3.4.1 Bijlage Reestmond - Jaarrekening 2022
Tekst van het document
JAARVERSLAG EN JAARREKENING GR REESTMOND 2022
Reestmond, maakt werk van ontwikkeling!
1
Voorwoord Voor u ligt het jaarverslag 2022. Het is de eerste keer dat ik als voorzitter van het Dagelijks Bestuur het voorwoord schrijf. Na de gemeenteraadsverkiezingen in 2022 heb ik het stokje overgenomen van Henk ten Hulscher. Laat ik beginnen met een korte terugblik naar het jaarverslag van 2021. In dit jaar is het beleidsplan Reestmond 2021-2024 vastgesteld. Daarnaast speelde de coronacrisis nog steeds een grote rol. Nu in 2023 laten we deze crisis langzaam achter ons. Nu de ene crisis zich verder naar de achtergrond verspreid, dienen zich alweer nieuwe crises aan. Een energiecrisis, stikstofcrisis en niet te vergeten de oorlog in Oekraïne. Al deze crises hebben een uitwerking op ons dagelijks leven. Soms in kleine mate en soms in grote mate. De hoge energieprijzen en de inflatie kunnen zorgen dat mensen in financiële problemen komen. Zo ook onze medewerkers van Reestmond. Hier hebben we oog voor. We hebben hulp aangeboden indien nodig. Bijvoorbeeld hulp van een ervaringsdeskundige die mee kijkt in de financiële situatie en advies geeft. Als we kijken naar de jaarstukken van 2022, zien we een stabiele situatie. Alles loopt voorspoedig en met het beleidsplan in de hand hebben we een duidelijke weg te bewandelen voor de komende jaren. Zowel bestuurlijk als op de werkvloer zijn er geen bijzonderheden én dat mag ook genoemd worden in deze onzekere tijden.
Verder is in 2022 een medewerker tevredenheidsonderzoek gehouden onder de medewerkers van Reestmond. De resultaten van het onderzoek zijn positief en liggen zelfs boven het landelijk gemiddelde. Dit is een mooi compliment en daar ben ik trots op. Een goed uitgangspunt voor verdere ontwikkeling en verbetering. J.T. Boonstra, voorzitter Dagelijks Bestuur
2
Inhoudsopgave INLEIDING
4
ALGEMENE INFORMATIE
5
ORGANISATIESTRUCTUUR REESTMOND PERSONALIA BESTUUR EN MANAGEMENT
5 6
JAARSTUKKEN
7
VOORWOORD DIRECTIE JAARVERSLAG ONDERNEMINGSRAAD JAARVERSLAG VERTROUWENSPERSONEN JAARVERSLAG PERSONEELSVERENIGING BALANS PER JAARULTIMO STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2022 GRONDSLAGEN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN (INDIEN VAN TOEPASSING OP HET HUIDIGE BOEKJAAR) BALANS BATEN EN LASTEN TOELICHTING OP DE BALANS TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN OVERIGE GEGEVENS GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM VOORSTEL TOT RESULTAATBESTEMMING ONDERTEKENING
VERPLICHTE PARAGRAFEN
7 8 10 10 12 13 14 14 14 15 16 20 27 27 28 28 28
29
WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ALGEMEEN INVENTARISATIE VAN DE WEERSTANDSCAPACITEIT RISICO’S BEPALING WEERSTANDSVERMOGEN TREASURY (FINANCIERING) KASGELDLIMIET RENTERISICONORM KENGETALLEN VERBONDEN PARTIJEN REESTMOND RAAT COMBINATIE B.V. REESTMOND SALES & PARTICIPATION B.V. REMET B.V. REESTDAL WERKEN B.V. KAPITAALGOEDEREN ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN BEDRIJFSVOERING INVESTERINGEN ORGANISATIESTRUCTUUR INFORMATISERING EN AUTOMATISERING
29 29 29 30 32 32 33 33 34 34 34 34 35 35 35 35 36 36 36 36
CONTROLEVERKLARING
37
3
Inleiding Dit jaarverslag omvat het bestuursverslag en de jaarrekening 2022 van het Openbaar lichaam GR Reestmond. Reestmond is een samenwerkingsverband van de gemeenten Meppel, Staphorst en Westerveld. Voor deze drie gemeenten heeft Reestmond in 2022 de Wsw uitgevoerd. Algemene informatie over de organisatie, zoals de personalia van het bestuur, directie en management, de organisatiestructuur en de kerncijfers, treft u aan in hoofdstuk 2. In hoofdstuk 3 bestaat uit verslagen van de directie, de werkbedrijven, de ondernemingsraad, de vertrouwenspersonen en de personeelsvereniging. In hoofdstuk 4 is de jaarrekening 2022 opgenomen. De overige verplichte onderdelen van het jaarverslag zijn tenslotte in hoofdstuk 5 beschreven.
4
Algemene informatie Organisatiestructuur Reestmond GR Reestmond Reestmond is een Gemeenschappelijke Regeling (GR) tussen de colleges van de gemeenten Meppel, Staphorst en Westerveld. Deze rechtsvorm vindt haar basis in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR). Reestmond kent een Algemeen Bestuur (AB), een Dagelijks Bestuur (DB) en een voorzitter van deze beide besturen. Het Algemeen en Dagelijks Bestuur bestaan uit leden van de colleges van B&W van de in de GR Reestmond deelnemende gemeenten. Ook de bestuursvoorzitter is afkomstig van de gelederen van de colleges van B&W. Reestmond Raat Combinatie BV (RRC B.V.) RRC B.V. is een 100% deelneming van de GR en heeft primair ten doel het werkgeverschap voor nietdoelgroep medewerkers in te vullen. Daarnaast kan deze B.V. worden ingezet voor mogelijke niet Wswgerelateerde activiteiten. De financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening opgenomen. Reestmond Sales en Participation BV (RSP B.V.) Met RSP B.V. kan vanuit Reestmond worden deelgenomen aan participaties in andere bedrijven. Op 26 september 2017 is door RSP B.V. een tweetal besloten vennootschappen, te weten Remet B.V. en Reestdal B.V., opgericht. Remet BV In Remet B.V. zijn de bedrijfsactiviteiten van de voormalige afdeling Metaal van Reestmond sinds 2018 ondergebracht. Reestdal Werken B.V.
