3.5.2 Bijlage RUD - Ontwerpbegrotingswijziging 2024 RUD Drenthe

10 JAAR

Begrotingswijziging 2024 REGIONALE UITVOERINGSDIENST DRENTHE

Colofon De RUD Drenthe is de omgevingsdienst voor de inwoners en bedrijven van Drenthe. We hebben de milieukennis en -kunde, zijn betrouwbaar, ­innovatief en toekomstgericht. Samen met onze partners dragen we proactief en resultaatgericht bij aan een belangrijke taak: een schoon en veilig Drenthe. Nu én voor de volgende generaties.

Uitgave 11 april 2024 Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe Postbus 1017 9400 BA Assen 0800-9102 www.ruddrenthe.nl Regiegroep@ruddrenthe.nl Fotografie Voorwerk: Rudmer Zwerver - p3, 10 Jan Duker p6 Pexels Matthias Groeneveld - p14 Adrie Oosterwijk overige: eigen werk RUD Drenthe

1 Voorwoord Voor u ligt onze Begrotingswijziging 2024. Met deze begrotingswijziging herzien we de financiële basis voor 2024. Het is goed om op basis van voortschrijdend inzicht gezamenlijk de vigerende kaders helder op schrift te zetten. Zeker gezien de dynamiek die dit invoeringsjaar op ons allen afkomt.  

In deze Begrotingswijziging 2024 zijn de afspraken op basis van de inzichten en effecten zoals opgenomen in de recente Impactanalyse Omgevingswet verwerkt. We voorzagen meerjarige kostendrijvende factoren tot wel 18%. De impact van de invoering van de Omgevingswet leidde ertoe dat ten tijde van de ontwerpbegroting 2024 is besloten om niet langer budgetneutraal maar zekerheidshalve 7% extra budget op te nemen. Ook gaf dit gemeenten meer tijd om hiermee rekening te houden in de eigen calculaties. De zienswijzen zomer 2023 gaven aanleiding om ‘een reservering in de begroting van de individuele deelnemers op te nemen’. Het voorstel was toen om de daadwerkelijke keuzes en besluiten op een later moment te verwerken tot een Begrotingswijziging 2024. Dat keuzemoment is nu aangebroken. Als bestuurlijk uitgangspunt is nu gekozen voor een structurele uitzetting van 9% vanaf de begroting 2025. In de begrotingswijzing 2024 hanteren we 5% uitzetting omdat nog niet alle vacatures kunnen worden ingevuld. De extra (structurele en incidentele) kosten door invoering van de Omgevingswet zijn in dit document geraamd op €1.8 miljoen.

Ook de uitgangspunten zoals deze recent zijn opgenomen in het Jaarprogramma 2024 zijn ­financieel doorgerekend en leiden tot aanpassing van enkele posten in de initiële Begroting 2024. Zo is de opgave 10.605 uur groter dan we kunnen realiseren. In het Jaarprogramma 2024 is daarom afgeschaald op de basisbijdrage. Verder is het toegepaste inflatiepercentage (4,5%) aangevuld met bijstellingen per begrotingsonderdeel. De groei van de organisatie vraagt ook om ondersteunende functies. De overhead wordt daarom versneld opgeschaald. De salariskosten voor overhead bedragen in de nieuwe raming 26,4% (primitief begroot 24,3%) van de totale salariskosten. Dit percentage ligt onder het gemiddelde van de andere noordelijke omgevingsdiensten. Recent zijn CAO-loonstijgingen overeengekomen. Ook dit is verwerkt (4,75% per 1 januari 2024 en 1,25% per 1 oktober 2024). Het is 10 jaar geleden dat de RUD Drenthe werd opgericht. We zien dat het robuuster worden van de organisatie kosten met zich meebrengt. Nieuwe medewerkers kundig inwerken brengt extra inspanningen met zich mee. De ontwikkeling van digitaal

3

Inhoud 1 VOORWOORD

3

2 ACTUELE ONTWIKKELINGEN 2.1 Groeien en prioriteren 2.2 Deelnemersbijdragen

6 6 7

3 GEWIJZIGDE BEGROTING 3.1 Gewijzigd overzicht van baten en lasten 3.2 Uitgangspunten begrotings­wijziging

8 8 8

4 PROGRAMMAPLAN 4.1 Baten en lasten per programma

10 10

5 UREN JAARPROGRAMMAEN UURTARIEF 5.1 Realistisch programmeren 5.2 Uurtarief

12 12 13

6 RESULTATENREKENING 6.1 Overzicht resultatenrekening 6.2 Verklaring financiële afwijkingen

14 14 14

BIJLAGEN BIJLAGE A – UREN DEELNEMERS BIJLAGE B – DEELNEMERSBIJDRAGEN

4

17 18 19

1 Voorwoord

toezicht vraagt extra inzet. De ICT kosten stijgen harder dan wij vooraf hadden ingeschat. Dit is onder meer bestemd voor innovaties zoals drones, My-Lex (voor zoeken, vinden en anonimiseren) en tools voor ­robotisering. Zo kunnen we tot een kwalitatief goede uitvoering van de totale opgave te blijven komen. Vanaf dit jaarprogramma maken de complexe VTH-taken integraal onderdeel uit van de deelnemersbijdragen. Aan het einde van het jaar worden alle uren afgerekend naar aanleiding van de werkelijke inzet per bevoegd gezag. Het uurtarief daalt in vergelijking met hoe dit in de Begroting 2024 is gepresenteerd met € 3,81. De incidentele lasten zijn integraal in het uurtarief opgenomen en worden niet apart in rekening gebracht. De actuele prognose van baten en lasten resulteert in deze begrotingswijziging 2024 in een verhoging van de deelnemersbijdrage ten opzichte van de primitieve begroting van € 2,4 mln. In de voorjaarsgesprekken werd duidelijk dat met belangstelling wordt uitgekeken naar het gesprek over de milieudoelen in Drenthe en het bijbehorende

