Document · PDF

1.6 GR Reestmond - Jaarverslag en jaarrekening 2021 - Vastgesteld AB 11-07-2022

1 - RAADSVERGADERING 29 september 2022, gemeente MeppelBij agendapunt: Categorie 1: Voor kennisgeving aannemen9.077 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

JAARVERSLAG EN JAARREKENING GR REESTMOND 2021

Reestmond, maakt werk van ontwikkeling!

Voorwoord In rustig vaarwater Het jaarverslag over 2021 is een feit. Voor mij de laatste keer een bijdrage als voorzitter van het Dagelijks Bestuur. Na de gemeenteraadsverkiezingen zal ik het stokje overdragen. Ik kan niet spreken over 2021 zonder kort terug te blikken op het jaar 2020. Een jaar waarin ons leven werd veranderd door het coronavirus. De pandemie speelde ook in 2021 nog een prominente rol. En ook nu, in 2022, beheerst het nog het leven van velen. Voor onze mensen op de werkvloer heeft de coronacrisis veel betekend. Een nieuwe manier van werken werd gevraagd en is gewoon geworden. Dat zien we terug in de jaarstukken van 2021. De productie is het hele jaar doorgegaan. Onze opdrachtgevers zijn bediend en binnen de vastgesteld begroting. Dit in tegenstelling tot de verwachting van het Rijk, dat erop rekende dat sociale werkvoorzieningsschappen weleens extra financiële ondersteuning nodig konden hebben vanwege de corona. Reestmond heeft hier, in deze bijzondere tijd, geen gebruik van hoeven te maken. Dit is een groot compliment waard. De coronacrisis heeft ook een positief effect gehad. Het aanbod werkzaamheden op de markt is veranderd. Er werden bijvoorbeeld meer bordspelen thuis gespeeld en dat zorgde voor meer vraag naar het gereedmaken van deze producten voor de verkoop.

Ook was er meer vraag naar handmatige arbeid in Nederland, terwijl we deze werkzaamheden de afgelopen jaren juist steeds meer naar goedkopere loonlanden zagen verhuizen. Het effect hiervan op onze medewerkers was positief. Het zorgde voor een gevarieerd en herkenbaar aanbod van werkzaamheden en medewerkers die zich meer gewaardeerd voelen. Daarnaast zorgt het ook voor een positievere financiële Toegevoegde Waarde bij de financiën. Verder is in 2021 het beleidsplan Reestmond 2021-2024 vastgesteld. Er was ruimte om het afgelopen jaar met elkaar te evalueren en nieuwe bakens uit te zetten. Nu we weer in rustiger vaarwater komen, kunnen we het zeil wat verder laten vieren. We houden de lijnen kort en de afspraken overzichtelijk. Ook zijn we van plan om bij Reestmond kennis en informatie over besturingsvormen achter te laten, zodat de nieuwe bemanning daar verder op kan varen in de komende jaren. Het was een eer om acht jaar lang mee te varen met de gemeenschappelijke regeling Reestmond. Ik ben trots op wat we met elkaar hebben bereikt en wens iedereen nog mooie jaren in het verschiet.

Henk ten Hulscher, Voorzitter Dagelijks Bestuur

Inhoudsopgave INLEIDING

ALGEMENE INFORMATIE

ORGANISATIESTRUCTUUR REESTMOND PERSONALIA BESTUUR EN MANAGEMENT

5 6

JAARSTUKKEN

VOORWOORD DIRECTIE JAARVERSLAG ONDERNEMINGSRAAD JAARVERSLAG VERTROUWENSPERSONEN JAARVERSLAG PERSONEELSVERENIGING BALANS PER JAARULTIMO STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2021 GRONDSLAGEN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN (INDIEN VAN TOEPASSING OP HET HUIDIGE BOEKJAAR) BALANS BATEN EN LASTEN TOELICHTING OP DE BALANS TOELICHTING OP DE BATEN EN LASTEN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN OVERIGE GEGEVENS GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM VOORSTEL TOT RESULTAATBESTEMMING ONDERTEKENING

VERPLICHTE PARAGRAFEN

7 8 10 10 12 14 15 15 15 16 17 22 29 29 30 30 30

WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING ALGEMEEN INVENTARISATIE VAN DE WEERSTANDSCAPACITEIT RISICO’S BEPALING WEERSTANDSVERMOGEN TREASURY (FINANCIERING) KASGELDLIMIET RENTERISICONORM KENGETALLEN VERBONDEN PARTIJEN REESTMOND RAAT COMBINATIE B.V. REESTMOND SALES & PARTICIPATION B.V. REMET B.V. REESTDAL WERKEN B.V. KAPITAALGOEDEREN ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN BEDRIJFSVOERING INVESTERINGEN ORGANISATIESTRUCTUUR INFORMATISERING EN AUTOMATISERING

