Document · PDF

3.1 Reestmond - Ontwerpbegroting 2027 en meerjarendoorrekening 2028-2030

1 - RAADSVERGADERING 23 april 2026, gemeente MeppelBij agendapunt: Categorie 3: Het college vragen om een conceptantwoord voor te bereiden7.352 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

BEGROTING 2027 Alsmede meerjaren doorrekeningen 2028-2030

REESTMOND

INHOUD

SAMENSTELLING ALGEMEEN BESTUUR SAMENSTELLING DAGELIJKS BESTUUR SAMENSTELLING DIRECTIE EN MANAGEMENT

4 4 4

UITGANGSPUNTEN BEGROTING 2027 SAMENVATTING KADERBRIEF 2027

5 5 5

BATEN EN LASTEN ...................................................................................................... 6

8 9 10 10 11 11 11 12 12 12 13 13 13 14 14 14 14

ALGEMEEN GRONDSLAGEN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING TOEGEVOEGDE WAARDE LOON- EN BEGELEIDINGSKOSTEN WSW OVERIGE PERSONEELSKOSTEN PERSONEELSKOSTEN NIET-WSW AFSCHRIJVINGEN ONDERHOUD ENERGIE VERZEKERINGEN EN BELASTINGEN DIENSTVERLENING DERDEN INDIRECTE PRODUCTIEKOSTEN OVERIGE BEDRIJFSLASTEN ONVOORZIEN SALDO VAN DE FINANCIERINGSFUNCTIE INCIDENTELE BATEN/LASTEN GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN

PARAGRAFEN ...........................................................................................................15

REIKWIJDTE EN KAPITAALGOEDEREN REIKWIJDTE EN KAPITAALGOEDEREN ONDERZOEK NAAR GEBOUWEN EN INSTALLATIES VOORBEREIDING VERBOUWING MEERJARENPERSPECTIEF

15 15 15 15 16

REESTMOND RAAT COMBINATIE B.V. REESTMOND SALES & PARTICIPATION B.V. REMET B.V. REESTDAL WERKEN B.V.

16 17 17 17

ALGEMEEN INVENTARISATIE VAN DE WEERSTANDSCAPACITEIT RISICO’S BEPALING WEERSTANDSVERMOGEN VERLOOP RESERVES EN VOORZIENINGEN

18 18 19 21 22

GEPROGNOTISEERDE BALANS EN EMU SALDO ....................................................................24

JAARPLAN SAMENSTELLING BESTUUR EN DIRECTIETEAM Samenstelling Algemeen Bestuur

Gemeente

Bestuurders

Gemeente Meppel

De heer K.J. de Vries

Gemeente Meppel

De heer R. van Ulzen (vicevoorzitter)

Gemeente Staphorst

De heer L. Mulder

Gemeente Staphorst

De heer J.C. Bos (secretaris)

Gemeente Westerveld

De heer F. Foreman De heer J.T. Boonstra (voorzitter)

Gemeente Westerveld

Samenstelling Dagelijks Bestuur

Gemeente

Bestuurders

Gemeente Meppel

De heer R. van Ulzen (vicevoorzitter)

Gemeente Westerveld

De heer J.T. Boonstra (voorzitter)

Gemeente Staphorst

De heer J.C. Bos (secretaris)

Samenstelling Directie en management

Functie Directeur

Mevr. J. Gorte

Teamleider Ondersteuning

Mevr. V. den Dekker

DE OPZET VAN DE BEGROTING Uitgangspunten begroting 2027 Bij de opstelling van de begroting 2027 gelden de volgende uitgangspunten: -

De interne organisatie van Reestmond is op een dusdanige wijze ingericht dat het, naast het faciliteren van de huidige Sw-medewerkers, de brede doelgroep van de Participatiewet op kwalitatieve en efficiënte wijze kan faciliteren door middel van werkplekken en ontwikkeltrajecten; De begroting is opgesteld op basis van zo recent mogelijke bekende en verwachte ontwikkelingen. Voor de jaren na 2027 is rekening gehouden met het indexcijfer conform de gecombineerde index uit de septembercirculaire van het gemeentefonds. In deze begroting is rekening gehouden met de verwachte uitstroom door pensioengerechtigde leeftijd en in beperkte mate met ziekte. De resultaten van de B.V’s, de zogenoemde verbonden partijen van Reestmond, zijn buiten beschouwing gelaten in deze begroting. De in deze begroting gehanteerde cijfers met betrekking tot de concept jaarrekening 2025 verwijzen naar de versie van de jaarrekening zoals deze op 1 april in de bestuursvergadering is gepresenteerd. Samenvatting

Omschrijving

Toegevoegde waarde

Concept Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2.422

1.986

2.072

1.972

1.872

1.772

Uitvoeringslasten

-3.896

-4.565

-5.095

-5.290

-5.482

-5.716

Operationeel resultaat

-1.474

-2.579

-3.024

-3.318

-3.611

-3.944

Wsw personele lasten

-9.649

-9.306

-8.980

-8.879

-8.598

-8.138

Operationeel resultaat

-1.474

-2.579

-3.024

-3.318

-3.611

-3.944

Exploitatieresultaat

-11.123

-11.885

-12.004

-12.197

-12.209

-12.082

11.999

11.885

12.004

12.197

12.209

12.082

878

Incidentele baten/lasten Onttrekking uit reserve Bijdrage deelnemende gemeenten Resultaat

De verwachte toegevoegde waarde neemt af met ca. 0,1 mln per jaar. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de afnemende inzetbaarheid van het personeelsbestand, met name bij de detacheringen. De uitvoeringslasten stijgen voornamelijk door het op sterkte brengen van de staffuncties. Daarnaast wordt een stijging veroorzaakt door het toepassen van het indexatie. Het personeelsbestand daalt door uitstroom van personeel.

Kaderbrief 2027 De opstelling van deze begroting is gebaseerd op de aan de gemeenteraden aangeboden kaderbrief 2027.