Reestdal Werken B.V wordt gebruikt voor het onderbrengen van medewerkers met de indicatie Beschut Werk vanaf 2019. Uitvoeringsorganisatie Onderstaand treft u het organogram van de uitvoeringsorganisatie aan. De organisatiestructuur is vanuit de hoofdprocessen Werken, Coaching en Ontwikkeling, Ondersteunen en Besturen ingericht en ziet er als volgt uit: -
Besturen Directeur
Ondernemingsraad
-
Ondersteuning Teamleider Ondersteuning Fin administratie ICT HR en PA KAM
-
CNO Ontwikkelcoaches Jobcoaches Arbeidsdeskundige
-
5
Besturen Officemanager Directiesecretaris Werken Teamleiders Werken Werkbegeleiders Medewerkers externe projecten facilitair
Personalia bestuur en management
Samenstelling Algemeen Bestuur in 2022
Bestuurders Gemeente Tot 30-06-2022
Vanaf 30-06-2022
Gemeente Meppel Gemeente Meppel Gemeente Staphorst
de heer H. ten Hulscher (voorzitter) de heer R. van Ulzen de heer A. Mussche
de heer K.J. de Vries de heer R. van Ulzen (vicevoorzitter) de heer A. Mussche (secretaris)
Gemeente Staphorst Gemeente Westerveld
de heer L. Mulder de heer J.Y.A. de Haas (secretaris)
Gemeente Westerveld
de heer K. Smidt
de heer L. Mulder de heer J.T. Boonstra (voorzitter) de heer R. Vedder
Samenstelling Dagelijks Bestuur in 2022
Bestuurders Gemeente Gemeente Meppel Gemeente Westerveld Gemeente Staphorst
Tot 30-06-2022
Vanaf 30-06-2022
de heer H. ten Hulscher (voorzitter) de heer J.Y.A. de Haas (secretaris) de heer A. Mussche
de heer R. van Ulzen (vicevoorzitter) de heer J.T. Boonstra (voorzitter)
Samenstelling Directie en Management in 2022
Functie Directeur de heer P. Kuipers Teamleider Ondersteuning mevr. V. den Dekker
6
de heer A. Mussche (secretaris)
Jaarstukken Voorwoord directie We zijn de ene crisis nog niet voorbij of nieuwe dienen zich aan. De Covid-jaren zijn achter de rug. Covid is nog wel aanwezig maar de impact voor de samenleving en ons Reestmond is nu van een heel andere orde. Terugblik 2022 • De landelijke gemeenteraadsverkiezingen vonden plaats in maart. Daarmee kwam er ook een nieuwe bestuur bij Reestmond. Een paar oud gedienden bleven en een paar nieuwe bestuurders hebben zitting genomen. Het Dagelijkse Bestuur heeft een enorme verjongingsslag ondergaan. De gemiddelde leeftijd is verlaagd van 59 jaar naar 34 jaar. Aan betrokkenheid van het nieuwe Dagelijkse- en Algemeen Bestuur geen gebrek. De opdracht aan Reestmond kan ongewijzigd worden voortgezet en de wens is uitgesproken om ook voor de komende termijn de positieve lijn vast te houden en te continueren. •
In 2022 zijn de maaimachines en de maaiploeg overgegaan naar de gemeente Westerveld en de gemeente Meppel. Daarna is begonnen met het afstoten/verkopen van de panden in Westerveld en Meppel van waaruit de maaiwerkzaamheden starten. Dat proces is afgerond. Tevens zijn alle machines, die Reestmond niet meer nodig had in het groen, verkocht. Beide acties hebben een positieve bijdrage geleverd aan het resultaat 2022 van Reestmond.
•
Begin van het jaar is er bij Reestmond een Medewerkerstevredenheidsonderzoek gehouden. De gemiddelde score was een 7.4, landelijk is dit een 7.2. We zijn daar uitermate tevreden over. Belangrijk aandachtspunt is en blijft de communicatie op zowel de afdelingen alsmede voor het gehele bedrijf. Als Reestmond waren we erg nieuwsgierig hoe de stand van zaken was na twee jaar Corona. Erg positief dus.
•
Februari 2022 is de oorlog begonnen in Oekraïne. Vervolgens heeft de oorlog steeds grotere vormen aangenomen. Sancties nemen toe en langzaam aan merken we dat de sancties ook ons als Reestmond raken. De werkvoorraad blijft redelijk stabiel, maar neemt wel licht af. De energieprijzen rijzen de pan uit en daarmee ook de vervoerskosten. Als individu merken we, dat de gas- en stroomrekening fors omhoog gaan. We hebben onze medewerkers daarom op allerlei manieren geïnformeerd en geholpen in de zoektocht naar de juiste wegen richting gemeenten voor financiële ondersteuning. In november zijn er twee voorlichtingsbijeenkomsten georganiseerd, waarbij de consulenten Geldzorgen van de drie aangesloten GR-gemeenten de nodige informatie hebben verstrekt.
•
Reestmond heeft een analyse laten uitvoeren op de loonheffingen en BTW. In 2022 zijn deze bevindingen gedeeld met de belastingdienst, maar hierover is door de belastingdienst nog geen standpunt ingenomen. Op dit moment ligt er een voorstel bij de belastingdienst met een situatieschets en een inschatting van de mogelijke correctie van ca. 450K. Afhankelijk van het moment dat de belastingdienst een besluit neemt zal de vordering nog vallen in de jaarrekening 2022 of in de verantwoording van 2023. Om deze eenmalige extra kosten te dekken staat er tijdelijk een hogere algemene reserve op de balans.
Reestmond heeft het jaar 2022 wederom goed afgesloten. Dat kan alleen maar door onze medewerkers. Petje af voor iedereen! Bedankt daarvoor! P. Kuipers directeur
7
Jaarverslag Ondernemingsraad In 2022 waren de volgende medewerkers lid van de Ondernemingsraad van Reestmond: De heer P.S. Stoppelenburg De heer H. Twerda De heer A. Bennink De heer E. Dijksma De heer T. Fledderus De heer R. den Held De heer W. Schenkel Mevrouw J.M. Stel De heer R. Tebberman De heer R.A. Vermeulen De heer A.E. de Vries Mevrouw I.M. van Wijde
voorzitter; secretaris; vicevoorzitter; lid; lid; lid; lid; lid; lid; lid; lid; lid.
Op 31 januari 2022 verliet de heer De Vries de Ondernemingsraad als vanwege persoonlijke redenen. De vrijgekomen plek is ingenomen door de heer W. Schenkel. Vergaderingen: De OR heeft in 2022 zeventien maal vergaderd, waarvan elf ondernemingsraadvergaderingen, zes overlegvergaderingen met de directeur en één overlegvergadering met het Dagelijks Bestuur Reestmond. Belangrijke onderwerpen Nieuw functieboek en functiewaardering De OR heeft instemming gegeven aan het eerste deel van het functie- en competentieboek, voor de leidinggevende functies en staffuncties bij Reestmond Meppel, na een aantal wijzigingen op verzoek van de OR. Dit eerste deel van het functie- en competentieboek was nog niet voorzien van een functiewaardering en loonschaalindeling, omdat dit de taak is van een Onafhankelijke Functiewaarderingscommissie. Daarvoor heeft de OR instemming gegeven aan de Regeling Functiewaardering, die het instellen van de Functiewaarderingscommissie regelt. In deze commissie zit iemand die door de directeur voorgedragen en iemand die door de OR is voorgedragen, die samen een voorzitter hebben gekozen. Deze Functiewaarderingscommissie heeft vervolgens een conceptwaarderingsadvies. De OR heeft op onderdelen negatief gereageerd op concept-waarderingsadvies.
Volgens de OR voldoet het niet aan de vooraf geformuleerde uitgangspunten van ongeveer gelijkwaardige beloning van de CAO WSW ten opzichte van de CAO SGO. De OR is hierover met de directeur in gesprek gegaan om te komen tot een oplossing. Thuiswerkregeling De OR heeft ook een instemmingsverzoek ontvangen voor een thuiswerkregeling. De OR vond dat de voorgestelde thuiswerkregeling onvoldoende voldeed, waar het ging om praktische zaken en arbozaken. Daarom heeft de OR gevraagd om een uitgebreidere regeling, waarvoor de OR een voorbeeldregeling naar de directeur heeft gestuurd. De Directie heeft aan het eind van 2022 het instemmingsverzoek voor de thuiswerkregeling echter ingetrokken, omdat Reestmond als uitgangpunt heeft dat medewerkers in beginsel op de bedrijfslocatie werken. De huidige praktijk van het incidenteel thuiswerken blijft bestaan. Instemmingverzoeken: De Ondernemingsraad heeft in 2022 instemming verleend aan: • De wijziging van het Werkproces Declaratieaanlevering, waarmee is afgesproken dat de datum waarop declaraties ingeleverd moeten zijn (alleen) in december op de derde dag van de maand is, mits dit later wordt als dat nodig is om er voor te zorgen dat er altijd twee werkdagen in december beschikbaar zijn voor het inleveren van declaraties.
• De OR heeft instemming gegeven aan de Regeling Geschillencommissies, waarin is afgesproken dat de geschillencommissies van Reestmond bestaan uit iemand die door de directeur voorgedragen en een werknemersvertegenwoordiger vanuit een vakbond (in overleg met de OR) die samen een voorzitter kiezen. De OR is akkoord gegaan met de benoeming van de heer L. van der Zwaag als werknemersvertegenwoordiger in de geschillencommissies.
