Document · PDF

1.8.1 Bijlage - Reestmond - (Concept) Jaarrekening GR Reestmond 2024

1 - RAADSVERGADERING 24 april 2025, gemeente MeppelBij agendapunt: Categorie 1: Voor kennisgeving aannemen7.583 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

JAARVERSLAG EN JAARREKENING GR REESTMOND 2024

Reestmond, maakt werk van ontwikkeling!

Voorwoord Het licht in donkere tijden U leest hier het jaarverslag 2024. Een jaar waarin ellende vaak de boventoon voerde in het nieuws; er woedt oorlog, we verliezen mensen door rampen en meningsverschillen worden vaak opgelost met geweld in plaats van een gesprek. Tussen al die donkere wolken zorgen mooie initiatieven en samenwerkingen zoals Reestmond er gelukkig voor dat de zonnestralen weer zichtbaar worden. We willen dat iedereen mee kan doen in onze samenleving. Een samenleving waarin we bovendien kampen met grote personeelstekorten. We hebben iedereen hard nodig, ook in de gemeenten Meppel, Staphorst en Westerveld. En daarin speelt Reestmond een belangrijke rol. De missie van Reestmond blijft het in staat stellen van inwoners om deel te nemen aan het arbeidsproces én ervoor zorgen dat de huidige medewerkers zo lang mogelijk arbeidsfit blijven. Ondertussen werken we aan de competenties van de werknemers en bieden we ze meer mogelijkheden om te groeien. En dat alles met stabiele financiën, zoals ook uit dit jaarverslag blijkt. De komende jaren gaan we aan de slag met de verduurzaming van het gebouw. Dat bestaat met name uit achterstallig onderhoud, maar ook de verbetering van de klimaatbeheersing op de afdelingen. Een forse investering, maar door de spreiding over meerdere jaren is het financieel behapbaar.

Samen blijven we werken aan een inclusieve en duurzame toekomst! Jacob Boonstra, Voorzitter Dagelijks Bestuur

Inhoudsopgave INLEIDING

ALGEMENE INFORMATIE

ORGANISATIESTRUCTUUR REESTMOND PERSONALIA BESTUUR EN MANAGEMENT

5 6

JAARSTUKKEN

VOORWOORD DIRECTIE JAARVERSLAG ONDERNEMINGSRAAD JAARVERSLAG VERTROUWENSPERSONEN JAARVERSLAG PERSONEELSVERENIGING BALANS PER JAARULTIMO STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2024 GRONDSLAGEN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN (INDIEN VAN TOEPASSING OP HET HUIDIGE BOEKJAAR) BALANS BATEN EN LASTEN TOELICHTING OP DE BALANS TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN OVERIGE GEGEVENS GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM VOORSTEL TOT RESULTAATBESTEMMING ONDERTEKENING

VERPLICHTE PARAGRAFEN

7 8 9 10 12 13 14 14 14 15 16 20 26 27 27 27 27

WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ALGEMEEN INVENTARISATIE VAN DE WEERSTANDSCAPACITEIT RISICO’S BEPALING WEERSTANDSVERMOGEN TREASURY (FINANCIERING) KASGELDLIMIET RENTERISICONORM KENGETALLEN VERBONDEN PARTIJEN REESTMOND RAAT COMBINATIE B.V. REESTMOND SALES & PARTICIPATION B.V. REMET B.V. REESTDAL WERKEN B.V. KAPITAALGOEDEREN ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN BEDRIJFSVOERING INVESTERINGEN ORGANISATIESTRUCTUUR INFORMATISERING EN AUTOMATISERING TOELICHTING OP DE RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING

28 28 28 29 31 31 31 32 32 33 33 33 33 34 34 34 34 34 34 34 35

RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING

CONTROLEVERKLARING

Inleiding Dit jaarverslag omvat het bestuursverslag en de jaarrekening 2024 van het Openbaar lichaam GR Reestmond. Reestmond is een samenwerkingsverband van de gemeenten Meppel, Staphorst en Westerveld. Voor deze drie gemeenten heeft Reestmond in 2024 de Wsw uitgevoerd. Algemene informatie over de organisatie, zoals de personalia van het bestuur, directie en management, de organisatiestructuur en de kerncijfers, treft u aan in hoofdstuk 2. In hoofdstuk 3 bestaat uit verslagen van de directie, de werkbedrijven, de ondernemingsraad, de vertrouwenspersonen en de personeelsvereniging. In dit hoofdstuk is ook de jaarrekening 2024 opgenomen. In hoofdstuk 4 zijn de overige verplichte onderdelen opgenomen. De rechtmatigheidsverantwoording is tenslotte in hoofdstuk 5 beschreven.

Personalia bestuur en management

Samenstelling Algemeen Bestuur in 2024 Gemeente Bestuurders

Functie

Westerveld De heer J.T. Boonstra

Voorzitter Algemeen bestuur / Dagelijks bestuur

Staphorst

De heer J.C. Bos

Secretaris Algemeen bestuur / Dagelijks bestuur

Meppel

De heer K.J. de Vries (tot 10-10-24)

Lid Algemeen bestuur

Meppel

De heer R. van Ulzen (tot medio 24) Lid Algemeen bestuur / Dagelijks bestuur

Staphorst

De heer L. Mulder

Meppel

De heer K. Smidt (va. 10-10-24) Mevrouw R. den Hollander Westerveld (va. 08-02-24)

Lid Algemeen bestuur Tijdelijk lid Algemeen bestuur Lid Algemeen bestuur

Samenstelling Dagelijks Bestuur in 2024 Gemeente Bestuurders

Functie

Westerveld De heer J.T. Boonstra

Voorzitter Algemeen bestuur / Dagelijks bestuur

Staphorst

De heer J.C. Bos

Secretaris Algemeen bestuur / Dagelijks bestuur

Meppel

De heer K.J. de Vries (va. 10-10-24)