prijs- en kwaliteitsniveau. De RUD Drenthe ziet deze ontwikkeling als een impuls om de meerwaarde van ons handelen te kwantificeren. Ook in 2024 zijn zeven omgevingswaarden de basis van ons handelen: afval, bodem, geluid, lucht, licht omgevingsveiligheid en duurzaamheid. We streven naar een betrouwbare en toekomstgerichte uitvoering van milieuactiviteiten, waarbij we optimaal kunnen bijdragen aan een schoon en veilig Drenthe. Nu én voor volgende generaties. De begrotingswijziging 2024 wordt in de vergadering van het algemeen bestuur RUD Drenthe van 8 april 2024 behandeld. Ook worden de raden en staten ­uitgenodigd om een zienswijze in te dienen.

Robert Meijer

Marjan Heidekamp

Voorzitter Dagelijks Bestuur

Secretaris Dagelijks Bestuur

Regionale Uitvoeringsdienst Drenthe

5

2 Actuele ontwikkelingen

Het Jaarprogramma 2024 wordt separaat aan deze begrotingswijziging ter vaststelling a ­ angeboden en omvat een aantal substantiële wijzigingen, voornamelijk vanwege de invoering van de Omgevingswet. In dit hoofdstuk leggen we de programmering en verrekensystematiek uit. 2.1 GROEIEN EN PRIORITEREN Bijzonder is dat er drie sporen simultaan lopen; de ontwerpbegroting 2025, de begrotingswijziging 2024 en het jaarprogramma 2024. Een voordeel daarvan is dat we - bijvoorbeeld waar het de opgave van extra opdrachten in het Jaarprogramma 2024 betreft exacter kunnen ramen. Nadelig is dat het (nog niet bestuurlijk vastgestelde) jaarprogramma wel de basis is voor deze begrotingswijziging. Diverse actuele ­ontwikkelingen resulteren in een toename van de deelnemers-bijdrage. In de vastgestelde begroting 2024 is gerekend met 190.464 uur. Dit is inclusief de groeimodel uren RGT en energie, inclusief 6.650 uur voor de extra opdrachten, 2.600 uur gepland meerwerk en 3.720 uur energietoezicht. Ook het inrichten van de ICT-omgeving, om robotisering en data-gestuurd werken mogelijk te

6

maken, vraagt extra inzet. Dit is voor RGT en risicogericht werken erg belangrijk. We constateren dat de totale opgave groter is dan we met de huidige formatie en verwachte groei kunnen realiseren. Daarom gaat het jaarprogramma uit van een realistisch en haalbaar niveau, rekening houdend met de krapte op de arbeidsmarkt en de tijd die gemoeid gaat met het inwerken van medewerkers en het opleiden van trainees. In overleg met de opdrachtgevers is afgesproken dat er op onderdelen wordt afgeschaald ten opzichte van de opgave. De extra opdrachten en het gepland meerwerk vragen 2.065 meer uren dan waarmee we vooraf rekening hadden gehouden. Voor de impact omgevingswet wordt rekening gehouden met 5% hetgeen 6.435 uur extra inzet vraagt. De 3.273 uren groeimodel RGT schuiven door naar 2025 en ook op de basis is afgeschaald, mede omdat we naast de 5% structurele groei omgevingswet te maken hebben

2 Actuele ontwikkelingen

TABEL 1 OVERZICHT SAMENSTELLING DEELNEMERSBIJDRAGEN DEELNEMERS­BIJDRAGE 2024

VASTGESTELDE BEGROTING

BEGROTINGS-WIJZIGING

VERSCHIL

Basis bijdrage incl. index

€ 21.638.710

€ 20.604.227

€ -1.034.483

meerwerk / extra opdrachten

€ 1.113.639

€ 1.338.436

€ 224.797

Groei omgevingswet struct.

€-

€ 761.187

€ 761.187

Indirect omgevingswet

€-

€ 1.017.282

€ 1.017.282

Indirect overige

€-

€ 1.840.571

€ 1.840.571

Energie uren uit SPUK*

€-

€ -443.778

€ -443.778

€ 22.752.349

€ 25.117.927

€ 2.365.578

€ 122,10

€ 118,29

€ -3,81

TOTAAL UURTARIEF **

met incidentele effecten van de omgevingswet, die eveneens ureninzet vragen. Na die keuzes verwachten wij uit te kunnen komen op 191.936 direct productieve uren (een toename van 1.472 uur).

Een schematische uiteenzetting van alle uren is weergegeven in hoofdstuk 5. De specificatie van de uren per deelnemer staat weergegeven in bijlage A.