31 31 31 32 34 34 34 35 35 36 36 36 36 37 37 37 37 37 37 37

CONTROLEVERKLARING

Inleiding Dit jaarverslag omvat het bestuursverslag en de jaarrekening 2021 van het Openbaar lichaam GR Reestmond. Reestmond is een samenwerkingsverband van de gemeenten Meppel, Staphorst en Westerveld. Voor deze drie gemeenten heeft Reestmond in 2021 de Wsw uitgevoerd. Algemene informatie over de organisatie, zoals de personalia van het bestuur, directie en management, de organisatiestructuur en de kerncijfers, treft u aan in hoofdstuk 2. In hoofdstuk 3 bestaat uit verslagen van de directie, de werkbedrijven, de ondernemingsraad, de vertrouwenspersonen en de personeelsvereniging. In hoofdstuk 4 is de jaarrekening 2021 opgenomen. De overige verplichte onderdelen van het jaarverslag zijn tenslotte in hoofdstuk 5 beschreven.

Algemene informatie Organisatiestructuur Reestmond GR Reestmond Reestmond is een Gemeenschappelijke Regeling (GR) tussen de colleges van de gemeenten Meppel, Staphorst en Westerveld. Deze rechtsvorm vindt haar basis in de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR). Reestmond kent een Algemeen Bestuur (AB), een Dagelijks Bestuur (DB) en een voorzitter van deze beide besturen. Het Algemeen en Dagelijks Bestuur bestaan uit leden van de colleges van B&W van de in de GR Reestmond deelnemende gemeenten. Ook de bestuursvoorzitter is afkomstig van de gelederen van de colleges van B&W. Reestmond Raat Combinatie BV (RRC B.V.) RRC B.V. is een 100% deelneming van de GR en heeft primair ten doel het werkgeverschap voor nietdoelgroep medewerkers in te vullen. Daarnaast kan deze B.V. worden ingezet voor mogelijke niet Wswgerelateerde activiteiten. De financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening opgenomen. Reestmond Sales en Participation BV (RSP B.V.) Met RSP B.V. kan vanuit Reestmond worden deelgenomen aan participaties in andere bedrijven. Op 26 september 2017 is door RSP B.V. een tweetal besloten vennootschappen, te weten Remet B.V. en Reestdal B.V., opgericht. Remet BV In Remet B.V. zijn de bedrijfsactiviteiten van de voormalige afdeling Metaal van Reestmond sinds 2018 ondergebracht. Reestdal Werken B.V.

Reestdal Werken B.V wordt gebruikt voor het onderbrengen van medewerkers met de indicatie Beschut Werk vanaf 2019. Uitvoeringsorganisatie Onderstaand treft u het organogram van de uitvoeringsorganisatie aan zoals overeenkomstig de organisatiestructuur zoals die per 1 oktober 2018 is ingevoerd. De organisatiestructuur is vanuit de hoofdprocessen Werken, CNO, Ondersteunen en Besturen ingericht en ziet er als volgt uit: Besturen Directeur

Ondernemingsraad

Ondersteuning Teamleider Ondersteuning Fin administratie ICT HR en PA KAM

CNO Ontwikkelcoaches Jobcoaches Arbeidsdeskundige

Besturen Officemanager Directiesecretaris Werken Teamleiders Werken Werkbegeleiders Medewerkers externe projecten facilitair

Personalia bestuur en management

Samenstelling Algemeen Bestuur in 2021

Gemeente

Bestuurders

Gemeente Meppel Gemeente Meppel Gemeente Staphorst Gemeente Staphorst Gemeente Westerveld Gemeente Westerveld

de heer H. ten Hulscher (voorzitter) de heer R. van Ulzen de heer A. Mussche (plv. secretaris) de heer L. Mulder de heer J.Y.A. de Haas (secretaris) de heer K. Smidt

Samenstelling Dagelijks Bestuur in 2021

Gemeente

Bestuurders

Gemeente Meppel Gemeente Westerveld Gemeente Staphorst

de heer H. ten Hulscher (voorzitter) de heer J.Y.A. de Haas (secretaris) de heer A. Mussche (plv. secretaris)