Tijdelijk Lid Algemeen bestuur

Meppel

De heer R. van Ulzen (tot medio 24) Lid Algemeen bestuur / Dagelijks bestuur

Samenstelling Directie en Management in 2024

Functie Directeur

de heer P. Kuipers

Teamleider Ondersteuning mevrouw V. den Dekker

Jaarstukken Voorwoord directie Al jaren op rij hebben we goed nieuws over Reestmond in de jaarverslagen. Voor 2024 geldt dat ook. De dagelijkse gang van zaken gaan goed. Financieel loopt het conform begroting. De 90 SW-organisaties in Nederland staan politiek meer in de belangstelling. De Participatiewet van 2015 staat gepast ter discussie. Als samenleving komen wij er meer en meer achter dat ons soort organisaties een grotere rol toebedeeld kunnen krijgen dan vaak het geval is. Landelijk bestaan er grote verschillen tussen de SW-organisaties. In juridische vormen, in taken en in financiering. Reestmond is daarin één van de meest heldere organisatie. Reestmond heeft als taak de oud WSW-er en de Nieuw Beschutter een goede werkplek te geven. En de gehele infra is beschikbaar voor inburgeraars, trajecten en vele andere burgers uit de Participatiewet. Zij kunnen door Reestmond prima weer op weg geholpen worden richting arbeidsmarkt. Glashelder! Voor Reestmond betekent dit, dat ondanks de afname van de WSW-ers, de totale krimp in het bedrijf beperkt zal zijn. Dat komt doordat de Nieuw Beschutters die plek innemen in combinatie met allerlei trajecten. Het zal de komende jaren veel meer gaan om onze medewerkers door te laten ontwikkelen om maximale aansluiting te krijgen met het reguliere bedrijfsleven.

Voor de WSW-er zal dat beperkt zijn, maar voor alle andere medewerkers een goede springplank. Wat mijzelf betreft, dit is mijn laatste voorwoord. In 2025 zal ik afscheid nemen van Reestmond. Mijn taak om rust, reinheid en regelmaat bij Reestmond neer te zetten is volbracht. Reestmond zal een nieuwe fase ingaan met het verduurzamen van het gebouw en het doorontwikkelen van het mensontwikkelbedrijf. Een mooie opdracht voor mijn opvolger. Iedereen heel erg bedankt voor het vertrouwen en ik wens u allen nog een fantastische tijd in en met deze prachtige organisatie.

Pieter Kuipers directeur Reestmond

Jaarverslag Ondernemingsraad In 2024 waren de volgende medewerkers lid van de Ondernemingsraad van Reestmond: De heer P.S. Stoppelenburg voorzitter; De heer H. Twerda secretaris; De heer A. Bennink vicevoorzitter; De heer E. Dijksma lid; De heer R. den Held lid; Mevrouw P. Nuiten lid; De heer W. Schenkel lid; De heer F. Slomp lid; Mevrouw J.M. Stel lid; De heer A.O.W.J. van Veen lid; De heer R.A. Vermeulen lid; Mevrouw I.M. van Wijde lid. In april heeft de heer A.O.W.J. van Veen vanwege persoonlijke redenen besloten om af te treden als lid van de Ondernemingsraad. De vrijgekomen plek is ingevuld door toetreding van de heer F. Slomp. Vergaderingen: De OR heeft in 2024 zestien maal vergaderd, waarvan tien OR-vergaderingen, vijf overlegvergaderingen met de directeur en één overlegvergadering met het Dagelijks Bestuur van Reestmond én de directeur. Instemmingverzoeken: De ondernemingsraad heeft in 2024 instemming verleend aan: • De Regeling Rookbeleid (waardoor roken alleen is toegestaan onder overdekte rookplekken, die los staan van het gebouw), wat een aanpassing is aan de huidige wetgeving. • De Regeling Kleding en uiterlijk. Het doel hiervan is om de arbeidsveiligheid beter te borgen en het geven van kaders wat als aanvaardbaar wordt beschouwd. • Een nieuwe procedure voor de korting op het loon tijdens het tweede ziektejaar, die in wetgeving en cao’s is vastgelegd.

De korting op het loon vindt in de nieuwe procedure plaats in de maand volgend op de maand waarin de korting van toepassing is. Het doel van deze verandering is het voorkomen dat medewerkers achteraf nog met correcties of terugvorderingen geconfronteerd worden. • Het voorstel om voor 2025 af te spreken dat Bevrijdingsdag ook voor de medewerkers van Remet BV, die onder de Cao Metaal en Techniek vallen, als feestdag geldt. Voor de andere medewerkers is Bevrijdingsdag in 2025 op grond van hun cao al een feestdag. Opleidingsbeleid: Medio 2023 heeft de OR een initiatief voorstel opgesteld voor een gestructureerd opleidingsbeleid. Het voorstel is goeddeels overgenomen door de directeur. De aandachtspunten voor het opleidingsbeleid zijn: een overzicht van het aantal aanvragen en hoeveel daarvan ‘nog op de plank liggen’; de uitvoering van de IOP-gesprekken (gesprekken over individueel ontwikkelingsplan; genoemd in artikel 9.1 van de Cao SW); het budget voor opleidingen en een training in het omgaan met psychische beperkingen. Om hier uitvoering aan te geven is gestart met het werven van een opleidingscoördinator in combinatie met een HR-functie. De OR is over de verdere uitvoering hierover in gesprek met de directie. Scholing en cursus: De ondernemingsraad heeft van 22 t/m 24 mei 2024 een driedaagse cursus gevolgd.

In deze cursus is de ondernemingsraad bezig geweest met: de rol van de OR bij het arbobeleid; de verbouwingsplannen; het opleidingsbeleid; en kennis van de Wet op de Ondernemingsraden (WOR). VGWM-Commissie: De VGWM-Commissie valt onder de verantwoordelijkheid van de OR en in 2024 hebben de volgende medewerkers deelgenomen aan de vergaderingen van deze commissie: De heer P.S. Stoppelenburg voorzitter (OR); De heer H. Twerda secretaris (OR); De heer E. Dijksma lid (OR); De heer R. den Held lid (OR); De heer W. Schenkel lid (OR); 8

De heer P. Kuipers De heer J.G. van der Linde De heer K. Reuter De heer R. Meenderman

directeur Reestmond; BHV-coördinator; KAM-coördinator; teamleider Remet.

De VGWM-Commissie heeft in 2024 vier keer vergaderd. De besproken onderwerpen zijn: het arbobeleid, de bedrijfshulpverlening en EHBO; het rookbeleid; Lyme preventie; verkeersveiligheid op het terrein van Reestmond; het werken bij warme temperaturen; ventilatie; en veiligheid bij werken op hoogte (het dak van Reestmond). De evaluatie van de Lyme preventie in de VGWM-Commissie heeft geleid tot de conclusie dat Reestmond inzet op voorlichting (preventiepraatjes), maar dat Lyme screening voor het kleine aantal groenmedewerkers geen toegevoegde waarde heeft. Reestmond heeft inmiddels vergevorderde plannen voor een nieuw klimaatbeheersingssysteem voor het gebouw. Verder heeft het overleg in de VGWM-Commissie gezorgd voor een betere scheiding van het fietsverkeer en vrachtverkeer op het terrein van Reestmond. Ondernemingsraadverkiezingen 2024: De ondernemingsraad heeft in 2024 het regelement van de ondernemingsraad aangepast aan de veranderingen in de Wet op de Ondernemingsraden (WOR). De wijzigingen betreffen kiesrecht na drie maanden voor medewerkers in loondienst van Reestmond (was actief kiesrecht na een half jaar en het recht om gekozen te worden na een jaar); kiesrecht voor ingeleende medewerkers na 15 maanden (was na twee jaar) en één inleveringstermijn voor alle kandidatenlijsten. Op 11 december 2024 hebben de ondernemingsraadverkiezingen plaatsgevonden.