Naast deze direct productieve uren hebben we te maken met indirecte uren. Dit zijn uren die we besteden aan werkzaamheden en projecten die bijdragen aan het efficiënter en effectiever maken van het primaire proces in de organisatie. De indirect productieve uren worden dit jaar los geprogrammeerd. Deze manier van ramen is zuiverder (voorheen in de productienorm opgenomen) en biedt meer zicht op de onderdelen die het betreft en de daarbij behorende tijdsbesteding. Deze indirect productieve uren worden geraamd op 24.160 uur. Van deze indirect productieve uren was voorheen 13.050 uur in de productienorm opgenomen, waardoor hier eveneens een groei van 11.110 uur wordt ­gerealiseerd. Het totale aantal productieve uren komt hiermee op 216.096 (191.936 + 24.160).

2.2 DEELNEMERSBIJDRAGEN In bovenstaande tabel is de berekening van de totale deelnemersbijdrage weergegeven. De uren voor de verschillende onderdelen zijn vermenig­vuldigd met het uurtarief. De incidentele kosten worden niet langer apart aan de deelnemers in rekening gebracht maar maken integraal onderdeel uit van het uurtarief. Voor een totaaloverzicht en berekening van de bijdrage per deelnemer zie bijlage B.

Naast toename van de primaire taken vraagt het leren werken met de Omgevingswet tijdelijk extra inzet. Deze “indirect productieve uren” schatten wij voor 2024 in op 8.600 uur. Dit legt een aanzienlijk beslag op de primaire teams. 7

3 Gewijzigde begroting

Zowel de productie uit het jaarprogramma 2024 als een aantal andere financiële ontwikkelingen geven aanleiding tot het opstellen van de begrotingswijziging 2024.

3.1 GEWIJZIGD OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN In hiernaast staande compacte resultatenrekening wordt in het kort een overzicht gegeven van de ­financiën over 2024. Een meer uitgebreide exploitatie­ begroting en toelichting op de verschillen is weer­­ gegeven in hoofdstuk 6. De begrotingswijziging 2024 leidt tot een toename van de deelnemersbijdragen met een totaal bedrag van € 2.365K (€ 3.479K minus € 1.114K). Nieuw in deze begrotingswijziging is dat de extra opdrachten integraal onderdeel zijn van de jaar­­ programmering. Door in de opbouw van de deel­­ nemersbijdrage vooraf rekening te houden met vraag gestuurde projecten is er geen facturatie achteraf benodigd. Zoals te doen gebruikelijk wordt het voorschot voor de deelnemersbijdrage naar aanleiding van de begrotingswijziging aangepast. Dit voorschot 8

zal dan inclusief de extra opdrachten en VTH taken uit het jaarprogramma zijn. Aan het einde van het jaar worden alle uren afgerekend en verrekend met het reeds betaalde voorschot.

3.2 UITGANGSPUNTEN BEGROTINGS­ WIJZIGING Zowel het concept jaarprogramma, waarin de met de deelnemers gemaakte afspraken over de verwachte productie 2024 zijn vastgelegd, als een aantal andere ontwikkelingen hebben aanleiding gegeven tot het opstellen van deze begrotingswijziging voor 2024. • Voor de urenramingen in het jaarprogramma geldt dat de vraaggestuurde producten zijn ingeschat op basis van realisatie en verwachte vraag met ­afschaling op het groeimodel RGT en op de geschatte structurele uren impact omgevingswet. • Geplande uren in het jaarprogramma zijn ingeschat op basis van de toezichtsplannen.

3 Gewijzigde begroting

TABEL 2: OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN 2024 Bedragen x € 1.000

2024 BEGROTING

2024 BEGROTINGS-WIJZIGING

AFWIJKING

Deelnemersbijdragen

21.639

25.118

3.479

Legesopbrengsten

200

200

-

1.114

-

-1.114

BATEN

Projectbaten

-

145

145

Aan derden doorbelaste kosten

Financiële baten

101

126

25

SPUK baten

504

444

-60

Totale baten

23.557

26.033

2.476

Personeelslasten

18.114

21.138

-3.024

Bedrijfsvoeringskosten

3.301

3.686

-385

Legeskosten

150

150

-

Projectkosten

LASTEN

1.717

444

1.274

Financiële lasten

-

-

-

Incidentele lasten

150

490

-340

Onvoorzien

125

125

-

23.557

26.033

-2.476

-

-

-

TOTALE LASTEN SALDO

• De los geprogrammeerde indirecte uren (omgevings­wet, organisatieontwikkeling) zijn naar rato verdeeld over de deelnemers. Voor de ­invoering van de omgevingswet zijn naar schatting 8.600 incidentele uren benodigd. • De productienorm voor vaste medewerkers is verhoogd naar 1.345 netto beschikbare uren (was 1.239 uur). • De verhoging van de productienorm ontstaat deels doordat de uren voor organisatie-ontwikkeling en voor het inwerken en begeleiden uit de productienorm zijn gehaald. In totaal zijn deze voor 13.050 uur overgebracht naar de indirecte uren. Er zijn voor deze activiteiten in 2024 15.560 uren benodigd; een toename dus met 2.510 uur ten opzichte van de vastgestelde begroting. • Een tweede belangrijke oorzaak voor de verhoogde productienorm is het ziekteverzuim-percentage: deze is verlaagd van 7% naar 6,5%. • De loonstijgingen uit de CAO zijn verwerkt: 4,75% per 1 januari en 1,25% per 1 oktober. Deze komen in de plaats van de 4,5% inflatie waarmee in de vastgestelde begroting is gerekend. • Structurele gevolgen uit de prognose bij de najaarsnota zijn financieel verwerkt. Ook zijn enkele andere budgetten gewijzigd wegens nieuwe inzichten. Een uitgebreide toelichting wordt gegeven in hoofdstuk 6. • De te verwachten SPUK subsidie voor energie-