Samenstelling Directie en Management in 2021

Functie Directeur Teamleider Ondersteuning

de heer P. Kuipers mevr. V. den Dekker

Jaarstukken Voorwoord directie We zijn als Reestmond aangekomen in 2022. We hebben wederom een jaar met Covid achter de rug. Voor ons als organisatie is dat eigenlijk gemeengoed geworden. Zeker, wij hebben ook de nodige positief geteste werknemers gehad en de bijbehorende ziektes, maar overall hebben we er ons met z’n allen goed doorheen gewerkt. En gewerkt hebben we zeker. Alle afdelingen en Remet zijn druk geweest en hebben elk hun eigen bijdrage geleverd aan de omzet. Tevreden klanten, tevreden medewerkers en tevreden gemeenten. Een win-win-win situatie. Bij het schrijven van dit voorwoord staan we aan de vooravond van de gemeentelijke verkiezingen. Dat betekent dat er straks, naar alle waarschijnlijkheid, een aantal nieuwe bestuurders lid worden van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur. Ik neem bij deze dan ook de gelegenheid om het gehele bestuur te bedanken voor de afgelopen periode. Het is fijn, dat we met elkaar in staat zijn geweest om constructief opbouwend de vele thema’s, vaak lastige politieke issues, in een win-win-win situatie om te bouwen en te implementeren. Onze bestuursvoorzitter, Henk ten Hulscher, wil ik bedanken voor de constructieve en mooie gesprekken.

Soms varend op volle zee in een storm, scherp aan de wind, soms voor de wind met een spinakertje en een lekker zonnetje, maar altijd op koers naar onze maatschappelijke opdracht voor de gemeenten Staphorst, Westerveld en Meppel. Ik heb mij altijd gesteund gevoeld in het uitvoeren van mijn rol als directeur. Dank daarvoor! Maar alle dank gaat natuurlijk vooral uit naar alle medewerkers van Reestmond. Toppers, stuk voor stuk! Het jaar 2021 hebben we wederom positief kunnen afsluiten. Bedankt daarvoor!

Pieter Kuipers directeur Reestmond

Jaarverslag Ondernemingsraad In 2021 waren de volgende medewerkers lid van de Ondernemingsraad van Reestmond: De heer P.S. Stoppelenburg voorzitter; De heer H. Twerda secretaris; De heer A. Bennink vicevoorzitter; De heer E. Dijksma lid; De heer T. Fledderus lid; De heer R. den Held lid; De heer K. Miggels lid; Mevrouw J.M. Stel lid; De heer R. Tebberman lid; De heer R.A. Vermeulen lid; De heer A.E. de Vries lid; Mevrouw I.M. van Wijde lid. Op 1 april verliet de heer K. Miggels de Ondernemingsraad als gevolg van zijn overgang naar een dienstverband bij de gemeente Westerveld. De vrijgekomen plek werk ingenomen door de heer T. Fledderus. Vergaderingen: De Ondernemingsraad heeft in 2021 achttien maal vergaderd, waarvan twaalf OR-vergaderingen, vijf overlegvergaderingen met de directeur en één overlegvergadering met het Dagelijks Bestuur van Reestmond. Behandelde onderwerpen Een groot deel van dit jaar stond in het teken van de door de directie voorgenomen aanpassing van de organisatie na het herinrichting- en reorganisatieplan RIO in 2018. Met name bij het onderdeel Werken zal de structuur van de teamleiders aangepast worden en daaronder een breder scala aan leidinggevende functies geïntroduceerd. Parallel hieraan wordt een nieuw functieboek ontwikkeld welke de bestaande functieboeken van zowel SGO (regulier) personeel als WSW moet gaan vervangen.

Hiervoor is reeds een nieuwe functiewaarderings-commissie ingesteld waarvoor de OR een deskundige van het FNV (Gerard Bulthuis) heeft voorgedragen namens de vakorganisaties. Beide processen zullen in stappen worden uitgevoerd en ook in delen aan de OR worden voorgelegd ter advisering. De OR verwacht begin 2022 het eerste deel van deze organisatieontwikkeling te kunnen adviseren opdat hier de eerste uitvoering aan gegeven zal worden. Kort daarop zal het instemmingsproces voor het eerste deel van het functieboek volgen. Daarnaast heeft de Ondernemingsraad de volgende instemmings- en adviesaanvragen behandeld: Instemmingverzoeken: De Ondernemingsraad heeft instemming verleend aan: • De Herziene Regeling Extreme weersomstandigheden, die door Reestmond is aangepast naar aanleiding van de lessen van de dagen met gladheid in het begin van 2021. • De aanpassing van de Regeling Jubilea en speciale aangelegenheden. Het voorstel is aangepast aan de opmerkingen van de OR, door het toevoegen van een passage over de mogelijkheid van een voorschot, in het geval dat een medewerker er voor kiest om in plaats van een jubileum in de kantine zelf een gezellig samenzijn te regelen. • De wijziging van het Fietsplan. Hierbij gaat het om de afspraak dat het aantal fietsen in januari van een nieuw kalenderjaar wordt bepaald en dat de termijn van drie jaar naar vijf jaar gaat.