Bij de verkiezingen zijn de volgende ondernemingsraadleden gekozen: De heer P.S. Stoppelenburg (FNV); de heer E. Dijksma (FNV); de heer R. den Held (FNV); de heer W. Schenkel (FNV); mevrouw J.E.A. Biemolt (FNV); de heer W. Hopman (FNV); mevrouw N. Timmerman-Kluss (FNV); mevrouw J.M. Stel (FNV); de heer H. Twerda (CNV); de heer A. Bennink (CNV); en mevrouw N. Nuiten (vrije lijst). De zittingstermijn van de nieuwgekozen ondernemingsraadleden begint op 1 januari 2025 en eindigt op 31 december 2028. Tot slot: De ondernemingsraad wil de medewerkers bedanken voor het vertrouwen dat in de OR is gesteld en wil ook in 2025 op basis van goed constructief overleg de belangen van de werknemers van Reestmond behartigen. Vastgesteld op 14 januari 2025, P.S. Stoppelenburg, voorzitter Ondernemingsraad Reestmond

H. Twerda, secretaris Ondernemingsraad Reestmond

Jaarverslag Vertrouwenspersonen Ook in 2024 is duidelijk gebleken dat de aanwezigheid van vertrouwenspersonen binnen Reestmond in een behoefte voorziet. De vertrouwenspersonen zijn een vertrouwd begrip en hebben een zinvolle rol in het bedrijf. Zij worden regelmatig aangesproken voor korte vragen/gesprekje, deze zijn niet allemaal meegenomen in de telling maar maken wel duidelijk dat de vertrouwenspersonen belangrijk zijn voor de medewerkers en dat zij bijdragen aan het welbevinden van de werknemers. De vertrouwenspersonen hebben ook een signalerende taak en dragen er, bij vroegtijdige signalering en oppakken van het probleem, aan bij dat een probleem niet escaleert. Er wordt doorverwezen indien wenselijk en/of nodig. De medewerkers hebben vaak behoefte aan extra aandacht, de vertrouwenspersonen kunnen die geven. Ook is er het signaal dat medewerkers zich niet altijd goed begrepen voelen of het idee hebben dat ze “onzichtbaar” zijn. Door gesprekken met de vertrouwenspersonen kunnen ze hun hart luchten, ook over hun privé problematiek.

Uit de vermelde cijfers blijkt dat het aantal meldingen t.o.v. 2023 van 25 naar 21 in 2024 is gedaald. Dit is een kleine afname en we merken dat de aard van de meldingen dit jaar is veranderd ten opzichte van vorig jaar. Dit jaar zijn er minder meldingen van: niet serieus genomen/niet gewaardeerd worden (2 meldingen t.o.v. 10 meldingen vorig jaar), maar zijn de meldingen van luisterend oor fors toegenomen (7 meldingen t.o.v. 1 melding vorig jaar). Hier wordt voorzien in een veilige omgeving die verder van hun eigen werkomgeving staat om aandacht te vragen voor allerlei problemen die niet rechtstreeks te maken hebben met ongewenst gedrag. Aandachtspunt is: 2 meldingen van intimidatie. De vertrouwenspersonen kunnen alleen maar goed functioneren wanneer binnen de organisatie alle benodigde faciliteiten worden verleend. Wij krijgen binnen Reestmond hiervoor alle medewerking. De vertrouwenspersonen zijn geregistreerde LVV-registervertrouwenspersonen en zijn ook gecertificeerd als vertrouwenspersoon Integriteit. Daarmee voldoet Reestmond aan de nieuwe wetgeving die per 1 januari 2024 is ingegaan. De vertrouwenspersonen zijn in 2024 niet benaderd als vertrouwenspersoon Integriteit. Jaarverslag Personeelsvereniging Spelavonden in 2024 9 januari, 30 januari, 20 februari (tevens Algemene Ledenvergadering), 12 maart (slotavond), 1 oktober, 22 oktober, 12 november en 3 december.

Feestavond De Feestavond werd gehouden op zaterdag 23 maart 2024 bij Studio2. Artiesten waren Marco Schuitmaker en Wimmie Bouma. Bingo De bingo “Afsluiting spelseizoen 2023/2024” was op vrijdag 12 april 2024. De bingo “Opening spelseizoen 2024/2025” was op vrijdag 27 september 2024. De Kerst Bingo Dansant was op zaterdag 14 december 2024. Sinterklaas De Sinterklaasmiddag was op zaterdag 30 november 2024. Tot grote hilariteit van iedereen was dit jaar ook een aantal volwassen medewerkers van Reestmond aanwezig. Iedereen was heel blij met de door Sinterklaas uitgezochte cadeautjes. Kerstmarkt We gingen op zaterdag 7 december 2024 naar de Kerstmarkt in Oldenburg (Duitsland).

JAARREKENING REESTMOND 2024

(alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven)

Balans per jaarultimo 2024

2023

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

2.400

2.290

2.400

2.290

Totaal vaste activa

2.400

2.290

Vlottende activa Uitzettingen

1.938

2.323

Liquide middelen

515

462

Overlopende activa

181

251

Totaal vlottende activa

2.634

3.037

Totaal activa

5.034

5.327

2024

2023

Algemene reserve

1.600

1.030

Bestemmingsreserves

1.588

Gerealiseerd resultaat

460

570

3.648

3.188

Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen

Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Totaal vaste passiva

3.648

3.188

Vlottende passiva Netto vlottende schulden Overige schulden

Overlopende passiva

757

1.171

757

1.171

629

968

Totaal vlottende passiva

1.387

2.139

Totaal passiva

5.034

5.327

Staat van baten en lasten over 2024

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

2024

2023

2.350

2.139

2.434

-74

-68

Opbrengsten Omzet Inkoopwaarde van de omzet

2.276

-68 2.072

2.366

Kosten Personeelskosten Wsw

8.879

9.310

Overige personeelskosten

533

475

755

Personeelskosten niet Wsw

1.924

2.071

1.696

Afschrijvingen

247

293

233

Huur

Onderhoud

400

315

284

Energie

286

364

354

Verzekeringen en belastingen

129

127

160

Dienstverlening derden

140

162

Indirecte productiekosten

106

102

Overige bedrijfslasten

233

370

Bedrijfsresultaat

9.102

191

12.861

13.482

13.038

-10.585

-11.410

-10.672

Gemeentelijke bijdragen Gemeentelijke bijdragen

10.961

10.961 10.961

11.262 10.961

11.262

Algemene dekkingsmiddelen Saldo van de financieringsfunctie

-5

-20

-5

-20

Incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele lasten

Gerealiseerd totaal van baten en lasten Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