toezicht bedraagt € 444K. Er is vooralsnog geen rekening gehouden met SPUK subsidie voor het Interbestuurlijk Programma (IBP) omdat ten tijde van het opmaken van deze begrotingswijziging nog niet duidelijk was hoeveel er nog resteert van de middelen die voor deze regeling beschikbaar zijn gesteld. Deze regeling loopt af in 2024.

9

4 Programmaplan

In het BBV is voorgeschreven dat de baten en lasten en het saldo ervan per programma worden weergegeven. In dit hoofdstuk lichten we het programmaplan toe.

4.1 BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA De kosten van overhead moeten volgens het BBV apart inzichtelijk worden gemaakt, en dat geldt ook voor een aantal andere onderdelen. Het hiernaast staand overzicht van baten en lasten geeft inzicht in deze uitsplitsing. De financiële afwijkingen worden in hoofdstuk 6 nader toegelicht. Voor een inhoudelijke toelichting op de milieutaken wordt verwezen naar het jaar­­ programma 2024. Een actuele meerjarenraming wordt ­gepresenteerd in de ontwerpbegroting 2025. Op het programma milieu – projecten en leges worden vanaf deze begrotingswijziging enkel nog de leges verantwoord. Dit betekent niet dat wij geen projecten meer uitvoeren. Zoals in hoofdstuk 3 beschreven maken de extra opdrachten nu integraal onderdeel uit van de jaarprogrammering. Deze worden hiermee financieel gezien niet langer als project beschouwd.

10

De kosten voor overhead zijn overeenkomstig de BBV voorschriften apart inzichtelijk gemaakt. Dit betreft enerzijds de salariskosten van overhead mede­­ werkers en anderzijds de out-of-pocket kosten die gerelateerd zijn aan de PIOFACH-taken (Personeel, Informatievoorziening, Organisatie, Financiën, Administratieve organisatie, Communicatie en Huisvesting). De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit rentebaten op de tegoeden bij de schatkist.

4 Programmaplan

TABEL 3 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN OVEREENKOMSTIG INDELING BBV 2024 BEGROTING

2024 BEGROTINGS-WIJZIGING

AFWIJKING

BATEN Programma Milieu - regulier Programma Milieu - projecten en leges Overhead Algemene dekkingsmiddelen Heffing VPB Onvoorzien Totale baten

21.389 2.067 101 23.557

25.587 200 101 145 26.033

4.198 -1.867 145 2.476

LASTEN Programma Milieu - regulier Programma Milieu - projecten en leges Overhead Algemene dekkingsmiddelen Heffing VPB Onvoorzien

14.206 2.017 7.209 125

17.068 150 8.690 125

-2.862 1.867 -1.481 -

TOTALE LASTEN

23.557

26.033

-2.476

SALDO VAN BATEN EN LASTEN VÓÓR

-

-

-

MUTATIE RESERVES Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

-

-

-

23.682

26.158

-2.476

Bedragen x € 1.000

RESULTAAT NA MUTATIES RESERVES

11

5 Uren jaarprogramma en uurtarief

In het jaarprogramma 2024 zijn de werkzaamheden beschreven die we voor onze 13 Drentse deel­­ nemers uitvoeren. We lichten dit kort toe. In dit hoofdstuk leest u ook over de tot stand koming van het uurtarief daarbij. 5.1 REALISTISCH PROGRAMMEREN De omgevingswet heeft grote impact op ons werk. Met een impactanalyse zijn de effecten op het Drentse milieutakenpakket in beeld gebracht. Naast de structurele impact vraagt de omgevingswet ook incidenteel extra inzet, zodat wij kunnen leren werken met de omgevingswet. Dit alles vraagt groei van de organisatie, zowel in de primaire teams als ook in de ondersteunende functies. Wij verwachten dat er in 2024 8.600 incidentele extra uren in verband met de omgevingswet nodig zullen zijn. Ook de door­­ontwikkeling van onze snel groeiende organisatie vraagt extra inzet, welke wij hebben ingeschat op 2.510 uur. De incidentele uren voor de omgevingswet en de uren organisatieontwikkeling zijn indirect ­productieve uren. Deze worden vanaf dit jaar los geprogrammeerd. Wij verwachten dat de formatie in 2024 kan groeien, maar met die groei kunnen wij niet de totale opgave 12

realiseren. Bij het bepalen van het haalbare niveau hebben we rekening gehouden met de krapte op de arbeidsmarkt en met de tijd die gemoeid gaat met het inwerken en opleiden van medewerkers en trainees. Daarom zijn wij genoodzaakt de groeimodel uren RGT door te schuiven naar 2025 en de structurele groei in verband met de omgevingswet vooralsnog te beperken tot 5%. De te verwachten productieve uren komen hiermee uit op 216.096.