• De afschaffing van de Regeling Gezond Sporten, met een overgangsbepaling voor bestaande gebruikers. Het is gebleken dat deze regeling in de praktijk van Reestmond niet goed uitvoerbaar was en aanleiding was voor teleurstelling als gewekte verwachtingen niet werden waargemaakt. • Vastgestelde verlofdagen in 2022. Er zijn zes verplichte verlofdagen vastgesteld waarbij in de periode tussen kerst en de jaarwisseling het bedrijf formeel gesloten is.

Adviesaanvragen: Overname medewerkers Groen door de gemeenten De OR heeft over de personele gevolgen van de overname van SW-medewerkers, die in de groenvoorziening van de gemeente Westerveld werken, een advies gegeven, waarin de OR vraagt om een oplossing een aantal aandachtspunten met betrekking tot de medewerkers die overgingen naar een dienstverband bij de gemeente Westerveld. Later in 2021 heeft de OR een adviesaanvraag over de personele gevolgen van een besluit om het maaiwerk voor de gemeenten Meppel en Westerveld te beëindigen ontvangen. en dit adviesverzoek is aan het eind van 2021 nog in behandeling. Elektronische toegangsbeveiliging: De OR heeft een negatief advies gegeven over en plan voor elektronische toegangsbeveiliging voor de bovenverdieping, omdat de OR het onwenselijk vindt dat de medewerkers van de bovenverdieping niet meer rechtreeks en informeel benaderbaar zijn door de overige medewerkers. Later heeft de OR een positief advies gegeven over het voorstel om aan weerskanten van de receptie automatische deuren te plaatsen met elektronische toegangsbeveiliging. Scholing en cursus: De Ondernemingsraad heeft van 21 t/m 23 juni een driedaagse cursus gevolgd. Het belangrijkste onderwerp voor deze cursus was de verdere uitwerking van de organisatieontwikkeling, waarover de OR een adviesaanvraag heeft gekregen.

Daarnaast is de OR bezig geweest met de Wet op de Ondernemingsraden (WOR). VGWM-Commissie: De VGWM-Commissie valt onder de verantwoordelijkheid van de Ondernemingsraad en bestond in 2021 uit de volgende medewerkers: De heer P.S. Stoppelenburg voorzitter (OR); De heer H. Twerda secretaris (OR); De heer E. Dijksma lid (OR); De heer T. Fledderus lid (OR) (vanaf 20-5-2021); De heer R. den Held lid (OR); De heer K. Miggels lid (OR) (tot 1-4-2021); De heer P. Kuipers directeur Reestmond; De heer J.G. van der Linde BHV-coördinator; De heer R. Omta. KAM-coördinator; De heer R. Meenderman teamleider Remet; De heer R. Gelmers teamleider Werken. De VGWM-Commissie heeft in 2021 vijf keer vergaderd. De besproken onderwerpen zijn onder meer het arbobeleid, het coronabeleid, de bedrijfshulpverlening; verkeersveiligheid op het terrein van Reestmond; de stoelen en tafels in de werkruimtes; de ventilatie en het werken bij extreme weersomstandigheden. Tot slot: De Ondernemingsraad wil de medewerkers bedanken voor het vertrouwen dat in de OR is gesteld en wil ook in 2022 op basis van goed constructief overleg de belangen van de werknemers van Reestmond behartigen. Vastgesteld op 11 januari 2022, P.S. Stoppelenburg, voorzitter Ondernemingsraad Reestmond

H. Twerda, secretaris Ondernemingsraad Reestmond

Jaarverslag Vertrouwenspersonen In 2021 is meer dan ooit gebleken dat de aanwezigheid van vertrouwenspersonen binnen Reestmond in een behoefte voorziet. De vertrouwenspersonen zijn een vertrouwd begrip en hebben een zinvolle rol in het bedrijf. Uit de vermelde cijfers blijkt dat het aantal meldingen t.o.v. 2021 van 26 naar 40 is gestegen. Dit is een behoorlijke toename en we merken dat de aard van de meldingen ook verandert. Corona heeft geen noemenswaardige invloed gehad op het aantal en de aard van de meldingen. In het jaarverslag zijn de ‘officiële’ meldingen verwerkt, hierin zijn ook de gesprekken meegerekend die meer te maken hebben met advies op allerlei vlak, persoonlijke problematiek en irritaties over en op het werk. Daarnaast zijn er enkele korte gesprekken geweest met collega’s/medewerkers die even de vertrouwenspersoon aanspraken en een korte mededeling wilde doen. Deze gesprekjes zijn niet meegenomen in de cijfers. De medewerkers hebben vaak behoefte aan extra aandacht, de vertrouwenspersoon kan die geven. Ook is er het signaal dat medewerkers zich niet altijd goed begrepen voelen of het idee hebben dat ze “onzichtbaar” zijn. Door gesprekken met de vertrouwenspersoon kunnen ze hun hart luchten. We merken dat de vertrouwenspersoon door medewerkers meer en meer wordt benaderd voor advies.