-0

460

-454

570

454

Gerealiseerd resultaat

460

Grondslagen waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (BBV). Algemene grondslagen (indien van toepassing op het huidige boekjaar) De waardering van activa en passiva evenals de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Binnen de bepalingen van het BBV worden baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen indien zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden opgenomen, indien bekend voorafgaand aan het opmaken van de jaarrekening. Balans Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Materiële vaste activa Op alle materiële vaste activa, met uitzondering van de gronden, wordt lineair afgeschreven op basis van de verwachte levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijnen zijn ontleend aan de op basis van artikel 212 van de Gemeentewet opgestelde verordening. Kosten voor groot onderhoud worden geactiveerd als actief op het moment dat de kosten zich voordoen. Investeringen met economisch nut Ook deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Uitzettingen en overlopende activa Op de uitzettingen is voor zover noodzakelijk een voorziening voor dubieuze debiteuren in mindering gebracht. Deze voorziening is gebaseerd op een meest realistische inschatting van het incassorisico per ultimo boekjaar. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve, bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat van het boekjaar. De algemene reserve dient als weerstandsvermogen voor het opvangen van toekomstige resultaatfluctuaties en in dit kader wordt jaarlijks een bufferreserve gedefinieerd. Het surplus in de algemene reserve, zijnde de vrije reserve geldt als aanvullende buffer voor resultaatfluctuaties.

De bestemmingsreserves betreft de afsplitsing binnen het eigen vermogen ten behoeve van een specifiek doel. Het gerealiseerde resultaat boekjaar betreft het resterende resultaat na verwerking van reeds vastgestelde reservemutaties. Dit resultaat wordt toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Netto vlottende schulden en overlopende passiva Netto vlottende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Baten en lasten Omzet De omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven BTW en onder aftrek van eventuele kortingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde bestaat uit grondstoffenverbruik, uitbesteed werk en fabricageresultaten. Het grondstoffenverbruik wordt berekend op basis van standaardverrekenprijzen. Uitbesteed werk wordt verantwoord op basis van hiervoor in rekening gebrachte bedragen. Lonen en sociale lasten Wsw personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het WSW personeel, vermeerderd met vakantietoeslag en eindejaarsuitkering en verhoogd met een opslag voor sociale en pensioenlasten.

Eventuele ziekengelduitkeringen die op het boekjaar betrekking hebben ontvangen worden op de loonkosten in mindering gebracht. Salarissen en sociale lasten overig personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het ambtelijk personeel, vermeerderd met vakantierechten en een eindejaarsuitkering, evenals sociale en pensioenlasten daarover. Daarnaast zijn onder deze noemer de kosten van het door RRC BV doorbelaste overige personeel verantwoord. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages zijn van toepassing: Grond en terreinen: Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige

2,5 - 7,7% 12,5 - 20,0% 4,0 - 50,0% 6,7 - 50,0%

Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn in de toelichting nader uitgesplitst. Gemeentelijke bijdragen (aangesloten gemeenten) Dit betreft de door in de GR deelnemende gemeenten verstrekte bijdrage op basis van de opgestelde begroting. Financiële baten en lasten De rentebaten betreffen rente over de banksaldi bij de BNG en rente over de aan dochterondernemingen verstrekte leningen en rekening courantsaldi. De rentelasten betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen rente over de opgenomen lening en eventuele rentelasten op de banksaldi bij de BNG indien sprake is van roodstand. Onder de rentelasten is ook de rentelast van de belastingdienst opgenomen die in rekening is gebracht over de naheffingsaanslagen.

Toelichting op de balans Materiële vaste activa Verloopstaat

2024

2023

Boekwaarde 1-1 Investeringen Activa in uitvoering Desinvesteringen Afschrijvingen

2.290 378 -21 -247

2.315 194 19 -5 -233

Boekwaarde 31-12

2.400

2.290

Onderstaand is het verloop van de materiële vaste activa in 2024 ten behoeve van nader inzicht ingedeeld naar categorie opgenomen. Verloopstaat

Gronden en terreinen

Boekwaarde 1-1 Investeringen Activa in uitvoering Desinvesteringen Afschrijvingen

587 -

Boekwaarde 31-12

BedrijfsVervoer gebouwen middelen

Machines, Overige Totaal apparaten en materiële installaties vaste activa 65 33

182 21

262 53

1.193 271 -127

-20 -18

-26

-1 -75

2.290 378 -21 -247

587

1.337

177

239

2.400

2024

2023

rentetypische looptijd korter dan één jaar

780

1.095

Rekening courant niet financiële instelling

665

766

Vooruitbetaalde verzekeringen en belastingen

Overige vorderingen

372

341

1.938

2.323

De investering in gebouwen betreft de verbouwing aan het pand Oeveraseweg 4 in Havelte. Uitzettingen Onderstaand is de specificatie van de post uitzettingen opgenomen. Specificatie Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een

Totaal

De rekening courantverhoudingen met niet financiële instellingen betreft de rekening courant verhouding met RSP B.V., Reestdal Werken en Remet B.V. Overige vorderingen betreffen met name handelsdebiteuren. Op basis van een risicoanalyse wordt geen voorziening voor incassorisico noodzakelijk geacht.

Liquide middelen Specificatie

2024

2023

Banksaldi

476

443

G-rekening

515

462

Totaal

Liquide middelen komen voort uit de aangehouden bankrekeningen bij BNG en Rabobank. De G-rekening wordt gebruikt in het kader van ketenaansprakelijkheid. Ten behoeve van het schatkistbankieren heeft Reestmond een bankrekening onder nummer NL92 BNGH 0286 7054 78. Het drempelbedrag bedraagt € 1.000.000 Een specificatie van de middelen aangehouden buiten ’s Rijks schatkist over de kwartalen 2024 is in onderstaande tabel weergegeven: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2024 (1)

Drempelbedrag

1000 Kwartaal 1

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

1000 Kwartaal 2

1000 Kwartaal 3

1000 Kwartaal 4

794

833

778

725

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

206

167

222

275

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

10.961

1000

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2024 (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een

Drempelbedrag

minimum van €1.000.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist (5a)

aangehouden middelen (negatieve bedragen

72.240

75.774

71.609

66.739

794

833

778

725

tellen als nihil) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Overlopende activa Onderstaand is de specificatie van de overlopende activa opgenomen. Specificatie

2024

2023

Nog te ontvangen bedragen

135

203

Vooruitbetaald

181

251

Totaal

De post nog te ontvangen bedragen bestaat onder andere uit een vordering van 49K terug te ontvangen transitievergoeding van het UWV.