5 Uren jaarprogramma en uurtarief

TABEL 4: TOTAALOVERZICHT OPGAVE JAARPROGRAMMA SOORT UREN

OPGAVE 2024

JP 2024

VASTGESTELDE BEGROTING

BASIS UITVOERINGSNIVEAU 2024

169.068

169.034

172.821

Groeimodeluren 2024 => RGT

3.273

0

3.273

Groeimodeluren 2024 => Energie

1.400

1.400

1.400

TOTAAL NA GROEIMODEL

173.741

170.434

177.494

SPUK energietoezicht

3.752

3.752

3.720

Totaal basis uren 2024

177.493

174.186

181.214

Gepland meerwerk

6.175

6.175

2.600

Extra opdrachten (700)

6.776

5.140

6.650

Impact Omgevingswet

11.583

6.435

0

TOTAAL UITVOERING JAARPROGRAMMA (DIRECT)

202.027

191.936

190.464

Indirect productief omgevingswet (incidenteel) *

8.600

8.600

0

Indirect productief overige *

2.510

2.510

0

Indirect productief verschuiving met productiviteitsnorm **

13.050

13.050

0

TOTAAL UITVOERING JAARPROGRAMMA (DIRECT + INDIRECT)

226.187

216.096

190.464

-3.752

-3.752

-3.720

222.435

212.344

186.744

Gefinanciering uit SPUK energietoezicht UITVOERING JAARPROGRAMMA VOOR REKENING VAN DEELNEMERS

5.2 UURTARIEF De incidentele lasten maken onderdeel uit van het integrale uurtarief, zodat alle deelnemers naar even­­ redigheid van de afgenomen uren bijdragen in deze incidentele kosten. Om een goed vergelijk te maken met het uurtarief uit de vastgestelde begroting, is ook dat uurtarief herrekend volgens de nieuwe systematiek. Dat tarief komt daarmee uit op € 122,10. Het nieuwe uur­­­tarief uit deze begrotingswijziging bedraagt € 118,29. Dit betekent een daling van het uurtarief met € 3,81. Het uitgangspunt bij de berekening van het uurtarief is dat deze volledig kostendekkend is en dat er geen exploitatietekort wordt behaald in 2024. Uitgangspunt is tevens dat het uurtarief gelijk is voor alle deel­­ nemers en alle producten. Het tarief wordt berekend op basis van de totale lasten van de begroting (inclusief de lasten voor overhead) minus de reguliere baten, gedeeld door het totale aantal productieve uren. Deze productieve uren bevatten ook de uren voor het gepland meerwerk en de extra opdrachten, omdat deze integraal onderdeel zijn van de jaarprogrammering en daarom onderdeel uitmaken van het integrale uurtarief.

TABEL 5 BEREKENING UURTARIEF BEREKENING

BEGROTING JAAR­PROGRAMMA

UURTARIEF

2024

2024

Totale lasten

23.557.109

26.072.637

Af: incidentele lasten

-250.000

-

Overige baten

-300.932

-510.932

TOTAAL TE VERHALEN

23.006.177

25.561.705

Uren jaarprogramma

190.463

216.096

UURTARIEF

€ 120,79

€ 118,29

BEREKENING

BEGROTING

BEGROTINGS-

2024

WIJZIGING

Totale lasten

23.557.109

26.072.637

Overige baten

-300.932

-510.932

TOTAAL TE VERHALEN

23.256.177

25.561.705

Uren jaarprogramma

190.463

216.096

UURTARIEF

€ 122,10

€ 118,29

UURTARIEF 2024

13

6 Resultatenrekening

In dit hoofdstuk behandelen we de resultatenrekening van de RUD Drenthe, en geven toelichting op financiële afwijkingen. 6.1 OVERZICHT RESULTATENREKENING

Deze lastenstijging kan in hoofdlijnen als volgt worden verklaard.

Zie tabel op pagina hiernaast. Salarissen en inhuur

€ 1.516.000

6.2 VERKLARING FINANCIËLE AFWIJKINGEN

Overige personele kosten

€ 310.000

Incidentele kosten

€ 160.000

De deelnemersbijdrage wijzigt ten opzichte van de vastgestelde begroting 2024 als volgt:

Verhoging budgetten i.v.m. formatie

€ 118.000

Begrotingswijziging 2024

€ 25.117.927

Vastgestelde begroting 2024

€ 22.752.349

Toename deelnemersbijdrage

€ 2.365.578

De lasten in deze begrotingswijziging zijn gestegen ten opzichte van de lasten in de vastgestelde begroting. Dat zorgt ervoor dat de deelnemersbijdrage stijgt.