Het gaat dan vaak om situaties die officieel niet tot het werkgebied van de vertrouwenspersoon behoren, maar waarbij het gesprek wel bijdraagt tot het welbevinden van de medewerker. Tevens signaleren we een toename in de meldingen inzake seksuele intimidatie en dat de meldingen inzake privékwesties toenemen en problematischer zijn waardoor ze meer aandacht vragen. Hoewel deze meldingen op dit moment geen issue zijn binnen Reestmond, is er wel voor gekozen om in 2022 eerder gehouden themabijeenkomsten over specifieke gedragsonderwerpen nieuw leven in te blazen. De vertrouwenspersoon heeft een signalerende taak en draagt er, bij vroegtijdige signalering en oppakken van het probleem, aan bij dat een probleem niet escaleert. Er wordt doorverwezen indien wenselijk en/of nodig. De vertrouwenspersoon kan alleen maar goed functioneren wanneer binnen de organisatie alle benodigde faciliteiten worden verleend. We krijgen binnen Reestmond hiervoor alle medewerking. De vertrouwenspersonen zijn geregistreerde vertrouwenspersonen Ongewenst Gedrag en zijn ook gecertificeerd als vertrouwenspersoon Integriteit. Op dit gebied zijn er geen meldingen gedaan in 2021. Jaarverslag Personeelsvereniging Er is in 2021 geen ALV (Algemene Leden Vergadering) gehouden. De POV feestavond die we zouden houden op 26 maart 2021 is in verband met Corona verplaatst naar 25 maart 2022.

In het spelseizoen 2021/2022 hadden we op 24 september 2021 een gezellige Bingo “opening seizoen”; deze werd goed bezocht en was aangepast aan de maatregel dat er anderhalve meter afstand bewaard diende te worden van elkaar. We hebben slechts drie spelavonden kunnen houden in 2021 vanwege de Coronamaatregelen. Op zaterdag 4 december 2021 hadden we Sinterklaasfeest voor de kinderen tot 9 jaar van medewerkers van Reestmond. Sinterklaas kwam op bezoek met drie Pieten en ook RIES de (ballonnen-) clown was van de partij. Vanwege het feit dat de Kerstbingo niet door kon gaan kregen de leden die zich hiervoor hadden opgegeven een kerststukje thuisbezorgd. Alle leden hebben een V.V.V.-bon t.w.v. € 30,00 gekregen vanwege het niet mee kunnen doen aan activiteiten in 2021. Het bestuur van POV Reestmond hoopt in het jaar 2022 weer diverse activiteiten te kunnen organiseren en de leden hierbij weer te kunnen verwelkomen.

JAARREKENING REESTMOND 2021

(alle bedragen in € 1.000 tenzij anders aangegeven en de opgenomen begroting 2021 betreft de herziene versie 2021)