Eigen vermogen Onderstaand wordt het verloop van het eigen vermogen in 2024 weergegeven. Specificatie

2024

2023

Algemene reserve

1.600

1.030

Bestemmingsreserves

1.588

Gerealiseerd resultaat

460

570

3.648

3.188

Verloopstaat algemene reserve

2024

2023

Boekwaarde 1-1

1.030

731

Bestemming resultaat vorig boekjaar

570

299

Mutatie inzake onderhoudsvoorziening

1.600

1.030

Totaal

Onderstaand wordt het verloop van de algemene reserve in 2024 weergegeven.

Boekwaarde 31-12

Onderstaand wordt het verloop van de bestemmingsreserves in 2024 weergegeven. Verloopstaat bestemmingsreserves

Boekwaarde 1-1

Vakantiegeld

Verlof

verplichtingen

Stuwmeer

402

675

512

1.588

402

675

512

1.588

Spaarverlof Totaal

Toevoegingen Onttrekkingen Boekwaarde 31-12

De bestemmingsreserve vakantiegeldverplichtingen heeft betrekking op de over de periode juni tot en met december 2024 gereserveerde vakantiegeldverplichting voor de WSW-medewerkers, die in mei 2025 tot uitbetaling komt. In het kader van het cafetariamodel voor het ambtelijk personeel wordt het opgebouwde saldo IKB jaarlijks in december uitbetaald. Derhalve is hiervoor geen overlopende post opgenomen. Naast het verlofstuwmeer, verlofuren boven de 80 uur/FTE, is vanaf 2018 ook het spaarverlof als bestemmingsreserve opgenomen, dit als her-rubricering binnen het eigen vermogen.

Netto vlottende schulden Specificatie

2024

2023

Kasgeldlening BNG

500

1.000

Overige schulden (crediteuren)

257

171

Totaal

757

1.171

In 2019 is een kasgeldlening aangetrokken voor 4 mln., inmiddels is daarop 3.5 mln afgelost. De post overige schulden betreft de reguliere schuld aan leveranciers. Overlopende passiva Specificatie

2024

2023

Nog te betalen netto loon, loonheffing, sociale lasten en pensioenpremies

301

400

Nog te betalen BTW

Nog te betalen rente (BNG)

Rekening courant R.R.C. B.V.

148

133

Nog te betalen overige

131

364

Totaal

629

968

De post nog te betalen netto loon, loonheffing, sociale lasten en pensioenpremies bestaat uit de lasten van december 2024. Deze zijn in januari 2025 voldaan. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Alle overige bekende verplichtingen van materiële omvang zijn in de balans per ultimo 2024 opgenomen.

Toelichting op de baten en lasten Vergelijkende cijfers In de toelichting op de baten en lasten worden de gerealiseerde bedragen van 2024 naast de begroting van 2024 en het gerealiseerde resultaat van 2023 gepresenteerd. De begroting van 2024 is een herziene begroting, die op 4 april 2024 door het Dagelijks bestuur van Werkvoorzieningsschap Reestmond is goedgekeurd. Omzet en inkoopwaarde omzet De toegevoegde waarde in 2024 kan als volgt per bedrijfsactiviteit worden weergegeven: Specificatie

Begroot 2024

2024

2023

Assembleren & Verpakken

666

583

624

Facilitair

154

Havelte

345

290

395

Detachering

658

835

861

Huurbaten

143

141

150

Inkopen werkplekken

117

100

Overige

193

149

Totaal

2.276

2.072

2.366

Ten opzichte van 2023 is de TW in 2024 met 90K gedaald. De overige omzet bestaat voornamelijk uit de opbrengsten van trajecten. Personeelskosten Wsw Specificatie

Begroot

Lonen Wsw Vermindering loonheffing en Ziektewetuitkeringen Sociale lasten Mutatie Verlofstuwmeer + Spaarverlof

2024

2023

8.730

11.156

8.506

1.522

1.526 753

Pensioenpremies

770

Te ontvangen L.I.V.

-92

-50

-90

Begeleidingsvergoedingen BW

116

Doorberekende loonkosten

-2.023

-1.887

-1.714

Totaal

8.942

9.310

9.102

De personeelskosten zijn in 2024 lager dan in 2023 door een kleiner personeelsbestand.

Overige personeelskosten Specificatie

Begroot 2024

2024

2023

Reis- en verblijfkosten -/- eigen bijdrage

106

153

Studiekosten

Arbodienstverlening

Werkkleding

Jubilea

Overige personeelskosten

151

114

542

Totaal

470

475

755

De overige personeelskosten komen in 2024 uit op 470K, dit is in vergelijking met de begroting 5K lager. Het totaal aan overige personeelskosten (151K) bestaat onder andere uit de zomer- en feestdagenattenties voor het personeel en de kosten van de Ondernemersraad. Personeelskosten niet Wsw Specificatie

Begroot 2024

Salariskosten Ambtenaren Doorberekend personeel R.R.C. B.V. Uitzendkrachten Totaal

2024

2023

332

368

324

1.592

1.703

1.369

1.924

2.071

1.693

Vanuit RRC B.V. wordt niet-doelgroep personeel gedetacheerd naar Reestmond. Sinds 2002 worden geen medewerkers meer direct bij Reestmond in dienst genomen. De vacatures die zijn ingevuld vallen onder de post doorberekend personeel R.R.C. B.V.; dit betreft voornamelijk extra inzet op het gebied van mensontwikkeling. Doordat enkele vacatures later zijn ingevuld dan gepland, zijn de doorberekende personeelskosten van R.R.C. lager uitgevallen ten opzichte van de begroting. Totaal aantal FTE, SE en aantal medewerkers Totaal aantal FTE, SE en medewerkers 2024

2023

FTE

241

256

247

262

Aantal medewerkers

284

299

De aantallen die hier worden genoemd, zijn medewerkers met een SW-indicatie die per 31 december 2024 bij Reestmond in dienst zijn.