8
• • •
De OR heeft instemming gegeven aan het voorstel voor de verplichte vrije dagen in 2023. Er zijn zes verplichte verlofdagen vastgesteld, waarbij het bedrijf in de periode tussen kerst en de jaarwisseling gesloten is. De OR heeft instemming gegeven aan de Regeling Verlofsparen voor medewerkers die onder de Cao SGO vallen. De OR is akkoord gegaan met een voorstel voor gewijzigde pauzetijden, mits duidelijk in de nieuwe Werktijdenregeling wordt vastgelegd dat de koffiepauze en de theepauze als werktijd geldt.
Adviesaanvragen: • De OR heeft een positief advies gegeven over de gekozen benadering bij het opvangen van de personele gevolgen van het besluit om het maaiwerk voor de gemeenten Meppel en Westerveld te beëindigen. Het besluit zelf valt onder het politiek primaat. • De OR heeft een positief advies gegeven over de eerste stap van de organisatieontwikkeling (zoals omschreven in de adviesaanvraag van 30 april 2021). Scholing en cursus: De Ondernemingsraad heeft van 22 t/m 24 maart een driedaagse cursus gevolgd. In deze cursus is de OR bezig geweest met het ontwikkelplan voor Reestmond, functiewaardering, vroegtijdige betrokkenheid van de OR, vergadertechniek en onderhandelen. VGWM-Commissie: De VGWM-Commissie valt onder de verantwoordelijkheid van de OR en in 2022 hebben de volgende medewerkers deelgenomen aan de vergaderingen van deze commissie: De heer P.S. Stoppelenburg De heer H. Twerda De heer E. Dijksma De heer T. Fledderus De heer R. den Held De heer P. Kuipers De heer J.G. van der Linde De heer T. de Weerd. De heer R. Meenderman De heer R. Gelmers
voorzitter (OR); secretaris (OR); lid (OR); lid (OR); lid (OR); directeur Reestmond; BHV-coördinator; KAM-coördinator (plaatsvervangend); teamleider Remet; teamleider Werken.
De VGWM-Commissie heeft in 2022 vijf keer vergaderd. De besproken onderwerpen zijn het arbobeleid, coronabeleid, bedrijfshulpverlening; verkeersveiligheid op het terrein van Reestmond; de stoelen in de werkruimtes; de ventilatie en het werken bij warme temperaturen. Tot slot: De Ondernemingsraad wil de medewerkers bedanken voor het vertrouwen dat in de OR is gesteld en wil ook in 2023 op basis van goed constructief overleg de belangen van de werknemers van Reestmond behartigen. Vastgesteld op 7 februari 2023,
P.S. Stoppelenburg, voorzitter Ondernemingsraad Reestmond
H. Twerda, secretaris Ondernemingsraad Reestmond
9
Jaarverslag Vertrouwenspersonen In 2022 is ook gebleken dat de aanwezigheid van vertrouwenspersonen binnen Reestmond in een behoefte voorziet. De vertrouwenspersonen zijn een vertrouwd begrip en hebben een zinvolle rol in het bedrijf. Uit de vermelde cijfers blijkt dat het aantal meldingen t.o.v. 2022 van 40 naar 21 behoorlijk is gedaald, hier zijn we blij mee. Echter we merken dat de aard van de meldingen veranderd, ze worden zwaarder en vragen meer aandacht en tijd. In het jaarverslag zijn de ‘officiële’ meldingen verwerkt, hierin zijn ook de gesprekken meegerekend die meer te maken hebben met advies op allerlei vlak, persoonlijke problematiek en irritaties over en op het werk. Daarnaast zijn er regelmatig korte gesprekken geweest met collega’s/medewerkers die even de vertrouwenspersoon aanspraken en een korte mededeling wilde doen. Dit is niet meegenomen in de cijfers. De medewerkers hebben vaak behoefte aan extra aandacht, de vertrouwenspersonen hebben de ervaring dat werknemers minder naar hun leidinggevende gaan/willen gaan met hun problematiek. Bij de vertrouwenspersoon kunnen ze wel terecht. Ook is er het signaal dat medewerkers zich niet altijd goed begrepen voelen of niet gehoord worden. Dit jaar was er duidelijke toename van deze meldingen.
We merken dat de vertrouwenspersoon door medewerkers soms worden benaderd voor advies, het gaat dan vaak om situaties die officieel niet tot het werkgebied van de vertrouwenspersoon behoren. Deze gesprekken dragen wel bij tot het welbevinden van de medewerker. De vertrouwenspersoon heeft dan ook een signalerende taak en draagt er, bij vroegtijdige signalering en oppakken van het probleem, aan bij dat een probleem niet escaleert. Er wordt zo snel mogelijk doorverwezen naar een leidinggevende of hulpverlenende instantie, maar enkel wanneer de melder hiermee akkoord gaat. De vertrouwenspersoon kan alleen maar goed functioneren wanneer binnen de organisatie alle benodigde faciliteiten worden verleend. We krijgen binnen Reestmond hiervoor alle medewerking. De vertrouwenspersonen hebben dit jaar door omstandigheden weinig kosten gemaakt voor studie, voor 2023 spreken ze de wens uit dat ze weer meer aan bijscholing kunnen doen. Voor de vertrouwenspersonen is bijscholing belangrijk voor het vervullen van hun rol. De vertrouwenspersonen zijn geregistreerde vertrouwenspersonen Ongewenst Gedrag en zijn ook gecertificeerd als vertrouwenspersoon Integriteit. Op dit gebied zijn er geen meldingen gedaan in 2022. Jaarverslag Personeelsvereniging Er is in 2022 geen ALV (Algemene Leden Vergadering) gehouden.
De jaarlijkse feestavond is gehouden op 25 maart 2022 en werd gehouden bij Studio2; er was een grote opkomst. Enkele POV-leden verzorgden, naast de geplande artiesten, een optreden en dat was van heel mooi tot zeer hilarisch. In het spelseizoen 2022/2023 hadden we op 16 september 2022 een gezellige Bingo “opening seizoen”; deze werd druk bezocht. De spelavonden in 2022 waren op 20 september, 11 oktober, 1 november, 22 november en 13 december. Op zaterdag 26 november 2022 hadden we Sinterklaasfeest voor de kinderen tot 9 jaar van medewerkers van Reestmond. Sinterklaas kwam op bezoek met drie Pieten en ook RIES de (ballonnen-) clown was van de partij. De Kerst Bingo Dansant was op 9 december 2022 en de aanwezigen werden verblijd met een heel mooie Kerstattentie. Op zaterdag 17 december 2022 zijn we met twee bussen vol vrolijke POV-leden naar de Winter Efteling geweest; dit was een zeer geslaagde dag. Het bestuur van POV Reestmond hoopt in het jaar 2023 weer diverse activiteiten te kunnen organiseren en de leden hier op te verwelkomen.