Balans per jaarultimo

2021

2020

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut

2.412

2.327

2.412

2.327

Financiële vaste activa Overige uitzettingen

Totaal vaste activa

2.412

2.375

Vlottende activa Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen

1.061

663

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

1.248

1.846

Rekening courant niet financiële instelling

Vooruitbetaalde verzekeringen en belastingen

Overige vorderingen

476

525

2.822

3.085

Liquide middelen

884

626

Overlopende activa

210

393

Totaal vlottende activa

3.916

4.104

Totaal activa

6.329

6.480

2021

2020

Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

Voorzieningen

556

1.801

2.010

175

267

2.533

2.371

196

Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

151

302

151

302

Totaal vaste passiva

2.684

2.869

Vlottende passiva Netto vlottende schulden Schuld op openbare lichamen

Overige schulden

Overlopende passiva

2.169

2.752

2.169

2.807

1.476

804

Totaal vlottende passiva

3.644

3.611

Totaal passiva

6.329

6.480

Staat van baten en lasten over 2021

Werkelijk

Begroot

Werkelijk

2021

2020

2.683

3.053

3.120

-80

-100

Opbrengsten Omzet Inkoopwaarde van de omzet

2.602

-76 2.953

3.044

Kosten Personeelskosten Wsw

9.771

9.906

Overige personeelskosten

355

432

388

Personeelskosten niet Wsw

1.618

1.613

1.589

284

373

273

Onderhoud

325

297

299

Energie

176

262

204

Verzekeringen en belastingen

159

156

157

Dienstverlening derden

111

Indirecte productiekosten

108

117

Overige bedrijfslasten

185

Afschrijvingen Huur

Bedrijfsresultaat

10.951

240

202

13.059

13.505

14.281

-10.457

-10.552

-11.237

Gemeentelijke bijdragen Gemeentelijke bijdragen

10.357

10.357 10.357

11.051 10.357

11.051

Algemene dekkingsmiddelen Saldo van de financieringsfunctie

-0

-4

-0

-4

Incidentele baten en lasten Incidentele baten Incidentele lasten

Gerealiseerd totaal van baten en lasten Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

199

242

-1

241

-24

-192

54 -

199

Gerealiseerd resultaat

175

212 0

267

Grondslagen waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (BBV). Algemene grondslagen (indien van toepassing op het huidige boekjaar) De waardering van activa en passiva evenals de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Binnen de bepalingen van het BBV worden baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen indien zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden opgenomen, indien bekend voorafgaand aan het opmaken van de jaarrekening. Balans Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

In de vervaardigingsprijs kunnen voorts worden opgenomen een redelijk deel van de indirecte kosten en de rente over het tijdvak die aan de vervaardiging van het actief worden toegerekend; in dat geval vermeldt de toelichting dat deze kosten worden geactiveerd. Materiële vaste activa Op alle materiële vaste activa, met uitzondering van de gronden, wordt lineair afgeschreven op basis van de verwachte levensduur. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijnen zijn ontleend aan de op basis van artikel 212 van de Gemeentewet opgestelde verordening. Kosten voor groot onderhoud worden geactiveerd als actief op het moment dat de kosten zich voordoen. Investeringen met economisch nut Deze materiele vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa Deze zijn opgenomen tegen de verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Uitzettingen en overlopende activa Op de uitzettingen is voor zover noodzakelijk een voorziening voor dubieuze debiteuren in mindering gebracht. Deze voorziening is gebaseerd op een meest realistische inschatting van het incassorisico per ultimo boekjaar.

Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve, bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat van het boekjaar. De algemene reserve dient als weerstandsvermogen voor het opvangen van toekomstige resultaatfluctuaties en in dit kader wordt jaarlijks een bufferreserve gedefinieerd. Het surplus in de algemene reserve, zijnde de vrije reserve geldt als aanvullende buffer voor resultaatfluctuaties.

De bestemmingsreserves betreft de afsplitsing binnen het eigen vermogen ten behoeve van een specifiek doel. Het gerealiseerde resultaat boekjaar betreft het resterende resultaat na verwerking van reeds vastgestelde reservemutaties. Dit resultaat wordt toegevoegd of onttrokken aan de algemene reserve. Voorzieningen Deze hebben betrekking op de toekomstige uitgaven voor groot onderhoud. De voorzieningen zijn bepaald op nominale waarde. De voorziening voor groot onderhoud is gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Netto vlottende schulden en overlopende passiva Netto vlottende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Baten en lasten Omzet De omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven BTW en onder aftrek van eventuele kortingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde bestaat uit grondstoffenverbruik, uitbesteed werk en fabricageresultaten. Het grondstoffenverbruik wordt berekend op basis van standaardverrekenprijzen. Uitbesteed werk wordt verantwoord op basis van hiervoor in rekening gebrachte bedragen.

Lonen en sociale lasten Wsw personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het WSW personeel, vermeerderd met vakantietoeslag en eindejaarsuitkering en verhoogd met een opslag voor sociale en pensioen-lasten. Eventuele ziekengelduitkeringen die op het boekjaar betrekking hebben ontvangen worden op de loonkosten in mindering gebracht. Salarissen en sociale lasten overig personeel Dit betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen brutolonen van het ambtelijk personeel, vermeerderd met vakantierechten en een eindejaarsuitkering, evenals sociale en pensioenlasten daarover. Daarnaast zijn onder deze noemer de kosten van het door RRC BV doorbelaste overige personeel verantwoord. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages zijn van toepassing: Grond en terreinen: Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige

2,5 - 7,7% 12,5 - 20,0% 4,0 - 50,0% 6,7 - 50,0%

Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn in de programmarekening en toelichting daarop nader uitgesplitst. Gemeentelijke bijdragen (aangesloten gemeenten) Dit betreft de door in de GR deelnemende gemeenten verstrekte bijdrage op basis van de opgestelde begroting.