Afschrijvingskosten Onderstaand zijn de afschrijvingskosten (247K) per categorie weergegeven. Doordat er in de afgelopen jaren minder geïnvesteerd is in gebouwen, wordt er minder afgeschreven dan begroot. Specificatie

Begroot 2024

2024

2023

Bedrijfsgebouwen

127

169

118

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiële vaste activa

247

293

233

Totaal

Onderhoudskosten De onderhoudskosten bedragen in 2024 400K en zijn te verdelen in onderstaande categorieën. De onderhoudskosten van gebouwen zijn hoger dan begroot door de advieskosten van de verduurzaming van het pand. De onderhoudskosten van vervoermiddelen zijn hoger dan begroot, omdat de levering van de leaseauto’s langer op zich liet wachten. Specificatie

Begroot 2024

2024

2023

Gebouwen

149

110

Machines

Automatisering

104

Vervoermiddelen

Overige

Totaal

400

315

284

Energiekosten De energiekosten komen in 2024 uit op 286K. Dit is ruimschoots minder dan begroot, aangezien de tarieven van de energielasten lager waren dan in 2023. Specificatie

Begroot 2024

2024

2023

Elektra

129

170

165

Gas

102

140

137

Water

Brandstof

Totaal

286

364

354

Gemeentelijke bijdragen Specificatie

Begroot

Gemeente Meppel

2024

2023

7.509

7.731

Gemeente Staphorst

876

956

Gemeente Westerveld

2.576

2.575

10.961

11.262

Totaal

De verdeling van de gemeentelijke bijdragen in 2024 is gebaseerd op een bijdrage per SE. Saldo van de financieringsfunctie Deze kan als volgt worden gespecificeerd: Specificatie

Begroot 2024

2024

2023

Rentebaten

Rentelasten

-36

-55

-76

Totaal

-5

-20

De rentelasten zijn afgenomen, omdat er in de rentelast van 2023 de in rekening gebrachte rente op naheffingsaanslagen van de belastingdienst zijn opgenomen. Het positieve verschil in rentebaten volgt uit een toename van ontvangen creditrente.

Incidentele baten en lasten Specificatie

Begroot 2024

2024

2023

Incidentele baten

Totaal

In de post incidentele baten zit onder andere een creditfactuur van het afvalverwerkingsbedrijf, die in 2023 teveel ledigingen aan Reestmond heeft gefactureerd.

Overige gegevens Normenkader Reestmond Het Algemeen Bestuur van Reestmond heeft onderstaande wet- en regelgeving vastgesteld in de AB-vergadering van 5 december 2024.

Gebeurtenissen na balansdatum Op het moment van vaststellen van de jaarrekening zijn er geen onderwerpen die vermelding in deze toelichting noodzakelijk maken. Voorstel tot resultaatbestemming De directie stelt aan het Algemeen Bestuur voor het resultaat over het boekjaar 2024 ad. € 460K toe te voegen aan de algemene reserve binnen het eigen vermogen. Ondertekening

Aldus opgemaakt te Meppel

d.d. xx april 2025

P. Kuipers directeur

Verplichte paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen In deze paragraaf is het beleid van Reestmond inzake het weerstandsvermogen en risicomanagement uiteengezet. Op grond van artikel 11 BBV moet Reestmond in haar begrotingen inzicht geven in haar weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: a. de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (in casu Reestmond) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b. alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De opzet van deze paragraaf is analoog aan de paragraaf in onze begroting 2015 (tot stand gekomen in afstemming met de gemeentelijke beleidsmedewerkers dan wel financiële medewerkers). De paragraaf betreffende het weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat ten minste: a. een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; b. een inventarisatie van de risico's; c. het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's. De weerstandscapaciteit betreft die elementen waarmee tegenvallers eventueel bekostigd kunnen worden, zoals borgstellingen, reserves, onbenutte voorzieningen etc. Onderscheid wordt gemaakt in incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Incidentele weerstandscapaciteit is de mogelijkheid om eenmalige tegenvallers op te vangen.

Structurele weerstandscapaciteit betreft middelen die permanent inzetbaar zijn voor het opvangen van tegenvallers. Een risico is een kans op het optreden van een gebeurtenis met een bepaald gevolg. Reguliere risico’s (risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn) behoren hier niet toe. Deze dienen in principe te worden opgevangen binnen de bedrijfsvoering middels het afsluiten van verzekeringen of het vormen van voorzieningen. De risico’s, relevant voor het weerstandsvermogen, zijn die risico’s die niet op deze manier zijn te ondervangen en die een financieel gevolg kunnen hebben. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De volgende onderdelen kunnen als onderdeel van de weerstandscapaciteit worden gezien. Algemene reserve De algemene reserve is in principe volledig beschikbaar als incidentele weerstandscapaciteit. Op basis van de jaarrekening 2024 (na resultaatbestemming) bedraagt deze algemene reserve € 2.060K. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn geen onderdeel van de weerstandscapaciteit, totdat besloten wordt de reserve weer toe te voegen aan de algemene reserve. Onvoorzien incidenteel structureel Reestmond heeft in haar begroting in de regel € 25.000 onvoorzien opgenomen. Stille reserves Van stille reserves is sprake als activacomponenten onder de directe opbrengstwaarde zijn gewaardeerd.

Reestmond kent twee soorten stille reserves. Dit zijn stille reserves in financiële bezittingen en stille reserves in materiële bezittingen. De stille reserves in financiële vaste activa hebben betrekking op (de waardering van) onze deelnemingen. De deelnemingswaarden zijn gebaseerd op actuele waarde en omvatten geen stille reserves. De mogelijke stille reserves in materiële vaste activa betreffen onze gebouwen.

Deze gebouwen zijn enerzijds duurzaam dienstbaar aan de bedrijfsuitoefening en anderzijds zou bij geheel gedeeltelijke verkoop een substantiële boekwinst kunnen worden behaald. Kostenreductie Vanuit onder meer de benchmarkonderzoeken door Cedris blijkt dat de mogelijkheden hiertoe binnen Reestmond niet dan wel zeer beperkt zijn, reden waarom kwantificering achterwege is gelaten. Samenvatting inventarisatie De verplichting van de gemeenten die de regeling zijn aangegaan kan gezien worden als de belangrijkste factor in de weerstandscapaciteit. De gemeenten zijn immers verplicht eventuele verliezen te compenseren zodat de bedrijfsvoering voortgezet kan worden. In deze analyse wordt daar geen rekening mee gehouden, vanuit de gedachte dat Reestmond zelfstandig de risico’s op dient te kunnen vangen. De verantwoordelijkheid van de gemeenten beperkt echter de risico’s tot het tekort over een enkel jaar. In deze paragraaf wordt ervan uitgegaan dat structurele verliezen door de gemeenten worden opgevangen. Elke gemeenten houdt daar ook rekening mee in het bepalen van het eigen weerstandsvermogen. Op basis van het bovenstaande kan worden geconcludeerd dat binnen Reestmond alleen de algemene reserve de weerstandscapaciteit vormt. Ultimo 2024 (op basis van de jaarrekening 2024) is dit een bedrag van € 2.060 K.