10
JAARREKENING REESTMOND 2022
(alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven)
11
Balans per jaarultimo
2021
2022 Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut
2.315
2.412
2.315
2.412 2.412
2.315
Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen 227
1.061
looptijd korter dan één jaar
568
1.248
Rekening courant niet financiële instelling
629
6
Vooruitbetaalde verzekeringen en belastingen
29
31
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische
287
476
1.740
2.822
Liquide middelen
557
884
Overlopende activa
388
210
Overige vorderingen
Totaal vlottende activa
2.684
3.916
Totaal activa
5.000
6.329
2021
2022 Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat
731
556
1.588
1.801
299
175
2.618
2.533
Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
0
151
0
151 2.684
2.618
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden Overige schulden
Overlopende passiva
1.724
2.169
1.724
2.169
658
1.476
Totaal vlottende passiva
2.382
3.644
Totaal passiva
5.000
6.329
12
Staat van baten en lasten over 2022
Werkelijk
Begroot
Werkelijk
2022
2022
2021
2.383
2.833
2.683
-62
-100
Opbrengsten Omzet Inkoopwaarde van de omzet
2.322
-80 2.733
2.602
Kosten Personeelskosten Wsw
9.148
9.710
Overige personeelskosten
404
388
355
Personeelskosten niet Wsw
1.657
1.602
1.618
250
366
284
3
8
7
Onderhoud
313
288
325
Energie
211
223
176
Verzekeringen en belastingen
148
171
159
Dienstverlening derden
52
26
87
Indirecte productiekosten
79
118
93
Overige bedrijfslasten
149
222
185
Afschrijvingen Huur
Bedrijfsresultaat
9.771
12.413
13.122
13.059
-10.091
-10.389
-10.457
Gemeentelijke bijdragen Gemeentelijke bijdragen
10.209
10.209 10.209
10.357 10.209
10.357
Algemene dekkingsmiddelen Saldo van de financieringsfunctie
1
-2
-0
1
-2
-0
Incidentele baten en lasten Incidentele baten
-3
-
Incidentele lasten
-0
-
Gerealiseerd totaal van baten en lasten Toevoeging aan reserves
-
Onttrekking aan reserves
183
75 -
-3
-
74
116
-183
-25 -
183
Gerealiseerd resultaat
299
13
199 0
175
Grondslagen waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (BBV). Algemene grondslagen (indien van toepassing op het huidige boekjaar) De waardering van activa en passiva evenals de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Binnen de bepalingen van het BBV worden baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen indien zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden opgenomen, indien bekend voorafgaand aan het opmaken van de jaarrekening. Balans Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Materiële vaste activa Op alle materiële vaste activa, met uitzondering van de gronden, wordt lineair afgeschreven op basis van de verwachte levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijnen zijn ontleend aan de op basis van artikel 212 van de Gemeentewet opgestelde verordening. Kosten voor groot onderhoud worden geactiveerd als actief op het moment dat de kosten zich voordoen. Investeringen met economisch nut Ook deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Uitzettingen en overlopende activa Op de uitzettingen is voor zover noodzakelijk een voorziening voor dubieuze debiteuren in mindering gebracht. Deze voorziening is gebaseerd op een meest realistische inschatting van het incassorisico per ultimo boekjaar. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve, bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat van het boekjaar. De algemene reserve dient als weerstandsvermogen voor het opvangen van toekomstige resultaatfluctuaties en in dit kader wordt jaarlijks een bufferreserve gedefinieerd. Het surplus in de algemene reserve, zijnde de vrije reserve geldt als aanvullende buffer voor resultaatfluctuaties.
14
De bestemmingsreserves betreft de afsplitsing binnen het eigen vermogen ten behoeve van een specifiek doel. Het gerealiseerde resultaat boekjaar betreft het resterende resultaat na verwerking van reeds vastgestelde reservemutaties. Dit resultaat wordt toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Netto vlottende schulden en overlopende passiva Netto vlottende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Baten en lasten Omzet De omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven BTW en onder aftrek van eventuele kortingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde bestaat uit grondstoffenverbruik, uitbesteed werk en fabricageresultaten. Het grondstoffenverbruik wordt berekend op basis van standaardverrekenprijzen. Uitbesteed werk wordt verantwoord op basis van hiervoor in rekening gebrachte bedragen. Lonen en sociale lasten Wsw personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het WSW personeel, vermeerderd met vakantietoeslag en eindejaarsuitkering en verhoogd met een opslag voor sociale en pensioen-lasten.
Eventuele ziekengelduitkeringen die op het boekjaar betrekking hebben ontvangen worden op de loonkosten in mindering gebracht. Salarissen en sociale lasten overig personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het ambtelijk personeel, vermeerderd met vakantierechten en een eindejaarsuitkering, evenals sociale en pensioenlasten daarover. Daarnaast zijn onder deze noemer de kosten van het door RRC BV doorbelaste overige personeel verantwoord. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages zijn van toepassing: Grond en terreinen: Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige
2,5 - 7,7% 12,5 - 20,0% 4,0 - 50,0% 6,7 - 50,0%
Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn in de toelichting nader uitgesplitst. Gemeentelijke bijdragen (aangesloten gemeenten) Dit betreft de door in de GR deelnemende gemeenten verstrekte bijdrage op basis van de opgestelde begroting. Financiële baten en lasten De rentebaten betreffen rente over de banksaldi bij de BNG en rente over de aan dochterondernemingen verstrekte leningen en rekening courantsaldi. De rentelasten betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen rente over de opgenomen lening en eventuele rentelasten op de banksaldi bij de BNG indien sprake is van roodstand.
15
Toelichting op de balans Materiële vaste activa Verloopstaat
2022
2021
Boekwaarde 1-1
2.412
2.327
Investeringen
425
351
Activa in uitvoering
-
102
Desinvesteringen
-272
-84
Afschrijvingen
-250
-284
Boekwaarde 31-12
2.315
2.412
Onderstaand is het verloop van de materiële vaste activa in 2022 ten behoeve van nader inzicht ingedeeld naar categorie opgenomen. Verloopstaat
Gronden en
Bedrijfs-
Vervoer
Machines,
terreinen
gebouwen
middelen
apparaten en materiële
Overige
installaties
Totaal
vaste activa
Boekwaarde 1-1
587
1.172
132
373
147
2.412
Investeringen
-
263
-
34
127
425
Activa in uitvoering
-
-
Desinvesteringen
-
-102
-
-170
-
-272
Afschrijvingen
-
-119
-46
-31
-54
-250
Boekwaarde 31-12
587
1.214
87
207
220
2.315
Specificatie
2022
2021
Vorderingen op openbare lichamen
227
1.061
rentetypische looptijd korter dan één jaar
568
1.248
Rekening courant niet financiële instelling
629
6
Vooruitbetaalde verzekeringen en belastingen
29
31
Overige vorderingen
287
476
1.740
2.822
Uitzettingen Onderstaand is de specificatie van de post uitzettingen opgenomen.
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een
Totaal
De rekening courantverhoudingen met niet financiële instellingen betreft de rekening courant verhouding met RSP B.V., Reestdal Werken en Remet B.V. Overige vorderingen betreffen met name handelsdebiteuren. Op basis van een risicoanalyse wordt geen voorziening voor incassorisico noodzakelijk geacht.
16
Liquide middelen Specificatie
2022
2021
Banksaldi
407
750
G-rekening
150
134
Totaal
557
884
Liquide middelen komen voort uit de aangehouden bankrekeningen bij BNG en Rabobank. De G-rekening wordt gebruikt in het kader van ketenaansprakelijkheid. Ten behoeve van het schatkistbankieren heeft Reestmond een bankrekening onder nummer NL92 BNGH 0286 7054 78. Het drempelbedrag bedraagt € 1.000.000 Een specificatie van de middelen aangehouden buiten ’s Rijks schatkist over de kwartalen 2022 is in onderstaande tabel weergegeven. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2022 (1)
Drempelbedrag
1000 Kwartaal 1
(2)
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
1000 Kwartaal 2
1000 Kwartaal 3
1000 Kwartaal 4
418
441
444
560
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
582
559
556
440
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
-
-
-
-
10.209
10.209
10.209
10.209
10.209
10.209
10.209
10.209
-
-
-
-
1000
1000
1000
1000
(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2022 (4a) (4b) (4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een
Drempelbedrag
minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist (5a)
aangehouden middelen (negatieve bedragen
37.605
40.087
40.872
51.521
90
91
92
92
418
441
444
560
tellen als nihil) (5b) (2) - (5a) / (5b)
Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Overlopende activa Onderstaand is de specificatie van de overlopende activa opgenomen. Specificatie
2022
2021
Nog te ontvangen bedragen
263
153
Vooruitbetaald
72
57
335
210
Totaal
De post nog te ontvangen bedragen bestaat onder andere uit een vordering van 143K inzake het lage inkomensvoordeel, 47K terug te ontvangen transitievergoeding en 50K te ontvangen omzet DETA.