2 BATEN EN LASTEN Alle bedragen in € 1.000,- tenzij anders aangegeven.

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN, INCLUSIEF MEERJAREN DOORREKENINGEN

Concept Omschrijving

Omzet

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

2.496

2.054

2.162

2.062

1.962

-74

-68

-90

2.422

1.986

2.072

1.972

1.872

1.772

Personeelskosten WSW

9.649

9.306

8.980

8.879

8.598

8.138

Overige personeelskosten

362

483

550

574

598

627

Personeelskosten niet WSW

1.900

2.346

2.876

3.001

3.126

3.277

Afschrijvingen

256

255

260

Onderhoud

393

387

410

Energie

258

305

274

285

297

312

Verzekeringen en belastingen

122

141

132

137

143

150

Dienstverlening derden

247

197

157

164

171

179

Indirecte productiekosten

Overige bedrijfslasten

331

337

381

397

414

434

Onvoorzien

Saldo van de financieringsfunctie

-43

-45

13.545

13.871

14.076

14.169

14.081

13.854

-11.123

-11.885

-12.004

-12.197

-12.209

-12.082

11.999

11.885

12.004

12.197

12.209

12.082

Inkoopwaarde van de omzet Toegevoegde waarde

1.862

Bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat Incidentele baten/lasten Onttrekking uit reserve

Bijdragen deelnemende gemeenten Resultaat

878

VERDELING NAAR TAAKVELDEN Op grond van de BBV is het verplicht om de activiteiten in te delen in taakvelden. De achterliggende gedachte hierbij is dat de diverse gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen meer vergelijkbaar worden. Reestmond kent twee taakvelden, te weten: Begeleide participatie (uitvoering Wsw; taakveld 6.4); Overhead (taakveld 0.4). Voor 2027-2030 geeft dit de onderstaande verdeling naar taakvelden. 2027

2028

Beg. Particip. Overhead fte:

219,3

43,4

83%

17%

Toegevoegde waarde

2.072

Personele lasten

8.755

Afschrijvingen

217

Onderhoud

Totalen 262,7

2029

Beg. Particip. Overhead

206,0

44,3

82%

18%

2.072

1.972

3.651

12.406

8.626

260

214

342

410

Energie

228

Verzekeringen en belastingen

110

Dienstverlening derden

131

Indirecte productiekosten

Overige bedrijfslasten

318

Onvoorzien

Saldo van de financieringsfunctie

-45

Totalen 250,3

2030

Beg. Particip. Overhead

189,8

43,4

81%

19%

1.972

1.872

3.828

12.455

8.328

260

212

337

410

274

235

132

113

157

135

381

327

63 4 -

-45

Totalen

Beg. Particip. Overhead

233,2

194,5

40,4

83%

17%

Totalen 234,9

1.872

1.772

3.994

12.322

8.024

4.018

12.042

260

215

260

334

410

340

410

285

242

297

258

312

137

116

143

124

150

164

139

171

148

179

397

337

414

359

434

70 4 -

-45

77 5 -

-45

1.772

88 4

-45

Saldo baten en lasten

-8.082

-3.922

-12.004

-8.072

-4.125

-12.197

-7.895

-4.314

-12.209

-7.760

-4.322

-12.082

Bijdragen deelnemende gemeenten

8.082

3.922

12.004

8.072

4.125

12.197

7.895

4.314

12.209

7.760

4.322

12.082

Resultaat na bijdragen

Aan de overhead zijn de volgende personele lasten toegerekend: Werkleiding (zowel Wsw als niet-Wsw); Directie, staf en management; en daarnaast de naar rato hiervan afgeleide niet personele lasten. Gezien de geringe omvang van de financieringslasten hoeven deze niet te worden verdisconteerd over de taakvelden. In bovenstaand overzicht zijn deze toegewezen aan het taakveld ‘begeleide participatie’ (uitvoering Wsw).

TOELICHTING OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Algemeen In de begroting 2027 is gerekend op basis van zo recent mogelijke bekende en verwachte ontwikkelingen. Verder is voor de begroting 2027en de doorrekeningen 2028 – 2030 gerekend met onderstaande algemene uitgangspunten: Om een inschatting te kunnen maken voor de kosten van de komende jaren is een indexatiepercentage gebruikt. Hierbij is aansluiting gezocht bij de indexcijfers die worden genoemd in de septembercirculaires van het gemeentefonds. Hieruit worden de gecombineerde indexcijfers aangehouden. Deze staan in onderstaande tabel weergegeven. 2027 4,39% -

2028 4.37%

2029 4,15%

2030 4,84%

Er is geen toegevoegde waarde ingerekend voor Reestdal Werken B.V. De resultaten van Remet B.V. en Reestdal Werken B.V. blijven buiten beschouwing.

Vergelijkende cijfers In de overzichten die zijn opgenomen in deze begroting, zijn voor de vergelijking de cijfers van de concept jaarrekening 2025 en de begroting 2026 opgenomen. Medewerker aantallen In de begroting 2027 en verder wordt uitgegaan van de onderstaande aantallen SE Wsw-medewerkers (in loondienst c.q. Begeleid Werken). De medewerkers waarvoor een Dienstverleningsovereenkomst is afgesloten vallen buiten deze aantallen.

Begroting

2027

2028

2029

2030

SE's, Alleen SW incl. begeleid werken Gemeente Meppel

145

135

134

128

Gemeente Staphorst

Gemeente Westerveld Totaal

206

194

189

177

Grondslagen waardering en resultaatbepaling De begroting 2027 is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Algemene grondslagen Binnen de bepalingen van het BBV worden baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen indien zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden opgenomen indien bekend voor het opmaken van de jaarrekening. Omzet De omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven BTW en onder aftrek van eventuele kortingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde bestaat uit grondstoffenverbruik, uitbesteed werk en fabricageresultaten. Het grondstoffenverbruik wordt berekend op basis van standaardverrekenprijzen. Uitbesteed werk wordt verantwoord op basis van hiervoor in rekening gebrachte bedragen. Lonen en sociale lasten Wsw personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het WSW personeel, vermeerderd met vakantietoeslag en eindejaarsuitkering en verhoogd met een opslag voor sociale en pensioenlasten. Eventuele ziekengelduitkeringen die op het boekjaar betrekking hebben ontvangen worden op de loonkosten in mindering gebracht.

