemen. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2021 (in € 1.000,-).
Begin 2021 Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat 2021
Eind 2021 7 14 -
34
16 46
Kapitaalgoederen Onderhoud kapitaalgoederen Reestmond heeft het stelsel voor de verwerking van kosten voor groot onderhoud gewijzigd naar de componentenbenadering. Hierbij worden kosten voor groot onderhoud geactiveerd onder de materiële vaste activa en over de gebruiksduur afgeschreven. Alleen voor het dak onderhoud is momenteel nog een voorziening aanwezig, welke de komende jaren gebruikt zal worden. Bedrijfsvoering Investeringen Voor de jaren 2019, 2020 en 2021 zijn de investeringen als volgt geweest:
Omschrijving (bedragen in € 1.000,-)
2021
2020
2019
Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa
0 258 66
0 9 38
64 37 47
Totaal
324
47
148
Reestmond blijft de komende jaren in beginsel uitgaan van het zogenaamde ideaalcomplex, waarbij vanuit de kasstroom uit afschrijvingen de investeringen kunnen worden gefinancierd. Organisatiestructuur In 2018 is de organisatiestructuur aangepast naar het procesgerichte besturingsmodel in het kader van RIO. Voor de komende jaren is één en ander afhankelijk van de uitkomst van de verkenning van het governance vraagstuk. Informatisering en automatisering Reestmond heeft Compas in gebruik als cliëntvolgsysteem en personeelsadministratie. De ERPsoftware van Exact wordt gebruikt ten behoeve van de bedrijfsvoering (administratie en productie).
35
Controleverklaring Door BT toe te voegen
36