17
Eigen vermogen Onderstaand wordt het verloop van het eigen vermogen in 2022 weergegeven. Specificatie
2022
Algemene reserve
2021
731
556
Bestemmingsreserves
1.588
1.801
Gerealiseerd resultaat
299
175
2.618
2.533
Verloopstaat algemene reserve
2022
2021
Boekwaarde 1-1
556
94
Bestemming resultaat vorig boekjaar
175
267
Mutatie bestemmingsreserve verlof
-
-
Mutatie inzake onderhoudsvoorziening
-
196
Boekwaarde 31-12
731
556
Totaal
Onderstaand wordt het verloop van de algemene reserve in 2022 weergegeven.
Onderstaand wordt het verloop van de bestemmingsreserves in 2022 weergegeven. Verloopstaat bestemmingsreserves
Uittreding
Vakantiegeld
Verlof
De Wolden
verplichtingen
Stuwmeer
183
432
675
512
1.801
-183
-30
0
402
675
512
1.588
Boekwaarde 1-1
Spaarverlof Totaal
Toevoegingen Onttrekkingen Boekwaarde 31-12
De bestemmingsreserve vakantiegeldverplichtingen heeft betrekking op de over de periode juni tot en met december 2022 gereserveerde vakantiegeldverplichting voor de WSW-medewerkers, die in mei 2023 tot uitbetaling komt. In het kader van het cafetariamodel voor het ambtelijk personeel wordt het opgebouwde saldo IKB jaarlijks in december uitbetaald. Derhalve is hiervoor geen overlopende post opgenomen. Naast het verlofstuwmeer, verlofuren boven de 80 uur/FTE, is vanaf 2018 ook het spaarverlof als bestemmingsreserve opgenomen, dit als her-rubricering binnen het eigen vermogen. Vaste schulden Verloopstaat
2022
2021
Boekwaarde 1-1
151
303
Aflossingen
-151
-151
0
151
Boekwaarde 31-12
De vaste schuld met een rente typische looptijd van meer dan één jaar betrof een lening bij de BNG, deze is inmiddels afgelost. De rentelast gerelateerd aan de lening BNG over het jaar 2022 bedraagt 1 (2021: 5).
18
Netto vlottende schulden Specificatie
2022
2021
Kasgeldlening BNG
1.500
2.000
224
169
1.724
2.169
Overige schulden (crediteuren) Totaal
In 2019 is een kasgeldlening aangetrokken voor 4 mln., inmiddels is daarop 2.5 mln afgelost. De post overige schulden betreft de reguliere schuld aan leveranciers. Overlopende passiva Specificatie
2022
2021
Nog te betalen netto loon, loonheffing, sociale lasten en pensioenpremies
332
299
Nog te betalen BTW
104
98
Nog te betalen rente (BNG)
0
Rekening courant Remet B.V.
-
Rekening courant R.R.C. B.V.
131
Rekening courant Reestdal Werken B.V.
-
Vooruitgefactureerde termijnen gemeente
-
Nog te betalen overige Totaal
3 14 851
91
202
658
1.467
De post nog te betalen netto loon, loonheffing, sociale lasten en pensioenpremies bestaat uit de lasten van december 2022. Deze zijn in januari 2023 voldaan. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Alle overige bekende verplichtingen van materiële omvang zijn in de balans per ultimo 2022 opgenomen.
19
Toelichting op de baten en lasten Omzet en inkoopwaarde omzet De toegevoegde waarde in 2022 kan als volgt per bedrijfsactiviteit worden weergegeven: Specificatie
Begroot 2022
2022
2021
Assembleren & Verpakken
673
693
712
Facilitair
137
159
143
Groen & Grijs
337
593
584
Detachering
876
991
910
Huurbaten
137
113
130
Overige
163
185
123
Totaal
2.322
2.733
2.602
Ten opzichte van 2021 daalt de TW in 2022 met 280K, dit is grotendeels het gevolg van de afname omzet van groen & grijs i.v.m. de overgang van de groen werkzaamheden naar de gemeente Westerveld en de gemeente Meppel. Personeelskosten Wsw Specificatie
Begroot
Lonen Wsw Vermindering loonheffing en Ziektewetuitkeringen
2022
2022
2021
8.773
11.509
9.308
-14
-7
-
Sociale lasten
1.536
Mutatie Verlofstuwmeer + Spaarverlof
-
1.565
5
210
Pensioenpremies
798
-
852
Te ontvangen L.I.V.
-143
-85
-92
Doorberekende loonkosten
-1.821
-1.700
-2.067
Totaal
9.148
9.710
9.771
De personeelskosten zijn in 2022 lager dan in 2021. Dit heeft voornamelijk te maken met de afname van het personeelsbestand, onder andere door de overgang van groenmedewerkers naar de gemeente Westerveld en de gemeente Meppel. Overige personeelskosten Specificatie
Begroot 2022
2022
2021
Reis- en verblijfkosten -/- eigen bijdrage
86
113
92
Studiekosten
15
50
4
Arbodienstverlening
49
50
53
Werkkleding
35
35
32
Jubilea
41
25
32
Overige personeelskosten
177
116
142
Totaal
404
388
355
De overige personeelskosten komen in 2022 uit op 404K, dit is 49K hoger dan in 2021. 20
Personeelskosten niet Wsw Specificatie
Begroot 2022
Salariskosten Ambtenaren Doorberekend personeel R.R.C. B.V. Uitzendkrachten
2021
290
302
294
1.367
1.275
1.324
-
Totaal
2022
1.657
25 1.602
1.618
Vanuit RRC B.V. wordt niet-doelgroep personeel gedetacheerd naar Reestmond. Sinds 2002 worden geen medewerkers meer direct bij Reestmond in dienst genomen. De salariskosten ambtenaren dalen door een afnemend personeelsbestand in deze categorie. De vacatures die zijn ingevuld vallen onder de post doorberekend personeel R.R.C. B.V.; dit betreft voornamelijk extra inzet op het gebied van mensontwikkeling. Totaal aantal FTE, SE en aantal medewerkers
Totaal aantal FTE, SE en medewerkers 2022
2021
FTE
372
377
SE
355
385
Aantal medewerkers
469
465
21
WNT-verantwoording 2022 Bezoldiging leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Reestmond van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2022 voor Reestmond is € 216.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en de pensioenbijdrage. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Gegevens 2022 bedragen x € 1
P. Kuipers
Functiegegevens
Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
01/01 – 31/12 1,0 Ja
107.901 16.951
Subtotaal
124.852
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
216.00
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
124.852
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
22
Toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700,- of minder per jaar De leden van zowel het Dagelijks Bestuur als het Algemeen Bestuur, zoals vermeld in hoofdstuk 2.2, ontvangen vanuit Reestmond geen vergoedingen voor de door hen verrichte werkzaamheden. Gegevens 2022 tot 30-06-2022 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
De heer H. ten Hulscher
Voorzitter algemeen bestuur / dagelijks bestuur
De heer J.Y.A. de Haas De heer A. Mussche
Secretaris algemeen bestuur / dagelijks bestuur Plv. voorzitter-secretaris Alg. bestuur/dagelijks bestuur
De heer L. Mulder De heer K. Smidt
Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur
De heer R. van Ulzen
Lid algemeen bestuur
Gegevens 2022 vanaf 01-07-2022 NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE
De heer J.T. Boonstra
Voorzitter algemeen bestuur / dagelijks bestuur
De heer A. Mussche De heer R. van Ulzen
Secretaris algemeen bestuur / dagelijks bestuur Plv. voorzitter-secretaris Alg. bestuur/dagelijks bestuur
De heer K.J. de Vries De heer R. Vedder
Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur
De heer L. Mulder
Lid algemeen bestuur
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.