Salarissen en sociale lasten overig personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het ambtelijk personeel, vermeerderd met vakantierechten en een eindejaarsuitkering, evenals sociale en pensioenlasten daarover. Daarnaast zijn onder deze noemer de kosten van het door RRC BV doorbelaste overige personeel verantwoord. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Overige bedrijfslasten De overige bedrijfskosten hebben met name betrekking op de indirecte bedrijfsvoering.

Saldo van de financieringsfunctie Dit betreft het saldo van de rentelasten en de rentebaten. Gelet op de geringe omvang van deze functie behoeft geen rentetoerekening aan de taakvelden plaats te vinden. Bijdragen deelnemende gemeenten Dit betreft de bijdragen van de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten in de voorziene exploitatietekorten. Toegevoegde waarde Concept Omschrijving

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Productie

760

763

740

Facilitaire projecten (WOL)

135

120

140

1.005

727

866

766

666

566

Trajecten en begeleiding

232

150

191

Overige opbrengsten

290

226

135

2.422

1.986

2.072

1.972

1.872

1.772

Detachering

TOTAAL

De toegevoegde waarden bestaan uit de omzet en de bijbehorende inkoopkosten. Dit zijn bijvoorbeeld projectkosten voor facilitair en groen. De toegevoegde waarde is ingeschat op basis van de resultaten uit 2025 en de reeds bekende ontwikkelingen. De opbrengsten uit detacheringen nemen af met ca. 0,1 mln per jaar. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de afnemende inzetbaarheid van het personeelsbestand.

Loon- en begeleidingskosten Wsw Concept Omschrijving

Lonen WSW incl. sociale lasten

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

10.489

10.147

9.872

9.779

9.540

Loonkostensubsidie

111

100

110

Doorberekende loonkosten

-951

-941

-1.002

-1.010

-1.052

-1.103

9.649

9.306

8.980

8.879

8.598

8.138

TOTAAL

9.130

De loonkosten inclusief sociale lasten en pensioenpremies zullen de komende jaren steeds verder afnemen. Deze daling komt door uitstroom in verband met pensioengerechtigde medewerkers en ziekte.

Overige personeelskosten Concept Omschrijving

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Reis- en verblijfkosten

120

100

104

109

Studiekosten

104

109

113

119

Arbodienstverlening

125

131

136

143

Werkkleding

Jubilea

Overige personeelskosten

133

143

146

153

159

167

TOTAAL

362

483

550

574

598

627

In de overige personeelskosten zijn ook de kosten voor de arbodienstverlening opgenomen. Vanaf 1 januari 2026 is Reestmond overgestapt naar een andere aanbieder, dit omdat de bestaande dienstverlening werd gestopt. De uitgaven voor arbodienstverlening zullen fors gaan stijgen, maar zijn wel marktconform. Ook voor studiekosten worden gezien de aandacht voor ontwikkeling hogere kosten verwacht dan in 2025. De overige personeelskosten zullen in 2027 en verder aansluiten bij de gerealiseerde kosten in 2025. Personeelskosten niet-Wsw Concept Omschrijving

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Salariskosten Ambtelijk Doorberekende personeelskosten R.R.C.

356

411

414

432

450

364

1.626

2.075

2.556

2.668

2.779

3.021

-83

-139

-95

-99

-103

-108

1.900

2.347

2.876

3.001

3.126

3.277

Doorberekende loonkosten TOTAAL

De personeelskosten van medewerkers die niet onder de Wsw vallen, nemen toe ten opzichte van zowel de realisatie 2025 als de begroting 2026. Binnen deze groep is geen sprake van uitstroom, waardoor de formatie minimaal gelijk blijft. Daarnaast zullen enkele functies die momenteel door SW-medewerkers worden ingevuld, bij pensionering moeten worden vervangen door regulier personeel. In de begroting is daarnaast voorzien in een structurele versterking van het kaderpersoneel, ter borging van de benodigde organisatorische capaciteit en continuïteit.

Afschrijvingen Concept Omschrijving

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Bedrijfsgebouwen

136

130

Installaties, machines en inventaris

Automatisering

Vervoermiddelen

256

255

260

TOTAAL

De afschrijvingen zijn constant ten opzichte van de realisatie in 2025. Voor wat betreft de afschrijving van investeringen, wordt in de begroting uitgegaan van realisatie van investeringen per 1 juli van het boekjaar. Bij de afschrijvingen is nog geen rekening gehouden met de verbouwing gezien de onzekerheden. Onderhoud Concept Omschrijving

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Bedrijfsgebouwen

140

105

140

Installaties, machines en inventaris

105

Automatisering

129

126

140

Vervoermiddelen

393

387

410

TOTAAL

140

De verwachting is dat de onderhoudskosten op de meeste posten de komende jaren ongeveer gelijk blijven. Op het gebied van automatisering is wel een verhoging te verwachten doordat licenties en beveiliging steeds meer kosten met zich meebrengen. Energie Concept Omschrijving

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Elektra

136

101

106

111

Gas

115

108

123

129

134

140

Water

Brandstof

TOTAAL

258

305

274

285

297

312

De energiekosten zijn begroot op basis van de realisatie in 2025. Verzekeringen en belastingen

Concept Omschrijving

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Schade verzekering

Motorrijtuigen verzekering

Overige verzekeringen

Motorrijtuigenbelasting

Gemeentelijke belastingen

122

141

132

137

143

150

TOTAAL

Voor de kosten voor verzekeringen en belastingen zijn ten opzichte van de begroting 2025 geen grote aanpassingen te verwachten. 12

Dienstverlening derden

Concept Omschrijving

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Inhuur derden

247

197

157

164

171

179

TOTAAL

247

197

157

164

171

179

De kosten voor inhuur derden komen naar verwachting lager uit dan de realisatie in 2025. Onder deze post worden de werkzaamheden begroot die derden voor Reestmond uitvoeren. Per jaar verschilt het welke partijen en werkzaamheden dit zijn, afhankelijk van de thema’s die spelen. Vanaf 2027 zal een aantal posten op andere plekken worden begroot. De dienstverlening voor schoonmaak onder de schoonmaakkosten en een deel van de salarisadministratiekosten is opgenomen als vacatureruimte onder de personeelskosten. Indirecte productiekosten Concept Omschrijving

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Hulpstoffen en gereedschappen

Vrachtkosten en vuilafvoer

TOTAAL

Bij de begroting van de indirecte productiekosten is de jaarlijkse prijsstijging conform de indexcijfers meegenomen. Overige bedrijfslasten Concept Omschrijving

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Accountantskosten

Abbonementen & contributies

Kantoorbenodigdheden

Loonverwerking

Overige algemene kosten

102

107

Leasekosten

149

157

163

170

178

TOTAAL

331

337

381

397

414

434

De overige bedrijfslasten zijn begroot in lijn met de realisatie 2025, met ingang van de begroting 2027 zijn de schoonmaakkosten onder deze post opgenomen.