Risico’s Indeling van risico’s Omwille van de structuur in deze paragraaf is de volgende indeling in risicogebieden en / of categorieën gehanteerd: - inkomsten - financiering - bedrijfsvoering Het risicogebied kapitaalgoederen is vanwege het geringe belang buiten beschouwing gelaten. Risico inschatting inkomsten Grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn Met grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn wordt in de risico-inschatting geen rekening gehouden. Bijdragen gemeenten In de begroting 2024 is -conform staand beleid- berekend dat voor een sluitende exploitatie bijdragen van de deelnemende gemeenten noodzakelijk zijn. De gemeenten die de gemeenschappelijke regeling hebben getroffen zijn verantwoordelijk voor de volledige financiering van deze regeling, ook als dit onverwachte verliezen betreft. Er is daarmee geen risico dat de gemeenten onvoldoende bijdragen. Financiering Reestmond loopt in principe geen risico over de opgenomen geldlening bij de BNG. De rekening-courant posities met RRC B.V. en RSP B.V. worden gezien hun geringe omvang buiten beschouwing gelaten. Bedrijfsvoering Verzekeringen Reestmond is verzekerd voor de meest voorkomende zaken.

Het betreft verzekeringen voor: - brand- en bedrijfsschade - WA-verzekering - Ongevallen voor BHV’ers - motorrijtuigen - werkmaterieel - bedrijfs-en productaansprakelijkheid Tot op heden is door Reestmond met name een beroep gedaan op de motorrijtuigen- en werkmaterieel verzekeringen. 29

Realisatie toegevoegde waarden a. Externe factoren De begroting 2024 gaat uit van stabiele toegevoegde waarden. Er zijn externe factoren welke mede bepalend zijn voor het realiseren van deze doelstelling, waaronder bijvoorbeeld de bereidheid van externe partijen tot inleen van onze medewerkers (in geval van detacheringen) en de algemene economische omstandigheden. De realisatie van deze geraamde toegevoegde waarden over 2024 is in deze paragraaf benoemd als risico, en totaal geraamd op € 200.000. De weging van dit risico is gemiddeld. b. Ziekteverzuim Ook door ziekteverzuim daalt de toegevoegde waarde ten opzichte van de begroting. Ziekteverzuim van Wsw-medewerkers van Reestmond leidt tot productieverlies. Het ziekteverzuim bij Reestmond ligt met ca 18% op een (grotendeels on-beïnvloedbaar) hoog niveau, ook gerelateerd aan het landelijke gemiddelde in de sector. De begroting gaat uit van een realistisch dalend ziekteverzuim in de komende jaren. Er is een reëel risico dat het ziekteverzuim niet voldoende daalt of zelfs toeneemt. Gekwantificeerd kan het productieverlies bij 2,0% hoger dan begroot ziekteverzuim oplopen tot € 60.000. De weging van dit risico is gemiddeld. In totaal is het risicobedrag van een lagere toegevoegde waarde € 261.000 met een gemiddelde weging.

Uitstroom Wsw-medewerkers In het kader van de invoering van de Participatiewet per 2015 is er vanaf dat moment geen nieuwe instroom van Wsw–medewerkers, waartegenover wel natuurlijke uitstroom zal plaatsvinden (pensionering, arbeidsongeschiktheid, ontslag). Het navenante risico op verminderde toegevoegde waarden is in deze begroting volledig meegenomen en derhalve geen risico meer. Kostenontwikkelingen In de begroting(en) wordt rekening gehouden met stijgende (personele- en overige) lasten; hierbij blijft uiteraard altijd de kans aanwezig dat deze kostenontwikkelingen hoger zullen zijn dan de geraamde. Voor deze paragraaf wordt het risico hiertoe voorzien op maximaal € 161.000. Gezien het feit dat deze verhoogde kosten mogelijk (deels) te verdisconteren zijn in onze tariefstellingen is de weging laag. Debiteuren Er bestaat altijd de kans dat debiteuren niet aan hun betalingsverplichtingen (kunnen) voldoen. Dit risico wordt in de begrotingen van Reestmond, middels de opname van een stelpost, voorzien en is derhalve daarmee geen risico meer voor deze paragraaf. In de jaarrekeningen worden de mogelijk oninbare posten in mindering gebracht op het debiteurensaldo. Hieronder volgt een overzicht ingeschatte risico’s (bedragen in €, begroting 2024) Risico Toegevoegde waarden Kostenontwikkelingen

Waarde/lasten 2.000.000 12.900.000

Risico % 10% 5%

Totaal

Risicobedrag 200.000 645.000 845.000

Weging 50% 25%

Bufferreserve 100.000 161.000 261.000

Bepaling Weerstandsvermogen De impact van de risico’s is geschat op € 845.000,- met een waarschijnlijke impact van € 261.000,-. Deze verwachting is gebaseerd op het gewogen gemiddelde van alle inschattingen van kansen en impact. De algemene reserve, die ultimo 2024 € 2.060K bedraagt, is momenteel van voldoende omvang teneinde dit risico op te vangen. Treasury (financiering) Reestmond beschikt over een treasury statuut. De bancaire zaken worden afgehandeld met gebruikmaking van de dienstverlening van één hoofdbankier, de BNG. Op basis van de met de BNG afgesloten overeenkomst worden overschotten (en tekorten) aan liquiditeiten boven een grens van € 400.000 automatisch omgezet in dag- of kasgeld. In het statuut worden enkel rekening-courant, daggeld, deposito’s en obligaties als beleggingsmiddel toegestaan. Reestmond handelt in overeenstemming met de Wet Fido. De uitvoering van de financieringsfunctie heeft uitsluitend de publieke taak gediend, waarbij het beheer prudent is geweest. Ten behoeve van het schatkistbankieren heeft Reestmond een bankrekening onder nummer NL92 BNGH 0286 7054 78. Het drempelbedrag bedraagt vanaf 1 juni 2021 € 1.000.000. De middelen aangehouden binnen ’s Rijks schatkist over de kwartalen 2024 zijn gespecificeerd in de toelichting op de balans. Kasgeldlimiet Kasgeldlimiet ( in € 1.000,-)

31-dec

2024

2023

2022

12.972

13.183

12.487

12.861

13.038

12.413

Toegestane kasgeldlimiet

1.064

1.081

1.078

Vastgesteld percentage van 8,2%

1.064

1.081

1.078

Vlottende korte schuld

757

1.171

1.724

Netto vlottende schulden

757

1.171

1.724

2.453

2.823

2.297

515

500

557

Overige vlottende middelen

1.938

2.323

1.740

Toets kasgeldlimiet

-632

-571

451

Netto vlottende kasgeldvordering

1.696

1.652

573

Kasgeldlimiet

1.064

1.081

1.024

Grondslag Inkoopwaarde van de omzet Bedrijfslasten Rentelasten

Vlottende middelen Banksaldi

Evenals voorgaande jaren voldoet Reestmond ruimschoots aan de gestelde kasgeldlimiet.