14

uitbreiding ICT kosten

€ 203.000

Overige kosten

€ 58.000

Totale stijging van lasten

€ 2.365.000

SALARISSEN De hogere salariskosten vloeien voort uit de groei en ontwikkeling van de organisatie. Deze groei is zichtbaar in alle organisatieonderdelen en heeft zowel incidentele als structurele oorzaken. De salariskosten voor overhead bedragen in de nieuwe ramingen 26,4% (primitief begroot 24,3%) van de totale salariskosten; dit percentage ligt onder het gemiddelde van de andere

6 Resultatenrekening

TABEL 6 RESULTATENREKENING Bedragen x €1000

2024 BEGROTING

2024 BEGROTINGS-

AFWIJKING

WIJZIGING TOTALE BATEN

23.557

26.033

2.476

Deelnemersbijdragen

21.639

25.118

3.479

Legesopbrengsten

200

200

-

1.114

-

-1.114

-

-

-

504

444

-60

Financiële baten

-

145

145

Overige baten

101

126

25

TOTALE LASTEN

23.557

26.033

-2.476

Personeelslasten

18.114

21.138

-3.024

Loonsom primair proces

12.167

12.512

-345

Loonsom overhead

3.926

4.615

-689

Doorbelasting loonkosten

-1.617

-444

-1.174

-

-40

40

2.073

2.483

-409

Inhuur overhead

644

747

-103

Reiskosten

276

313

-38

Opleidingen

262

415

-154

Overige personele kosten

384

536

-152

BEDRIJFSVOERINGSKOSTEN

3.301

3.686

-385

Packagedeal gem. Emmen en prov. Drenthe

1.997

2.029

-32

Huur zaaksysteem / licentie LOS

238

287

-49

Overige licentie- en ICT-kosten

567

728

-161

Overige bedrijfsvoeringskosten

499

642

-143

Doorbetaalde leges

150

150

-

1.114

-

1.114

-

-

-

Projectkosten zaak- en bodeminformatiesysteem

100

-

100

Projectkosten SPUK

504

444

60

-

-

-

Onvoorzien

125

125

-

Incidentele lasten

150

490

-340

SALDO VAN BATEN EN LASTEN VÓÓR MUTATIE RESERVES

-

-

-

Mutaties reserves

-

SALDO VAN BATEN EN LASTEN NA MUTATIE RESERVES

-

Projectbaten Projectbaten Ontwikkelprogramma SPUK baten

Frictiekosten, looncompensatie enz. Inhuur primair proces

Projectkosten Projectkosten Ontwikkelprogramma

Financiële lasten

-

-

15

6 Resultatenrekening

twee noordelijke omgevingsdiensten. Resumerend kan worden gesteld dat de salariskosten voor overhead van het vaste personeel stijgen met € 676K, de salariskosten van medewerkers die extra nodig zijn voor de incidentele inzet (omgevingswet en organisatie­ ontwikkeling) bedragen € 702K. Een laatste verschil van € 138K wordt veroorzaakt door diverse oorzaken zoals extra inflatie, toename van primaire uren, dalende pensioenpremies en een bijgestelde productienorm.

Naast bovenstaande incidentele kosten zijn er nog enkele budgetten eenmalig verhoogd, waardoor deze budgetverhogingen naar hun aard eveneens als incidenteel kunnen worden aangemerkt.

OVERIGE PERSONEELSKOSTEN Nieuwe medewerkers kundig inwerken brengt extra inspanningen met zich mee. Het betekent een ­verhoging van het opleidingsbudget met € 100K. De opleidingskosten voor de young professionals (€ 30K) konden voorheen uit het IBP worden betaald. Omdat wij dit programma voortzetten komen de kosten nu ten laste van onze begroting. Dit geldt ook voor de kosten van de arbeidsmarkt-campagne (€ 40K). Omdat sommige vacatures lastig in te vullen zijn verwachten wij dat extra wordt ingezet op werving. De kosten hiervoor hebben wij ingeschat op € 50K. Verder zijn de budgetten voor reiskosten en ­thuiswerkvergoedingen niet toereikend, deze worden verhoogd met € 80K. Tezamen met een geringe stijging van overige personeels­kosten (€ 10K) bedraagt de totale bijstelling voor de overige personeelskosten € 310K.

VERHOGING DIVERSE BUDGETTEN I.V.M. GROEI In de begroting wordt een deel van de budgetten beïnvloed door de hoogte van de formatieve omvang. Doordat de organisatie hard groeit moeten deze budgetten worden bijgesteld. De totale stijging is door ons ingeschat op € 118K.

INCIDENTELE KOSTEN In deze begrotingswijziging zijn een aantal ­incidentele kosten verwerkt. Een voordeel van € -80K kan worden ingeboekt omdat de in de primitieve begroting opgenomen post voor de U&H strategie naar ­verwachting niet meer nodig is. In totaal komen de incidentele kosten € 160K hoger uit. In onderstaand overzicht worden de totale incidentele lasten in de begrotingswijziging 2024 weergegeven Zaaksysteem

€ 100K

Kosten herhuisvesting

€ 100K

Nieuwe huisstijl

€ 25K

Advieskosten procesverbeteringen financiën

€ 15K

BI strategie

€ 25K

Ontwikkelen digitaal toezicht

€ 25K

Project “zo werken wij”

€ 50K

Omzetten MBA’s

€ 150K

Incidentele kosten in de resultatenrekening

€ 490K

16

Budgetoverheveling uit 2023 (advieskosten)

€ 46K

Drones, incidentele kosten (ICT kosten)