Onvoorzien Conform het BBV dient in de begroting 2027 een post voor onvoorziene lasten te worden opgenomen. Reestmond neemt hiertoe in de begrotingen 2027 en verder een post op ad. € 25.000 voor niet voorzienbare exploitatie afwijkingen. Saldo van de financieringsfunctie Concept Omschrijving

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Rente baten

Rente kosten

-16

-55

-5

TOTAAL

-5

De rentebaten bestaan uit ontvangen rente van Remet en de de baten over het creditsaldo. De rentekosten zijn gedaald doordat de kasgeldlening volledig is afgelost. Incidentele baten/lasten Bij Reestmond wordt de posten incidentele baten en lasten gebruikt voor kosten en opbrengsten die gedurende een boekjaar optreden, maar welke niet voorzien waren. Ook hebben deze kosten en opbrengsten een incidenteel karakter en zullen in de volgende jaren niet optreden. Derhalve is in de begroting geen rekening gehouden met incidentele baten en lasten. Gemeentelijke bijdragen

Bij de bepaling van de gemeentelijke bijdragen wordt uitgegaan van een verdeling op basis van onderstaande SE’s. Concept SE's, Alleen SW incl. begeleid werken

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Gemeente Meppel

165

159

145

135

134

128

Gemeente Staphorst

Gemeente Westerveld

241

226

206

194

189

177

Totaal

Concept Bijdrage

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Gemeente Meppel

7.509

8.379

8.455

8.497

8.669

Gemeente Staphorst

876

843

875

879

903

917

Gemeente Westerveld

2.576

2.663

2.673

2.821

2.637

2.420

10.961

11.885

12.004

12.197

12.209

12.082

Totaal

8.745

3 PARAGRAFEN ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht tot het bieden van inzicht in het beleid, de kwaliteitseisen en de financiële consequenties van het onderhoud van kapitaalgoederen. Deze paragraaf geeft een integraal beeld van de staat van onderhoud van de panden van Reestmond, de gekozen financiële systematiek, de onderzoeksresultaten van de afgelopen jaren en de voorbereidingen op een omvangrijke verbouwing van de hoofdlocatie. Hiermee wordt tevens invulling gegeven aan de aandachtspunten die de provincie in haar brief voor de Begroting 2027 heeft aangegeven.

Reikwijdte en kapitaalgoederen Onder kapitaalgoederen worden verstaan: de in eigendom verworven terreinen, gebouwen en technische installaties, evenals onderhoudsplichten voor gehuurde of gepachte objecten. Voor Reestmond betreft dit: • Hoofdlocatie Reestmond, Eekhorstweg in Meppel • Locatie Reestmond, Oeveraseweg in Havelte Deze locaties vormen de centrale werkomgeving voor zowel productieactiviteiten als staf- en ondersteunende functies, en hebben daarmee een directe relatie met de kwaliteit van dienstverlening en de realisatie van de maatschappelijke opdracht. Reikwijdte en kapitaalgoederen Reestmond past de componentenbenadering toe voor groot onderhoud, conform de BBV-richtlijnen. Dat betekent dat: • Grote onderhoudsuitgaven worden geactiveerd als materiële vaste activa. • De afschrijving plaatsvindt over de gebruiksduur van de betreffende component of installatie. • Regulier en klein onderhoud jaarlijks als lasten in de exploitatie is opgenomen. Met deze systematiek ontstaat een beter passend beeld van de werkelijke kosten van instandhouding en wordt de financiële positie transparanter. De reguliere onderhoudskosten zijn in deze begroting volledig meegenomen. Onderzoek naar gebouwen en installaties Eind 2022 is een externe partij ingeschakeld om de bouwkundige en installatietechnische staat van de hoofdlocatie in kaart te brengen.

De conclusie van deze inventarisatie luidde dat: • Er sprake is van achterstallig onderhoud aan zowel het gebouw als de installaties. • Diverse onderdelen het einde van hun technische levensduur naderen. • Duurzaamheidsmaatregelen noodzakelijk zijn om toekomstige exploitatie- en energiekosten te beperken. In 2023 zijn aanvullende vragen gesteld om specificatie, prioriteit en urgentie van de geconstateerde punten verder te duiden. Hoewel hiermee het inzicht is vergroot, is nog geen sluitende begroting van de totale toekomstige onderhoudslasten mogelijk. De locatie in Havelte kent een beperkter schaalniveau en een betere technische uitgangspositie. Hier vindt regulier onderhoud plaats volgens planning en wordt geen groot achterstallig werk verwacht. Voorbereiding verbouwing Sinds 2023 vindt binnen Reestmond intensieve verkenning plaats naar een grootschalige verbouwing van het pand en de inrichting van de werkomgeving. Het algemeen bestuur heeft besloten tot het aanleggen van een bestemmingsreserve, zodat toekomstige investeringen mede hieruit kunnen worden gedekt.