Renterisiconorm Renterisiconorm ( in € 1.000,-)

2024

2023

2022

2021

2020

Totale lasten

12.972

13.183

12.487

13.144

14.393

Renterisiconorm

2.594

2.637

2.497

2.629

2.879

Vastgesteld percentage van 20%

2.594

2.637

2.497

2.629

2.879

151

Renterisico Renteherzieningen Aflossingen Ruimte onder renterisiconorm

151

2.594

2.636

2.346

2.478

2.728

Ook aan de renterisiconorm blijft Reestmond ruimschoots voldoen. Kengetallen Kengetallen

Jaarrekening 2024

Jaarrekening 2023

-9,4%

-6,5%

verstr. leningen

-9,4%

-6,5%

Solvabiliteitsratio

72,5%

59,8%

Structurele exploitatieruimte

2,8%

5,3%

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. voor

Toelichtingen op de kengetallen: Netto Schuldquote / Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen: Deze kengetallen weerspiegelen de verhouding tussen de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Gezien de geringe waarde van dit kengetal worden voor Reestmond geen significante exploitatieproblemen verwacht voor de rentelasten en de aflossingen van de leningen. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Reestmond aan de financiële verplichtingen op lange termijn kan worden voldoen. Gezien de uitkomst van dit kengetal worden voor Reestmond geen problemen voor de financiële positie verwacht. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft de omvang van de structurele exploitatieruimte weer. Gezien de geringe omvang van dit kengetal is het essentieel dat Reestmond in het kader van een sluitende exploitatie uitgaat van een toereikende gemeentelijke bijdrage.

Verbonden partijen Reestmond Raat Combinatie B.V. Reestmond Raat Combinatie B.V. (RRC B.V.) is op 27 december 2002 opgericht en gevestigd te Meppel. Binnen RRC werd vorm en uitvoering gegeven aan trajecten voor inwoners van de diverse deelnemende gemeenten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. De trajecten zijn zodanig fors afgenomen dat RRC B.V. is afgebouwd. Lopende en nieuwe trajecten worden thans binnen Reestmond uitgevoerd. Sinds 2015 wordt RRC B.V. dan ook primair gebruikt voor het werkgeverschap voor niet-Wsw medewerkers en kan daarnaast worden ingezet voor mogelijke niet Wsw-gerelateerde kosten en opbrengsten. Het belang in deze verbonden partij wordt verantwoord in de jaarrekening (financiële vaste activa). Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2024 (in €1.000,-). Begin 2024

Eind 2024

Eigen vermogen

Vreemd vermogen

134

147

Resultaat 2024

-1

Reestmond Sales & Participation B.V. Reestmond Sales & Participation B.V. (RSP B.V.) is opgericht op 16 november 2006 en gevestigd te Meppel. Via deze 100% dochter kan Reestmond deelnemingen aangaan met partijen waarbij een economisch belang, te weten werkgelegenheid voor onze doelgroep en/of risicobeperking, voorop staat. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2024 (in € 1.000,-). Begin 2024

Eind 2024

Eigen vermogen

-15

Vreemd vermogen

Resultaat 2024

-34

Remet B.V. Vanuit het voornemen tot verdere verzelfstandiging van de afdeling Metaal en het daarmee zo dicht mogelijk tegen de reguliere arbeidsmarkt brengen van de daar werkzame Wsw-medewerkers, is op 26 september 2017 de besloten vennootschap Remet B.V. opgericht. Remet B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt is per 1 januari 2018 alle metaal activiteiten plaats te laten vinden vanuit Remet B.V. Hiermee wordt bereikt dat er reeds een aparte bedrijfsvoering en organisatiebeleid kan worden gevoerd. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2024 (in € 1.000,-). Begin 2024

Eind 2024

Eigen vermogen

-10

Vreemd vermogen

717

604

Resultaat 2024

-34

Reestdal Werken B.V. Op 26 september 2017 is de besloten vennootschap Reestdal B.V. opgericht. Reestdal B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt was op de groenactiviteiten onder te brengen in deze vennootschap. Eind 2018 is de naam van deze BV gewijzigd in Reestdal Werken BV om mensen in het kader van Beschut Werken aan te nemen. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2024 (in € 1.000,-). Begin 2024

Eind 2024

Eigen vermogen

-4

Vreemd vermogen

303

184

Resultaat 2024

Kapitaalgoederen Onderhoud kapitaalgoederen Reestmond heeft het stelsel voor de verwerking van kosten voor groot onderhoud gewijzigd naar de componentenbenadering. Hierbij worden kosten voor groot onderhoud geactiveerd onder de materiële vaste activa en over de gebruiksduur afgeschreven. Bedrijfsvoering Investeringen Voor de jaren 2022, 2023 en 2024 zijn de investeringen als volgt geweest: Omschrijving (bedragen in € 1.000,-)

2024

2023

2022

Gebouwen

271

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Overige materiele vaste activa

127

378

194

161

Totaal

Reestmond blijft de komende jaren in beginsel uitgaan van het zogenaamde ideaalcomplex, waarbij vanuit de kasstroom uit afschrijvingen de investeringen kunnen worden gefinancierd. Organisatiestructuur In 2018 is de organisatiestructuur aangepast naar het procesgerichte besturingsmodel in het kader van RIO. Informatisering en automatisering Reestmond heeft Compas in gebruik als cliëntvolgsysteem en personeelsadministratie. De ERP-software van Exact wordt gebruikt ten behoeve van de bedrijfsvoering (administratie en productie).

Toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording Nog invoegen

Rechtmatigheidsverantwoording Nog invoegen

Controleverklaring Door Baker Tilly toe te voegen

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Meppel&id=5549c8c0-a84e-4949-b02f-eadd5096d5f3