Financiële baten en lasten De rentebaten betreffen rente over de banksaldi bij de BNG en rente over de aan dochterondernemingen verstrekte leningen en rekening courantsaldi. De rentelasten betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen rente over de opgenomen lening en eventuele rentelasten op de banksaldi bij de BNG indien sprake is van roodstand. Toelichting op de balans Materiële vaste activa Verloopstaat

2021

2020

Boekwaarde 1-1

2.327

2.554

Investeringen

351

Activa in uitvoering

102

47 -

Desinvesteringen

-84

Afschrijvingen

-284

-273

Boekwaarde 31-12

2.412

2.327

Onderstaand is het verloop van de materiële vaste activa in 2021 ten behoeve van nader inzicht ingedeeld naar categorie opgenomen. Verloopstaat

Gronden en

Bedrijfs-

Vervoer

Machines,

terreinen

gebouwen

middelen

apparaten en materiële installaties

Overige

Totaal

vaste activa

Boekwaarde 1-1

587

1.234

163

204

139

2.327

Investeringen

258

351

Activa in uitvoering

102

Desinvesteringen

-53

-1

-23

-7

-84

Afschrijvingen

-110

-57

-66

-51

-284

Boekwaarde 31-12

587

1.172

132

373

147

2.412

Verloopstaat

2021

2020

Nominale waarde per 1-1 Investeringen Aflossingen

48 48

108 60

Nominale waarde per 31-12

Boekwaarde per 31-12

Financiële vaste activa Onderstaand is de mutatie in de financiële vaste activa weergegeven.

Uitzettingen Onderstaand is de specificatie van de post uitzettingen opgenomen. Specificatie

2021

2020

Vorderingen op openbare lichamen

1.061

663

rentetypische looptijd korter dan één jaar

1.248

1.846

Rekening courant niet financiële instelling

Vooruitbetaalde verzekeringen en belastingen

Overige vorderingen

476

525

2.822

3.085

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een

Totaal

De vorderingen op openbare lichamen betreft voornamelijk de vooruit gefactureerde termijn van de gemeentelijke bijdrage van januari 2022. De rekening courantverhoudingen met niet financiële instellingen betreft de rekening courant verhouding met RSP B.V. en Remet B.V. Overige vorderingen betreffen met name handelsdebiteuren. Op basis van een risicoanalyse wordt geen voorziening voor incassorisico noodzakelijk geacht. Liquide middelen Specificatie

2021

2020

Banksaldi G-rekening

750 134

509 116

Totaal

884

626

Liquide middelen komen voort uit de aangehouden bankrekeningen bij BNG en Rabobank. De G-rekening wordt gebruikt in het kader van ketenaansprakelijkheid. Ten behoeve van het schatkistbankieren heeft Reestmond een bankrekening onder nummer NL92 BNGH 0286 7054 78. Het drempelbedrag bedraagt € 250.000 voor de kwartalen 1 en 2. Voor kwartaal 3 en 4 is dit € 1.000.000. Een specificatie van de middelen aangehouden buiten ’s Rijks schatkist over de kwartalen 2021 is in de volgende tabel weergegeven.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2021 (1)

Drempelbedrag

250 Kwartaal 1

250 Kwartaal 2

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

131

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

119

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

1000 Kwartaal 3

1000 Kwartaal 4

202

418

409

11.487

250

1000

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 2021 (4a) (4b) (4c) (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

Drempelbedrag

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

11.825

18.340

38.418

37.645

131

202

418

409

Overlopende activa Onderstaand is de specificatie van de overlopende activa opgenomen. Specificatie

2021

2020

Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaald

153 57

334 60

Totaal

210

393

De post nog te ontvangen bedragen bestaat voor 20K uit een kruispost bank en voor 119K uit een vordering inzake het lage inkomensvoordeel. Hiervan is een voorlopige beschikking ontvangen van de Belastingdienst. Eigen vermogen Onderstaand wordt het verloop van het eigen vermogen in 2021 weergegeven. Specificatie

2021

Algemene reserve

2020

556

Bestemmingsreserves

1.801

2.010

Gerealiseerd resultaat

175

267

2.533

2.371

Totaal

Onderstaand wordt het verloop van de algemene reserve in 2021 weergegeven. Verloopstaat algemene reserve