Tijdens de bestuursvergadering van 26 juni 2025 is door het bestuur en de toenmalige interim-directeur vastgesteld dat: • een grote investering slechts verantwoord is indien deze past binnen de strategische toekomstvisie van Reestmond als Werk- en Ontwikkelbedrijf; • de verbouwing moet bijdragen aan een duurzame, veilige en toekomstbestendige werkomgeving voor medewerkers; 15

•

de investering moet aansluiten bij de maatschappelijke opgave en de positie van Reestmond in de regio. Op dit moment loopt een verdiepend onderzoek naar de aard, omvang en financiële raming van de verbouwing. Naar verwachting is in het voorjaar van 2027 meer duidelijkheid beschikbaar. Bij de jaarrekening 2025 wordt de bestemmingsreserve “Verbouwing Reestmond” gevormd. Deze reserve heeft als doel: • middelen doelgericht te oormerken voor de geplande verbouwing; • transparantie te vergroten richting het bestuur en de provincie; • zorg te dragen voor een verantwoorde, gefaseerde financiering van de ingreep. Afwijken van de bestemming is uitsluitend mogelijk na expliciete goedkeuring door het Dagelijks Bestuur. Meerjarenperspectief Omdat de benodigde investeringen mede afhankelijk zijn van beleidskeuzes over duurzaamheid, energie-infrastructuur, werkprocessen en inrichting, wordt op dit moment nog geen definitieve kostenschatting opgenomen. De kwaliteitseisen die Reestmond hanteert sluiten aan bij: • Arbo- en veiligheidsnormen • Duurzaamheidsdoelstellingen • Efficiënte werkprocessen • Innovaties in werkontwikkeling en productie Het meerjarenbeeld wordt geactualiseerd zodra de onderzoeksresultaten en investeringsramingen in 2027 definitief zijn.

BEDRIJFSVOERING Investeringen Voor de jaren 2025 tot en met 2027 zijn de investeringen als volgt geweest c.q. geraamd: Concept Omschrijving

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

Gebouwen Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

Totaal

200

110

Reestmond heeft in de afgelopen jaren zeer behoudend geïnvesteerd; als gevolg hiervan hebben in 2024 inhaalinvesteringen plaats gevonden. Daarna wordt in beginsel uitgegaan van het zogenaamde ideaalcomplex, waarbij vanuit de kasstroom uit de afschrijvingen kan worden geïnvesteerd. Informatisering en automatisering Reestmond heeft Compas als cliëntvolgsysteem en ten behoeve van de personeelsadministratie. Exact wordt als ERP-software gebruikt voor de administratie en productie.

VERBONDEN PARTIJEN Reestmond Raat Combinatie B.V. Reestmond Raat Combinatie B.V. (RRC B.V.) is op 27 december 2002 opgericht en gevestigd te Meppel. Binnen RRC werd vorm en uitvoering gegeven aan trajecten voor inwoners van de diverse deelnemende gemeenten 16

met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. De trajecten zijn zodanig fors afgenomen dat RRC B.V. is afgebouwd. Lopende en nieuwe trajecten worden thans binnen Reestmond uitgevoerd. Sinds 2015 wordt RRC B.V. dan ook primair gebruikt voor het werkgeverschap voor niet-Wsw medewerkers en kan daarnaast worden ingezet voor mogelijke niet Wsw-gerelateerde kosten en opbrengsten. Het belang in deze verbonden partij wordt verantwoord in de jaarrekening (financiële vaste activa). Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2025 (in €1.000,-). Begin 2025

Eind 2025

Eigen vermogen

Vreemd vermogen

148

140

Resultaat 2025

Reestmond Sales & Participation B.V. Reestmond Sales & Participation B.V. (RSP B.V.) is opgericht op 16 november 2006 en gevestigd te Meppel. Via deze 100% dochter kan Reestmond deelnemingen aangaan met partijen waarbij een economisch belang, te weten werkgelegenheid voor onze doelgroep en/of risicobeperking, voorop staat. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2025 (in € 1.000,-). Begin 2025

Eind 2025

Eigen vermogen

-20

Vreemd vermogen

Resultaat 2025

Remet B.V. Vanuit het voornemen tot verdere verzelfstandiging van de afdeling Metaal en het daarmee zo dicht mogelijk tegen de reguliere arbeidsmarkt brengen van de daar werkzame Wsw-medewerkers, is op 26 september 2017 de besloten vennootschap Remet B.V. opgericht. Remet B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt is per 1 januari 2018 alle metaal activiteiten plaats te laten vinden vanuit Remet B.V. Hiermee wordt bereikt dat er reeds een aparte bedrijfsvoering en organisatiebeleid kan worden gevoerd. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2025 (in € 1.000,-). Begin 2025

Eind 2025

Eigen vermogen

-14

Vreemd vermogen

809

545

Resultaat 2025

Reestdal Werken B.V. Op 26 september 2017 is de besloten vennootschap Reestdal B.V. opgericht. Reestdal B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt was op de groenactiviteiten onder te brengen in deze vennootschap. Eind 2018 is de naam van deze BV gewijzigd in Reestdal Werken BV om mensen in het kader van Beschut Werken aan te nemen. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2025 (in € 1.000,-).

Begin 2025

Eind 2025

Eigen vermogen

-1

Vreemd vermogen

213

271

Resultaat 2025

WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING Algemeen In deze paragraaf is het beleid van Reestmond inzake het weerstandsvermogen en risicomanagement uiteengezet. Op grond van artikel 11 BBV moet Reestmond in haar begrotingen inzicht geven in haar weerstandsvermogen. Het omvang van het weerstandsvermogen wordt bepaald door: a) de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (in casu Reestmond) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b) alle (rest)risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De opzet van deze paragraaf is analoog aan de paragraaf in onze begrotingen vanaf 2015 (tot stand gekomen in afstemming met de gemeentelijke beleidsmedewerkers dan wel financiële medewerkers). De paragraaf betreffende het weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat ten minste: a. een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; b. een inventarisatie van de risico's; c. het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's. De weerstandscapaciteit betreft die elementen waarmee tegenvallers eventueel bekostigd kunnen worden, zoals borgstellingen, reserves, onbenutte voorzieningen etc. Onderscheid wordt gemaakt in incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Incidentele weerstandscapaciteit is de mogelijkheid om eenmalige tegenvallers op te vangen.