23
Afschrijvingskosten Onderstaand zijn de afschrijvingskosten (250K) per categorie weergegeven, die in 2022 met 34K dalen. Deze daling is vooral het gevolg van desinvesteringen van machines (maaiers) die gedaan zijn in 2022. Specificatie
Begroot 2022
2022
2021
Bedrijfsgebouwen
119
125
110
Vervoermiddelen
46
83
57
Machines, apparaten en installaties
31
107
66
Overige materiële vaste activa
54
52
51
250
366
284
Totaal
Huur Specificatie
Begroot 2022
2022
2021
Huur gebouwen
3
8
7
Totaal
3
8
7
Onderhoudskosten De onderhoudskosten bedragen in 2022 313K en zijn te verdelen in onderstaande categorieën. Specificatie
Begroot 2022
2022
2021
Gebouwen
65
31
34
Machines
37
82
86
Automatisering
73
51
66
Vervoermiddelen
84
79
100
Overige
54
45
39
Totaal
313
288
325
Energiekosten De energiekosten komen in 2022 uit op 264K. Deze stijging wordt o.a. veroorzaakt door de grote prijsstijging van elektra en gas in 2022. Specificatie
Begroot 2022
2022
2021
Elektra
67
61
53
Gas
139
80
42
Water
3
2
2
Brandstof
55
81
79
Totaal
264
223
176
24
Verzekeringen en belastingen Specificatie
Begroot 2022
2022
2021
Brand- en bedrijfsschadeverzekering
36
38
40
Onroerende zaakbelasting
30
28
29
Motorrijtuigenverzekering en - belasting
72
97
87
Overige verzekeringen en belastingen
10
8
2
148
171
159
Totaal
Dienstverlening derden Specificatie
Begroot 2022
2022
2021
Inhuur derden
52
26
87
Totaal
52
26
87
De post dienstverlening derden betreft onder andere de inzet van een adviseur Kwaliteit, Arbo en Milieu, juridische en fiscale dienstverlening. Er is in 2022 voor 35K minder ingehuurd. Dir wordt met name veroorzaakt door lagere inhuur voor de afdeling Groen.
Indirecte productiekosten Specificatie
Begroot 2022
2022
2021
56
94
55
Hulpstoffen en gereedschappen Verpakkingsmateriaal
-
1
1
Vrachtkosten en vuilafvoer
22
22
35
Verkoopkosten
1
1
1
Totaal
79
118
93
25
Overige bedrijfslasten De overige bedrijfslasten zijn lager dan in 2021. Dit komt met name door de hogere gerealiseerde boekwinst in verband met de verkoop van materieel van de groen afdeling en door uitgekeerde schadevergoedingen. Specificatie
Begroot 2022
2022
2021
Accountantskosten
35
36
35
Telefoonkosten
18
27
21
Abonnementen en contributies
32
31
30
Drukwerk, kantoorbenodigdheden en kopieerkosten
14
11
12
Overige algemene kosten
99
118
113
Boekwinst
-49
-
-26
Totaal
149
222
185
Gemeentelijke bijdragen Specificatie
Begroot 2022
2022
2021
Gemeente Meppel
6.679
6.679
6.936
Gemeente Staphorst
895
895
832
Gemeente Westerveld
2.634
2.634
2.589
10.209
10.209
10.357
Totaal
De verdeling van de gemeentelijke bijdragen in 2022 is gebaseerd op een bijdrage per SE.
Saldo van de financieringsfunctie Deze kan als volgt worden gespecificeerd: Specificatie
Begroot 2022
2022
2020
Rentebaten
13
7
5
Rentelasten
-12
-9
-5
1
-2
Totaal
-
De rentelast is gestegen vanwege de toename van het rente percentage. Daarnaast zijn er rentebaten in verband met een lening aan Remet.
26
Incidentele baten en lasten Specificatie
Begroot
Incidentele baten
2022
2022
2021
Vrijval voorziening inactieven
-
-
-
Financiële afwikkeling de Wolden
-
Overig
70 1
-
-
12 -
Incidentele lasten Mutatie stuwmeer
-
Afwikkeling personele lasten Meppel en Westerveld
-7 -4
BTW privegebruik naheffing Totaal
-3
-
-
-
75
Overige gegevens Normenkader Reestmond Het Algemeen Bestuur van Reestmond heeft onderstaande wet- en regelgeving vastgesteld in het normenkader Reestmond. -
Grondwet; Gemeentewet; Wet Gemeenschappelijke Regelingen; Burgerlijk Wetboek; Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) en daarbij behorende regelingen/protocollen; Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden Wet Financiering decentrale overheden (Fido); Fiscale wetgeving; Sociale wetgeving; BTW-compensatiefonds; Regels omtrent Europese Aanbesteding; Aanbestedingswet; Wet Markt en Overheid; Wet Milieubeheer; Arbo-wet; Privacy-wetgeving; CAO; Wet Normering Topinkomens.
De volgende interne verordeningen c.q. regelgeving vallen tevens onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid: -
Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Reestmond (2018/2021); Financiële verordening Werkvoorzieningschap Reestmond (212) (2006/2012); Controleverordening Werkvoorzieningschap Reestmond (213) (2006); Onderzoeksverordening Werkvoorzieningschap Reestmond (213a) (2012) Mandaten (2009-2017) Treasurystatuut Werkvoorzieningschap Reestmond (2012); Aanwijzingsbesluit Werkvoorzieningschap Reestmond; Besluiten van het Algemeen en Dagelijks Bestuur. Ten aanzien van de accountantscontrole wordt aangesloten bij de maximale goedkeurings- en rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het BADO zijn vastgesteld, te weten 1 % van de lasten voor fouten en voor onzekerheden in de controle 3%. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid. 27
Gebeurtenissen na balansdatum Reestmond heeft een analyse laten uitvoeren op de loonheffingen en BTW. De bevindingen zijn gedeeld met de belastingdienst, maar hierover is door de belastingdienst nog geen standpunt ingenomen. Op dit moment ligt er een voorstel bij de belastingdienst met een situatieschets en een inschatting van de mogelijke correcties van ca. van 450K.
Voorstel tot resultaatbestemming De directie stelt aan het Algemeen Bestuur voor het resultaat over het boekjaar 2022 Ad. € 299K toe te voegen aan de algemene reserve binnen het eigen vermogen. Ondertekening
Aldus opgemaakt te Meppel
d.d. xx april 2021
P. Kuipers directeur
28
Verplichte paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen In deze paragraaf is het beleid van Reestmond inzake het weerstandsvermogen en risicomanagement uiteengezet. Op grond van artikel 11 BBV moet Reestmond in haar begrotingen inzicht geven in haar weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: a. de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (in casu Reestmond) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b. alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De opzet van deze paragraaf is analoog aan de paragraaf in onze begroting 2015 (tot stand gekomen in afstemming met de gemeentelijke beleidsmedewerkers dan wel financiële medewerkers). De paragraaf betreffende het weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat ten minste: a. een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; b. een inventarisatie van de risico's; c. het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's. De weerstandscapaciteit betreft die elementen waarmee tegenvallers eventueel bekostigd kunnen worden, zoals borgstellingen, reserves, onbenutte voorzieningen etc. Onderscheid wordt gemaakt in incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Incidentele weerstandscapaciteit is de mogelijkheid om eenmalige tegenvallers op te vangen.