€ 27K

Totaal overige incidentele kosten

€ 73K

ICT KOSTEN De ICT kosten stijgen harder dan wij vooraf hadden ingeschat, waardoor wordt voorgesteld dit budget met € 203K te verhogen. Dit is onder meer bestemd voor innovaties zoals drones, My-Lex(voor zoeken, vinden en anonimiseren) en tools voor robotisering. OVERIGE LASTEN EN BATEN Het ontbreken van een structureel budget voor (project- en organisatie) advisering zorgt regelmatig voor ­dilemma’s. Wij vragen u hiervoor € 50K in de begroting op te nemen. Ook op het terrein van informatiebeveiliging en privacy moet meer inzet worden gepleegd (€ 25K). De interne controles m.b.t. rechtmatigheid werden voorheen door de provincie Drenthe uitgevoerd, maar nu worden deze werkzaamheden uitbesteed (€ 40K). Verder is een project wat nog niet is afgerond in 2023, maar waarvoor wel al afspraken zijn gemaakt. Het bijbehorende budget (€ 46K) moet worden over­­geheveld vanuit 2023 naar 2024. Nog enkele kleine bijstellingen van in totaal € 7K maken dat de overige lasten in totaal met € 168K stijgen. Daarentegen stijgen de baten ook, en wel met € 110K. Per saldo levert dit een lastenstijging van € 58K op. De baten zijn hoger door meer rente­ opbrengsten (€ 145K) en een verwachte bijdrage van ODNL voor QRA berekeningen (€ 25K). De SPUK baten dalen naar verwachting met € -60K.

  Bijlagen

17

Bijlagen

BIJLAGE A – UREN DEELNEMERS VASTGESTELDE BEGROTING 2024 - UREN DEELNEMER

UREN JP 23 VERSCHUIVING

BASIS UREN

MEERWERK/

UREN VOOR

2024

EXTRA OPDR.

DEELNEMERS

542

6.876

600

7.476

1.400

919

12.033

175

12.208

300

750

8.975

700

9.675

910

1.141

14.108

1.175

15.283

30.131

-50

2.850

32.931

1.300

34.231

11.137

1.520

1.054

13.711

200

13.911

Gemeente Meppel

10.181

1.330

963

12.474

250

12.724

Gemeente Midden-Drenthe

12.847

660

1.215

14.722

350

15.072

Gemeente Noordenveld

6.966

450

659

8.075

250

8.325

Gemeente Tynaarlo

6.900

500

653

8.053

100

8.153

Gemeente Westerveld

7.761

200

734

8.695

150

8.845

Gemeente De Wolden

9.397

300

889

10.586

150

10.736

Provincie Drenthe

34.385

-8.130

0

26.255

3.850

30.105

TOTAAL

165.125

0

12.369

177.494

9.250

186.744

ENERGIE

BASIS

MEERWERK/

GROEI OW

INDIRECT

UREN INCL.