Structurele weerstandscapaciteit betreft middelen die permanent inzetbaar zijn voor het opvangen van tegenvallers. Een risico is de kans op het optreden van een gebeurtenis met een bepaald gevolg. Reguliere risico’s (risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn) behoren hier niet toe. Deze dienen in principe te worden opgevangen binnen de bedrijfsvoering middels het afsluiten van verzekeringen of het vormen van voorzieningen. De risico’s, relevant voor het weerstandsvermogen, zijn die risico’s die niet op deze manier zijn te ondervangen en die een financieel gevolg kunnen hebben. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De volgende onderdelen kunnen als onderdeel van de weerstandscapaciteit worden gezien. Algemene reserve De algemene reserve is in principe volledig beschikbaar als incidentele weerstandscapaciteit. Na verwerking van het positieve resultaat van 2025, en het inrichten van de bestemmingreserve Verbouwing zal de algemene reserve uitkomen op € 821.000. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn geen onderdeel van de weerstandscapaciteit, totdat besloten wordt de reserve weer toe te voegen aan de algemene reserve. Onvoorzien incidenteel structureel Reestmond heeft in haar begroting in de regel € 25.000 onvoorzien opgenomen.

Stille reserves Van stille reserves is sprake als activacomponenten onder de directe opbrengstwaarde zijn gewaardeerd. Reestmond kent twee soorten stille reserves. Dit zijn stille reserves in financiële bezittingen en stille reserves in materiële bezittingen. De stille reserves in financiële vaste activa hebben betrekking op (de waardering van) onze deelnemingen. De deelnemingswaarden zijn gebaseerd op en omvatten geen stille reserves. De mogelijke stille reserves in materiële vaste activa betreffen onze gebouwen. Deze gebouwen zijn enerzijds duurzaam dienstbaar aan de bedrijfsuitoefening en anderzijds zou bij geheel gedeeltelijke verkoop een substantiële boekwinst kunnen worden behaald.

Kostenreductie Vanuit onder meer de benchmarkonderzoeken door Cedris blijkt dat de mogelijkheden hiertoe binnen Reestmond niet dan wel zeer beperkt zijn, reden waarom kwantificering achterwege is gelaten. Samenvatting inventarisatie De verplichting van de gemeenten die de regeling zijn aangegaan kan gezien worden als de belangrijkste factor in de weerstandscapaciteit. De gemeenten zijn immers verplicht eventuele verliezen te compenseren zodat de bedrijfsvoering voortgezet kan worden. In deze analyse wordt daar geen rekening mee gehouden, vanuit de gedachte dat Reestmond zelfstandig de risico’s op dient te kunnen vangen. De verantwoordelijkheid van de gemeenten beperkt echter de risico’s tot het tekort over een enkel jaar. In deze paragraaf wordt ervan uitgegaan dat structurele verliezen door de gemeenten worden opgevangen. Elke gemeenten houdt daar ook rekening mee in het bepalen van het eigen weerstandsvermogen. Op basis van het bovenstaande kan worden geconcludeerd dat binnen Reestmond alleen de algemene reserve de weerstandscapaciteit vormt. Na verwerking van het positieve resultaat van 2025, en het inrichten van de bestemmingreserve Verbouwing zal de algemene reserve uitkomen op € 821.000.

Risico’s Indeling van risico’s Omwille van de structuur in deze paragraaf is de volgende indeling in risicogebieden en/of categorieën gehanteerd: - Inkomsten; - Financiering; - Bedrijfsvoering. Risico inschatting inkomsten Grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn Met grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn wordt in de risico-inschatting geen rekening gehouden. Bijdragen gemeenten In de begroting 2027 is -conform staand beleid- berekend dat voor een sluitende exploitatie bijdragen van de deelnemende gemeenten noodzakelijk zijn. De gemeenten die de gemeenschappelijke regeling hebben getroffen zijn verantwoordelijk voor de volledige financiering van deze regeling, ook als dit onverwachte verliezen betreft. Er is daarmee geen risico dat de gemeenten onvoldoende bijdragen. Financiering Reestmond loopt in principe geen risico over de opgenomen geldlening bij de BNG. De rekening-courant posities met RRC B.V. en RSP B.V. worden gezien hun geringe omvang buiten beschouwing gelaten. Bedrijfsvoering Verzekeringen Reestmond is verzekerd voor de meest voorkomende zaken. Het betreft verzekeringen voor: - Brand- en bedrijfsschade; - WA-verzekering; - Ongevallen voor BHV’ers; - Motorrijtuigen; - Werkmaterieel; - Bedrijfs-en productaansprakelijkheid.

Tot op heden is door Reestmond met name een beroep gedaan op de motorrijtuigen- en werkmaterieel verzekeringen. Realisatie toegevoegde waarden a. Externe factoren 19

De begroting 2027 gaat uit van stabiele toegevoegde waarden. Er zijn externe factoren welke mede bepalend zijn voor het realiseren van deze doelstelling, waaronder bijvoorbeeld de bereidheid van externe partijen tot inleen van onze medewerkers (in geval van detacheringen) en de algemene economische omstandigheden. De realisatie van deze geraamde toegevoegde waarden over 2027 is in deze paragraaf benoemd als risico, en totaal geraamd op 10% van de toegevoegde waarde, € 207K. De weging van dit risico is gemiddeld. b. Ziekteverzuim Ook door ziekteverzuim daalt de toegevoegde waarde ten opzichte van de begroting. Ziekteverzuim van Wswmedewerkers van Reestmond leidt tot productieverlies. Het ziekteverzuim bij Reestmond ligt met ca 18% op een (grotendeels onbeïnvloedbaar) hoog niveau. Om beter inzicht te krijgen heeft Reestmond onderscheid gemaakt tussen kort-, middellang- en lang verzuim. Het korte verzuim (griep e.d.) is laag en onder controle; het middellange- en lange verzuim daarentegen is hoog. Dit wordt veroorzaakt door veel langdurige en ernstige ziektegevallen, die in de toekomst mogelijk alleen nog maar in aantal zullen toenemen. Hierop is geen sturing vanuit Reestmond mogelijk en kan alleen worden verlaagd doordat medewerkers eerder stoppen met werken. Reestmond zit hier maximaal bovenop. Echter, de populatie wordt steeds ouder en krijgt meer gezondheidsklachten.