Structurele weerstandscapaciteit betreft middelen die permanent inzetbaar zijn voor het opvangen van tegenvallers. Een risico is een kans op het optreden van een gebeurtenis met een bepaald gevolg. Reguliere risico’s (risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn) behoren hier niet toe. Deze dienen in principe te worden opgevangen binnen de bedrijfsvoering middels het afsluiten van verzekeringen of het vormen van voorzieningen. De risico’s, relevant voor het weerstandsvermogen, zijn die risico’s die niet op deze manier zijn te ondervangen en die een financieel gevolg kunnen hebben. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De volgende onderdelen kunnen als onderdeel van de weerstandscapaciteit worden gezien. Algemene reserve De algemene reserve is in principe volledig beschikbaar als incidentele weerstandscapaciteit. Op basis van de jaarrekening 2022 (na resultaatbestemming) bedraagt deze algemene reserve € 1.030K. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn geen onderdeel van de weerstandscapaciteit, totdat besloten wordt de reserve weer toe te voegen aan de algemene reserve. Onvoorzien incidenteel structureel Reestmond heeft in haar begroting in de regel € 25.000 onvoorzien opgenomen.
29
Stille reserves Van stille reserves is sprake als activacomponenten onder de directe opbrengstwaarde zijn gewaardeerd. Reestmond kent twee soorten stille reserves. Dit zijn stille reserves in financiële bezittingen en stille reserves in materiële bezittingen. De stille reserves in financiële vaste activa hebben betrekking op (de waardering van) onze deelnemingen. De deelnemingswaarden zijn gebaseerd op actuele waarde en omvatten geen stille reserves. De mogelijke stille reserves in materiële vaste activa betreffen onze gebouwen. Deze gebouwen zijn enerzijds duurzaam dienstbaar aan de bedrijfsuitoefening en anderzijds zou bij geheel gedeeltelijke verkoop een substantiële boekwinst kunnen worden behaald. Kostenreductie Vanuit onder meer de benchmarkonderzoeken door Cedris blijkt dat de mogelijkheden hiertoe binnen Reestmond niet dan wel zeer beperkt zijn, reden waarom kwantificering achterwege is gelaten. Samenvatting inventarisatie De verplichting van de gemeenten die de regeling zijn aangegaan kan gezien worden als de belangrijkste factor in de weerstandscapaciteit. De gemeenten zijn immers verplicht eventuele verliezen te compenseren zodat de bedrijfsvoering voortgezet kan worden. In deze analyse wordt daar geen rekening mee gehouden, vanuit de gedachte dat Reestmond zelfstandig de risico’s op dient te kunnen vangen.
De verantwoordelijkheid van de gemeenten beperkt echter de risico’s tot het tekort over een enkel jaar. In deze paragraaf wordt ervan uitgegaan dat structurele verliezen door de gemeenten worden opgevangen. Elke gemeenten houdt daar ook rekening mee in het bepalen van het eigen weerstandsvermogen. Op basis van het bovenstaande kan worden geconcludeerd dat binnen Reestmond alleen de algemene reserve de weerstandscapaciteit vormt. Ultimo 2022 (op basis van de jaarrekening 2022) is dit een bedrag van € 1.030 K. Risico’s Indeling van risico’s Omwille van de structuur in deze paragraaf is de volgende indeling in risicogebieden en / of categorieën gehanteerd: - inkomsten - financiering - bedrijfsvoering Het risicogebied kapitaalgoederen is vanwege het geringe belang buiten beschouwing gelaten. Risico inschatting inkomsten Grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn Met grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn wordt in de risico-inschatting geen rekening gehouden. Bijdragen gemeenten In de begroting 2022 is -conform staand beleid- berekend dat voor een sluitende exploitatie bijdragen van de deelnemende gemeenten noodzakelijk zijn. De gemeenten die de gemeenschappelijke regeling hebben getroffen zijn verantwoordelijk voor de volledige financiering van deze regeling, ook als dit onverwachte verliezen betreft.
Er is daarmee geen risico dat de gemeenten onvoldoende bijdragen. Financiering Reestmond loopt in principe geen risico over de opgenomen geldlening bij de BNG. De rekening-courant posities met RRC B.V. en RSP B.V. worden gezien hun geringe omvang buiten beschouwing gelaten.
30
Bedrijfsvoering Verzekeringen Reestmond is verzekerd voor de meest voorkomende zaken. Het betreft verzekeringen voor: - brand- en bedrijfsschade - WA-verzekering - Ongevallen voor BHV’ers - motorrijtuigen - werkmaterieel - bedrijfs-en productaansprakelijkheid Tot op heden is door Reestmond met name een beroep gedaan op de motorrijtuigen- en werkmaterieel verzekeringen. Realisatie toegevoegde waarden a. Externe factoren De begroting 2022 gaat uit van stabiele toegevoegde waarden. Er zijn externe factoren welke mede bepalend zijn voor het realiseren van deze doelstelling, waaronder bijvoorbeeld de bereidheid van externe partijen tot inleen van onze medewerkers (in geval van detacheringen) en de algemene economische omstandigheden. De realisatie van deze geraamde toegevoegde waarden over 2022 is in deze paragraaf benoemd als risico, en totaal geraamd op € 200.000. De weging van dit risico is gemiddeld. b. Ziekteverzuim Ook door ziekteverzuim daalt de toegevoegde waarde ten opzichte van de begroting. Ziekteverzuim van Wsw-medewerkers van Reestmond leidt tot productieverlies. Het ziekteverzuim bij Reestmond ligt met ca 18% op een (grotendeels on-beïnvloedbaar) hoog niveau, ook gerelateerd aan het landelijke gemiddelde in de sector. De begroting gaat uit van een realistisch dalend ziekteverzuim in de komende jaren.
Er is een reëel een risico dat het ziekteverzuim niet voldoende daalt of zelfs toeneemt. Gekwantificeerd kan het productieverlies bij 2,0% hoger dan begroot ziekteverzuim oplopen tot € 60.000. De weging van dit risico is gemiddeld. In totaal is het risicobedrag van een lagere toegevoegde waarde € 260.000 met een gemiddelde weging. Uitstroom Wsw-medewerkers In het kader van de invoering van de Participatiewet per 2015 is er vanaf dat moment geen nieuwe instroom van Wsw–medewerkers, waartegenover wel natuurlijke uitstroom zal plaatsvinden (pensionering, arbeidsongeschiktheid, ontslag). Het navenante risico op verminderde toegevoegde waarden is in deze begroting volledig meegenomen en derhalve geen risico meer. Kostenontwikkelingen In de begroting(en) wordt rekening gehouden met stijgende (personele- en overige)lasten; hierbij blijft uiteraard altijd de kans aanwezig dat deze kostenontwikkelingen hoger zullen zijn dan de geraamde. Voor deze paragraaf wordt het risico hiertoe voorzien op maximaal € 150.000. Gezien het feit dat deze verhoogde kosten mogelijk (deels) te verdisconteren zijn in onze tariefstellingen is de weging laag. Debiteuren Er bestaat altijd de kans dat debiteuren niet aan hun betalingsverplichtingen (kunnen) voldoen.
Dit risico wordt in de begrotingen van Reestmond, middels de opname van een stelpost, voorzien en is derhalve daarmee geen risico meer voor deze paragraaf. In de jaarrekeningen worden de mogelijk oninbare posten in mindering gebracht op het debiteurensaldo.