UREN

UREN

EXTRA OPDR. STRUCTUREEL

OW *

SPUK

UIT SPUK

2024

Gemeente Aa en Hunze

7.731

-204

7.527

700

292

391

707

9.617

Gemeente Assen

12.139

-301

11.838

325

432

578

1.045

14.218

Gemeente Borger-Odoorn

8.602

-230

8.372

925

331

442

799

10.869

Gemeente Coevorden

13.598

-366

13.231

1.575

526

703

1.273

17.309

Gemeente Emmen

32.536

-827

31.709

1.700

1.188

1.587

2.872

39.056

Gemeente Hoogeveen

13.141

-332

12.809

600

477

637

1.153

15.676

Gemeente Meppel

10.258

-275

9.983

1.125

395

528

955

12.986

Gemeente Midden-Drenthe

13.188

-341

12.848

925

490

654

1.184

16.100

Gemeente Noordenveld

7.684

-190

7.493

200

273

365

661

8.993

Gemeente Tynaarlo

8.498

-213

8.285

301

305

408

738

10.037

Gemeente Westerveld

8.781

-216

8.565

164

310

415

750

10.204

Gemeente De Wolden

10.584

-257

10.327

50

369

493

892

12.131

Provincie Drenthe

27.446

0

27.446

2.725

1.047

1.399

2.531

35.148

TOTAAL

174.186

-3.752

170.434

11.315

6.435

8.600

15.560

212.344

ZONDER SPUK

TAKEN

Gemeente Aa en Hunze

5.724

610

Gemeente Assen

9.714

Gemeente Borger-Odoorn

7.925

Gemeente Coevorden

12.057

Gemeente Emmen Gemeente Hoogeveen

GROEIMODEL

JAARPROGRAMMA 2024 - UREN DEELNEMER

18

BASIS

INDIRECT

UREN VOOR

OVERIGE DEELNEMERS

Bijlagen

BIJLAGE B – DEELNEMERSBIJDRAGEN VASTGESTELDE BEGROTING 2024 - EURO’S DEELNEMER

BASIS

“ MEERWERK/

TOTALE

BIJDRAGE

EXTRA OPDR. “

BIJDRAGE

€ 835.623

€ 72.236

€ 907.859

Gemeente Assen

€ 1.461.352

€ 21.069

€ 1.482.421

Gemeente Borger-Odoorn

€ 1.092.470

€ 84.275

€ 1.176.745

Gemeente Coevorden

€ 1.715.687

€ 141.462

€ 1.857.149

Gemeente Emmen

€ 4.014.300

€ 156.511

€ 4.170.811

Gemeente Hoogeveen

€ 1.665.447

€ 24.079

€ 1.689.526

Gemeente Meppel

€ 1.515.013

€ 30.098

€ 1.545.111

Gemeente Midden-Drenthe

€ 1.791.835

€ 42.138

€ 1.833.973

Gemeente Noordenveld

€ 982.344

€ 30.098

€ 1.012.442

Gemeente Tynaarlo

€ 979.436

€ 12.039

€ 991.475

Gemeente Westerveld

€ 1.058.904

€ 18.059

€ 1.076.963

Gemeente De Wolden

€ 1.289.136

€ 18.059

€ 1.307.195

Provincie Drenthe

€ 3.237.163

€ 463.515

€ 3.700.678

TOTAAL

€ 21.638.710

€ 1.113.639

€ 22.752.349

Gemeente Aa en Hunze

JAARPROGRAMMA 2024 - EURO’S DEELNEMER

BASIS BIJDRAGE

MEERWERK/

GROEI OW

INDIRECT

INDIRECT

EXTRA OPDR. STRUCTUREEL

OMGEVINGS-

OVERIGE

WET * Gemeente Aa en Hunze

€ 914.436

ENERGIE

TOTALE

UREN

BIJDRAGE

UIT SPUK

€ 82.802

€ 34.594

€ 46.233

€ 83.649

€ -24.086

€ 1.137.628

Gemeente Assen

€ 1.435.863

€ 38.444

€ 51.143

€ 68.350

€ 123.666

€ -35.609

€ 1.681.858

Gemeente Borger-Odoorn

€ 1.017.577

€ 109.417

€ 39.095

€ 52.249

€ 94.533

€ -27.220

€ 1.285.651

Gemeente Coevorden

€ 1.608.449

€ 186.305

€ 62.260

€ 83.206

€ 150.546

€ -43.348

€ 2.047.417

Gemeente Emmen

€ 3.848.681

€ 201.091

€ 140.486

€ 187.751

€ 339.699

€ -97.814

€ 4.619.894

Gemeente Hoogeveen

€ 1.554.469

€ 70.973

€ 56.386

€ 75.357

€ 136.344

€ -39.259

€ 1.854.270

Gemeente Meppel

€ 1.213.419

€ 133.075

€ 46.710

€ 62.425

€ 112.945

€ -32.522

€ 1.536.052

Gemeente Midden-Drenthe

€ 1.560.039

€ 109.417

€ 57.913

€ 77.398

€ 140.036

€ -40.322

€ 1.904.480

€ 908.873

€ 23.658

€ 32.349

€ 43.233

€ 78.222

€ -22.523

€ 1.063.812

Gemeente Tynaarlo

€ 1.005.190

€ 35.605

€ 36.105

€ 48.252

€ 87.303

€ -25.138

€ 1.187.317

Gemeente Westerveld

€ 1.038.658

€ 19.399

€ 36.704

€ 49.053

€ 88.751

€ -25.555

€ 1.207.010

Gemeente De Wolden

€ 1.251.979

€ 5.914

€ 43.636

€ 58.317

€ 105.513

€ -30.382

€ 1.434.979

Provincie Drenthe

€ 3.246.593

€ 322.337

€ 123.806

€ 165.459

€ 299.365

€-

€ 4.157.559

TOTAAL

€ 20.604.227

€ 1.338.436

€ 761.187

€ 1.017.282

€ 1.840.571

€ -443.778

€ 25.117.927

VOORSCHOT

VOORSCHOT

VERSCHIL

BEGROTING

BEGROTINGS-

€ 907.859

€ 1.137.628

€ 229.769

Gemeente Assen

€ 1.482.421

€ 1.681.858

€ 199.437

Gemeente Borger-Odoorn

€ 1.176.745

€ 1.285.651

€ 108.906

Gemeente Coevorden

€ 1.857.149

€ 2.047.417

€ 190.268

Gemeente Emmen

€ 4.170.811

€ 4.619.894

€ 449.082

Gemeente Hoogeveen

€ 1.689.526

€ 1.854.270

€ 164.744

Gemeente Meppel

€ 1.545.111

€ 1.536.052

€ -9.059

Gemeente Midden-Drenthe

€ 1.833.973

€ 1.904.480

€ 70.507

Gemeente Noordenveld

Gemeente Noordenveld

DEELNEMER

WIJZIGING Gemeente Aa en Hunze

€ 1.012.442

€ 1.063.812

€ 51.370

Gemeente Tynaarlo

€ 991.475

€ 1.187.317

€ 195.841

Gemeente Westerveld

€ 1.076.963

€ 1.207.010

€ 130.047

Gemeente De Wolden

€ 1.307.195

€ 1.434.979

€ 127.784

Provincie Drenthe

€ 3.700.678

€ 4.157.559

€ 456.882

TOTAAL

€ 22.752.349

€ 25.117.927

€ 2.365.578

* Betreft incidentele uren die benodigd zijn voor de invoering van de omgevingswet. 19