Reestmond focust met name op arbeid en het zo lang mogelijk fit blijven. Uitstroom Wsw-medewerkers In het kader van de invoering van de Participatiewet per 2015 is er vanaf dat moment geen nieuwe instroom van Wsw–medewerkers, waar tegenover wel natuurlijke uitstroom zal plaatsvinden (pensionering, arbeidsongeschiktheid, ontslag). Het navenante risico op verminderde toegevoegde waarden is in deze begroting volledig meegenomen en derhalve geen risico meer. Kostenontwikkelingen In de begroting(en) wordt rekening gehouden met stijgende (personele- en overige)lasten; hierbij blijft uiteraard altijd de kans aanwezig dat deze kostenontwikkelingen hoger zullen zijn dan de geraamde. Voor deze paragraaf wordt het risico hiertoe voorzien op maximaal 5% van de kosten, € 702K. Gezien het feit dat deze verhoogde kosten mogelijk (deels) te verdisconteren zijn in onze tariefstellingen is de weging laag. Compensatie transitievergoeding Één van de afspraken in het Hoofdlijnenakkoord is dat vanaf 1-7-2026 organisaties met 25 medewerkers of meer geen gebruik meer kunnen maken van de compensatie transitievergoeding bij langdurige arbeidsongeschiktheid. Voor SW organisaties heeft dit een behoorlijke impact, de afgelopen jaren heeft Reestmond steeds ca. 200K per jaar uitbetaald. Op dit moment is dit nog geen volledig uitgewerkte wetgeving, daarom is dit risico nog niet in de begroting opgenomen.

Onderhoud kapitaalgoederen De risico’s rond het onderhoud van kapitaalgoederen en de mogelijke verbouwing van de hoofdlocatie zijn op dit moment nog niet volledig te kwantificeren. De onderzoeken naar de technische staat van het gebouw en de installaties hebben duidelijk gemaakt dát er een opgave ligt, maar niet welke financiële omvang deze exact zal hebben. De kosten hangen sterk samen met strategische keuzes die nog niet zijn vastgesteld, zoals: • de gewenste mate van verduurzaming; • de noodzakelijke vervanging van technische installaties; • de functionele inrichting van de werkomgeving; • de uiteindelijke reikwijdte van de verbouwing. Zolang deze keuzes nog in voorbereiding zijn, bestaat er geen betrouwbaar financieel kader om risico’s in bedragen te uit te drukken. Dat betekent dat in deze begroting geen kwantitatieve risico-inschatting kan worden opgenomen. • Beperkt financieel risico door aanwezigheid bestemmingsreserve Hoewel de exacte omvang van de risico’s nog niet is te bepalen, is het financiële risico voor Reestmond op dit moment laag. Dit komt doordat in de jaarrekening 2025 een bestemmingsreserve “Verbouwing Reestmond” wordt ingesteld.

Deze reserve heeft de volgende functies: • het doelgericht reserveren van middelen voor de toekomstige verbouwing; • het beperken van financiële schokken in de exploitatie; • het afdekken van risico’s die samenhangen met onderhoud, verduurzaming en bouwkundige aanpassingen. De reserve fungeert daarmee als eerste verdedigingslinie voor onzekere onderhouds- en verbouwingskosten. Hierdoor is het resterende risico dat op de algemene middelen drukt beperkt. De provincie heeft verzocht om inzicht te geven in risico’s en om deze op te nemen in de paragraaf Weerstandsvermogen. Conform dit verzoek worden de risico’s op dit moment kwalitatief opgenomen. Zodra 20

de onderzoeksresultaten in 2027 meer duidelijkheid bieden over de omvang, fasering en financiële impact van de verbouwing, worden: • de risico’s gekwantificeerd, • de benodigde weerstandscapaciteit bijgesteld, en • de financiële implicaties verwerkt in de begroting en het meerjarenbeeld.

Debiteuren Er bestaat altijd de kans dat debiteuren niet aan hun betalingsverplichtingen (kunnen) voldoen. Dit risico wordt in de begrotingen van Reestmond, middels de opname van een stelpost, voorzien en is derhalve daarmee geen risico meer voor deze paragraaf. In de jaarrekeningen worden de mogelijk oninbare posten in mindering gebracht op het debiteurensaldo. Hieronder volgt een overzicht ingeschatte risico’s (bedragen in €1.000,-)

Risico Toegevoegde waarde

Basis begroting Risicopercentage Weging Reserve 2027 2.072 10% 50% 104

Kosten

14.076

25%

176

Totaal

280

Bepaling Weerstandsvermogen De waarschijnlijke impact van de risico’s is € 280K. Deze verwachting is gebaseerd op het gewogen gemiddelde van alle inschattingen van kansen en impact. De algemene reserve, die ultimo 2025 € 821K. bedraagt, is momenteel van voldoende omvang teneinde dit risico op te vangen. 3.4.4.1

Kengetallen

Concept Jaarrekening

Begroting

2025

2026

Begroting Begroting Begroting Begroting 2027

2028

2029

2030

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. voor

-16,21%

-10,95%

-11,84%

-12,81%

-13,95%

-15,25%

verstr. leningen

-16,21%

-10,95%

-11,84%

-12,81%

-13,95%

-15,25%

Solvabiliteitsratio

79,93%

76,43%

79,77%

Structurele exploitatieruimte

6,04%

0,00%

Toelichtingen op de kengetallen: Netto Schuldquote / Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen: Deze kengetallen weerspiegelen het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Gezien de geringe omvang van dit kengetal worden voor Reestmond geen exploitatie problemen verwacht voor de rentelasten en de aflossingen van de leningen. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Ondanks de afnemende omvang van dit kengetal worden voor Reestmond geen problemen voor de financiële positie verwacht. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is. Op basis van de gemeentelijke bijdragen sluit deze op nihil. De kengetallen over grondexploitatie en belastingcapaciteit komen bij deze gemeenschappelijke regeling niet voor. 21