31
Hieronder volgt een overzicht ingeschatte risico’s (bedragen in €) Risico Toegevoegde waarden Kostenontwikkelingen
Risicobedrag 260.000 150.000
Totaal
410.000
Weging 50% 25%
Bufferreserve 130.000 37.500 167.500
Bepaling Weerstandsvermogen De impact van de risico’s is geschat op € 410.000,- met een waarschijnlijke impact van € 167.500. Deze verwachting is gebaseerd op het gewogen gemiddelde van alle inschattingen van kansen en impact. De algemene reserve, die ultimo 2022 € 1.030K bedraagt, is momenteel van voldoende omvang teneinde dit risico op te vangen. Treasury (financiering) Reestmond beschikt over een treasury statuut. De bancaire zaken worden afgehandeld met gebruikmaking van de dienstverlening van één hoofdbankier, de BNG. Op basis van de met de BNG afgesloten overeenkomst worden overschotten (en tekorten) aan liquiditeiten boven een grens van € 400.000 automatisch omgezet in dag- of kasgeld. In het statuut worden enkel rekening-courant, daggeld, deposito’s en obligaties als beleggingsmiddel toegestaan. Reestmond handelt in overeenstemming met de Wet Fido. De uitvoering van de financieringsfunctie heeft uitsluitend de publieke taak gediend, waarbij het beheer prudent is geweest. Ten behoeve van het schatkistbankieren heeft Reestmond een bankrekening onder nummer NL92 BNGH 0286 7054 78. Het drempelbedrag bedraagt vanaf 1 juni 2021 € 1.000.000. De middelen aangehouden binnen ’s Rijks schatkist over de kwartalen 2022 zijn gespecificeerd in de toelichting op de balans.
32
Kasgeldlimiet Kasgeldlimiet ( in € 1.000,-)
31-dec
31-dec
31-dec
2022
2021
2020
12.539
13.144
14.393
62
80
76
12.465
13.059
14.308
12
5
9
Toegestane kasgeldlimiet
1.028
1.078
1.180
Vastgesteld percentage van 8,2%
1.028
1.078
1.180
Vlottende korte schuld
1.724
2.169
2.752
Netto vlottende schulden
1.724
2.169
2.752
Vlottende middelen
2.297
3.706
3.656
Grondslag Inkoopwaarde van de omzet Bedrijfslasten Rentelasten
Banksaldi
557
884
626
Overige vlottende middelen
1.740
2.822
3.030
Toets kasgeldlimiet
455
-460
276
573
1.537
904
1.028
1.078
1.180
Netto vlottende kasgeldvordering Kasgeldlimiet
Evenals voorgaande jaren voldoet Reestmond ruimschoots aan de gestelde kasgeldlimiet. Renterisiconorm Renterisiconorm ( in € 1.000,-)
2022
2021
2020
2019
2018
Totale lasten
12.539
13.144
14.393
15.441
17.088
Renterisiconorm
2.508
2.629
2.879
3.088
3.418
Vastgesteld percentage van 20%
2.508
2.629
2.879
3.088
3.418
Renterisico
151
151
151
151
151
Renteherzieningen
-
-
-
-
-
Aflossingen
151
151
151
151
151
2.357
2.478
2.728
2.937
3.267
Ruimte onder renterisiconorm
Ook aan de renterisiconorm blijft Reestmond ruimschoots voldoen.
33
Kengetallen Kengetallen
Jaarrekening 2022
Jaarrekening 2021
9,55%
16,97%
verstr. leningen
9,55%
16,97%
Solvabiliteitsratio
107,70%
66,73%
Structurele exploitatieruimte
0,52%
-0,76%
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. voor
Toelichtingen op de kengetallen: Netto Schuldquote / Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen: Deze kengetallen weerspiegelen de verhouding tussen de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Gezien de geringe waarde van dit kengetal worden voor Reestmond geen significante exploitatieproblemen verwacht voor de rentelasten en de aflossingen van de leningen. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Reestmond aan de financiële verplichtingen op lange termijn kan worden voldoen. Gezien de uitkomst van dit kengetal worden voor Reestmond geen problemen voor de financiële positie verwacht. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft de omvang van de structurele exploitatieruimte weer. Gezien de geringe omvang van dit kengetal is het essentieel dat Reestmond in het kader van een sluitende exploitatie uitgaat van een toereikende gemeentelijke bijdrage. Verbonden partijen Reestmond Raat Combinatie B.V. Reestmond Raat Combinatie B.V. (RRC B.V.) is op 27 december 2002 opgericht en gevestigd te Meppel. Binnen RRC werd vorm en uitvoering gegeven aan trajecten voor inwoners van de diverse deelnemende gemeenten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. De trajecten zijn zodanig fors afgenomen dat RRC B.V. is afgebouwd. Lopende en nieuwe trajecten worden thans binnen Reestmond uitgevoerd. Per 2015 wordt RRC B.V.
dan ook primair gebruikt voor het werkgeverschap voor niet-Wsw medewerkers en kan daarnaast worden ingezet voor mogelijke niet Wsw-gerelateerde kosten en opbrengsten. Het belang in deze verbonden partij wordt verantwoord in de jaarrekening (financiële vaste activa). Het eigen vermogen van RRC B.V. ultimo 2022 is 3k. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2022 (in €1.000,-). Begin 2022
Eind 2022
Eigen vermogen
3
3
Vreemd vermogen
147
140
Resultaat 2022
-
Reestmond Sales & Participation B.V. Reestmond Sales & Participation B.V. (RSP B.V.) is opgericht op 16 november 2006 en gevestigd te Meppel. Via deze 100% dochter kan Reestmond deelnemingen aangaan met partijen waarbij een economisch belang, te weten werkgelegenheid voor onze doelgroep en/of risicobeperking, voorop staat. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2022 (in € 1.000,-). 34
Begin 2022
Eind 2022
Eigen vermogen
-17
52
Vreemd vermogen
17
-52
Resultaat 2022
69
Remet B.V. Vanuit het voornemen tot verdere verzelfstandiging van de afdeling Metaal en het daarmee zo dicht mogelijk tegen de reguliere arbeidsmarkt brengen van de daar werkzame Wsw-medewerkers, is op 26 september 2017 de besloten vennootschap Remet B.V. opgericht. Remet B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt is per 1 januari 2018 alle metaal activiteiten plaats te laten vinden vanuit Remet B.V. Hiermee wordt bereikt dat er reeds een aparte bedrijfsvoering en organisatiebeleid kan worden gevoerd. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2022 (in € 1.000,-). Begin 2022
Eind 2022
Eigen vermogen
-13
48
Vreemd vermogen
584
857
Resultaat 2022
62
Reestdal Werken B.V. Op 26 september 2017 is de besloten vennootschap Reestdal B.V. opgericht. Reestdal B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt was op de groenactiviteiten onder te brengen in deze vennootschap. Eind 2018 is de naam van deze BV gewijzigd in Reestdal Werken BV om mensen in het kader van Beschut Werken aan te nemen. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2022 (in € 1.000,-). Begin 2022 Eind 2022 Eigen vermogen
16
26
Vreemd vermogen
46
93
Resultaat 2022
-
Kapitaalgoederen Onderhoud kapitaalgoederen Reestmond heeft het stelsel voor de verwerking van kosten voor groot onderhoud gewijzigd naar de componentenbenadering. Hierbij worden kosten voor groot onderhoud geactiveerd onder de materiële vaste activa en over de gebruiksduur afgeschreven.
35
Bedrijfsvoering Investeringen Voor de jaren 2020, 2021 en 2022 zijn de investeringen als volgt geweest: Omschrijving (bedragen in € 1.000,-)
2022
2021
2020
Vervoermiddelen
0
0
0
Machines, apparaten en installaties
34
258
9
Overige materiele vaste activa
127
66
38
Totaal
161
324
47
Reestmond blijft de komende jaren in beginsel uitgaan van het zogenaamde ideaalcomplex, waarbij vanuit de kasstroom uit afschrijvingen de investeringen kunnen worden gefinancierd. Organisatiestructuur In 2018 is de organisatiestructuur aangepast naar het procesgerichte besturingsmodel in het kader van RIO. Informatisering en automatisering Reestmond heeft Compas in gebruik als cliëntvolgsysteem en personeelsadministratie. De ERP-software van Exact wordt gebruikt ten behoeve van de bedrijfsvoering (administratie en productie).
36
Controleverklaring Door BT toe te voegen
37