Verloop Reserves en Voorzieningen Reestmond heeft een algemene reserve en drie bestemmingsreserves. - De algemene reserve is positief. De totale gemeentelijke bijdrage is dusdanig begroot dat het resultaat van de GR op nihil uitkomt, hieruit is geen aanpassing van de algemene reserve te verwachten. Het is wenselijk om de algemene reserve op een positief niveau te houden, zodat de GR zelf kan inspelen op onvoorziene gebeurtenissen. In 2022 is in het dagelijks bestuur vastgesteld binnen welke bandbreedte de algemene reserve van Reestmond mag liggen. - De bestemmingsreserve vakantiegeld strekt ter dekking van de uitstaande vakantiegeldverplichtingen. Ondanks de daling van het personeelsbestand zal deze reserve de komende jaren naar verwachting niet verder afnemen, dit wordt veroorzaakt door stijgende loonkosten. - De bestemmingsreserve verlofdagen strekt ter dekking van het uitstaande saldo verlofuren. De omvang van de reserve blijft gelijk, alleen op basis van een bestuursbesluit kan dit worden aangepast. - De bestemmingreserve verbouwing Reestmond is gevormd door het afromen van de algemene reserve tot de vastgestelde bandbreedte. Voor deze bestemmingsreserve is door het bestuur vastgelegd waaraan deze gelden besteed mogen worden. - In 2025 is een voorziening aangelegd voor de salarislasten voor medewerkers die deelnemen aan de regeling vervroegd uittreden. Vakantiegeld reserve

2026

2027

2028

2029

2030

Saldo 01-01

402

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo 31-12

402

Verlofdagen reserve

2026

2027

2028

2029

2030

Saldo 01-01

1.186

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo 31-12

1.186

Reserve Verbouwing

2026

2027

2028

2029

2030

Saldo 01-01

2.116

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo 31-12

2.116

Voorziening RVU

2026

2027

2028

2029

2030

Saldo 01-01

448

123

Toevoegingen

Onttrekkingen

Saldo 31-12

123

TREASURY (FINANCIERING) Reestmond beschikt over een treasury statuut, waarin door het Algemeen Bestuur regels zijn gesteld met betrekking tot bancaire zaken en het aantrekken c.q. het uitplaatsen van financiële middelen. Reestmond verricht haar bankzaken met één hoofdbankier, de BNG. Daarnaast is er een rekening bij de Rabobank voor afstortingen en opnames van kasgelden Op basis van de met de BNG afgesloten overeenkomst worden overschotten en tekorten aan liquiditeiten boven een grens van € 400.000 automatisch in daggeld of kasgeld omgezet. In het statuut worden alleen rekening courant, daggeld, deposito’s, en obligaties als beleggingsmiddel toegestaan, zodat er geen risico wordt gelopen over de ingezette middelen, alleen over de 22

rendementen. De wet FIDO verplicht tot het opstellen van een dergelijk statuut en tot het verantwoorden over de stand van zaken via inzicht te geven in de kasgeldlimiet en rente-risiconorm. Kasgeldlimiet Kasgeldlimiet

Grondslag

Concept Jaarrekening

Begroting

2025

2026

Begroting Begroting Begroting Begroting 2027

2028

2029

2030

13.679 74 13.589 16

13.989 68 13.866 55

14.216 90 14.121 5

14.309 90 14.214 5

14.221 90 14.126 5

13.994 90 13.899 5

Vastgesteld percentage van 8,2%

1.122

1.147

1.166

1.173

1.166

1.147

Vlottende korte schuld

157

500

Netto vlottende schulden

157

500

Vlottende middelen

3.260

2.452

2.361

2.552

2.702

2.852

Banksaldi

430 2.830

450 2.002

450 1.911

450 2.102

450 2.252

450 2.402

Toets kasgeldlimiet

-1.981

-805

-695

-879

-1.036

-1.205

Netto vlottende kasgeldvordering

3.103

1.952

1.861

2.052

2.202

2.352

Kasgeldlimiet

1.122

1.147

1.166

1.173

1.166

1.147

Inkoopwaarde van de omzet Bedrijfslasten Rentelasten Toegestane kasgeldlimiet

Overige vlottende middelen

Met de voorliggende begroting wordt aan de kasgeldlimiet voldaan. Renterisiconorm Renterisiconorm

Totale lasten

Concept Jaarrekening

Begroting

2025

2026

Begroting Begroting Begroting Begroting 2027

2028

2029

2030

13.679

13.989

14.216

14.309

14.221

13.994

2.736

2.798

2.843

2.862

2.844

2.799

2.843

2.862

2.844

2.799

Renterisiconorm Vastgesteld percentage van 20% Renterisico Renteherzieningen Aflossingen Ruimte onder renterisiconorm

2.736

2.798

Met de voorliggende begroting wordt aan de renterisiconorm voldaan. 23

4 GEPROGNOTISEERDE BALANS EN EMU SALDO GEPROGNOTISEERDE BALANS Concept Omschrijving

Jaarrekening

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Materiele vaste activa Saldo 01-01 Investeringen

2.400

2.176

2.121

1.971

1.821

1.671

200

110

Afschrijvingen

280

255

260

Saldo 31-12

2.176

2.121

1.971

1.821

1.671

1.521

Saldo 01-01

2.634

3.485

2.652

2.602

2.752

2.902

Saldo 31-12

3.485

2.652

2.602

2.752

2.902

3.052

Saldo 01-01

5.034

5.661

4.773

4.573

Saldo 31-12

5.661

4.773

4.573

Saldo 01-01

3.648

3.154

4.525

3.648

Saldo 31-12

4.525

3.648

Saldo 01-01

1.386

2.507

248

925

Saldo 31-12

1.136

1.125

925

Saldo 01-01

5.034

5.661

4.773

4.573

Saldo 31-12

5.661

4.773

4.573

Vlottende activa

Totaal activa

Eigen vermogen

Vlottende passiva

Totaal passiva

EMU SALDO Concept Jaarrekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Omschrijving

2025

2026

2027

2028

2029

2030

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves

876

Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

256

255

260

Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

200

110

niet op exploitatie verantwoord

Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.

Baten bouwgrondexploitatie:

Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord

Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze transacties met derden betreffen

gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten

Verkoop van effecten: Berekend EMU-saldo

1.076

150

Uitgaven aan investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd

Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover

Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden

BEGROTINGSSALDO Structureel begrotingssaldo

Concept Jaarrekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025

2026

2027

2028

2029

2030

Saldo baten en lasten

878

Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

Begrotingssaldo

878

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo

878

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Meppel&id=8508a3b0-8f5f-4618-bd14-800c8904caa3