2021

2020

Boekwaarde 1-1

-185

Bestemming resultaat vorig boekjaar

267

369

Mutatie bestemmingsreserve verlof

-90

Mutatie inzake onderhoudsvoorziening

196

Boekwaarde 31-12

556

Onderstaand wordt het verloop van de bestemmingsreserves in 2021 weergegeven. Verloopstaat bestemmingsreserves

Uittreding

Vakantiegeld

Verlof

De Wolden

verplichtingen

Stuwmeer

448

668

Boekwaarde 1-1

382

Toevoegingen

Spaarverlof Totaal

514

2.011

19 -227

Onttrekkingen

-199

-16

-12

Boekwaarde 31-12

183

432

675

514

1.803

De bestemmingsreserve vakantiegeldverplichtingen heeft betrekking op de over de periode juni tot en met december 2021 gereserveerde vakantiegeldverplichting voor de WSW-medewerkers, die in mei 2022 tot uitbetaling komt. In het kader van het cafetariamodel voor het ambtelijk personeel wordt het opgebouwde saldo IKB jaarlijks in december uitbetaald. Derhalve is hiervoor geen overlopende post opgenomen. Naast het verlofstuwmeer, verlofuren boven de 80 uur/FTE, is vanaf 2018 ook het spaarverlof als bestemmingsreserve opgenomen, dit als herrubricering binnen het eigen vermogen. Voorzieningen Deze post is als volgt samengesteld. Specificatie

2021

2020

Groot onderhoud

196

Totaal

196

De voorziening groot onderhoud dient ter egalisatie van de kosten van groot onderhoud. Dit betreft een actuele raming voor toekomstige kosten van het dak onderhoud. Vanaf 2021 wordt voor de kosten van groot onderhoud de componentenbenadering toegepast, hierbij worden kosten voor groot onderhoud geactiveerd onder de materiële vaste activa en over de gebruiksduur afgeschreven. Dit is dan ook de reden dat er geen dotatie meer heeft plaatsgevonden vanaf 2020. Er is een wijziging in de grondslagen voor financiële verslaglegging aangebracht met betrekking tot de behandeling van groot onderhoud van activa. In het verleden werd voor kosten voor groot onderhoud een voorziening gevormd welke werd gevormd op basis van verwachte kosten voor groot onderhoud. Met ingang van het boekjaar 2021 zullen kosten voor groot onderhoud worden geactiveerd als actief (componenten methode). Het effect van de stelselwijziging op het vermogen per 1 januari 2021 € 196.000. Het effect op het boekjaar bedraagt € 6.500.

Verloopstaat voorzieningen

Groot onderhoud

Boekwaarde 1-1

Totaal

196

Vrijval

-196

Boekwaarde 31-12

Onttrekking

Vaste schulden Verloopstaat

2021

2020

Boekwaarde 1-1

303

454

Aflossingen

-151

Boekwaarde 31-12

151

303

De vaste schuld met een rente typische looptijd van meer dan één jaar betreft de lening bij de BNG. De rentelast gerelateerd aan de lening BNG over het jaar 2021 bedraagt 5 (2020: 8). De jaarlijkse aflossing op deze lening bedraagt 151K. Netto vlottende schulden Specificatie

2021

2020

Schuld op openbare lichamen Kasgeldlening BNG Overige schulden (crediteuren)

2.000 169

55 2.500 252

Totaal

2.169

2.807

In 2019 is een kasgeldlening aangetrokken voor 4 mln., tm 2021 is daarop 2 mln afgelost. De post overige schulden betreft de reguliere schuld aan leveranciers. Overlopende passiva Specificatie

2021

2020

Nog te betalen netto loon, loonheffing, sociale lasten en pensioenpremies Nog te betalen BTW Nog te betalen rente (BNG) Rekening courant Remet B.V. Rekening courant R.R.C. B.V. Rekening courant Reestdal Werken B.V. Vooruitgefactureerde termijnen gemeente Nog te betalen overige

306 98 3 14 1 851 202

422 101 7 57 218

1.476

804

Totaal

De post nog te betalen netto loon, loonheffing, sociale lasten en pensioenpremies bestaat uit de lasten van december 2021. Deze zijn in januari 2022 voldaan. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Alle overige bekende verplichtingen van materiële omvang zijn in de balans per ultimo 2021 opgenomen.

Toelichting op de baten en lasten Omzet en inkoopwaarde omzet De toegevoegde waarde in 2021 kan als volgt per bedrijfsactiviteit worden weergegeven: Specificatie

Assembleren & Verpakken Metaal Facilitair Groen & Grijs Detachering Huurbaten Overige Totaal

2021

Begroot 2021

2020

712 139 143 584 771 130 123

735 150 173 582 979 113 221

615 139 151 996 861 116 166

2.602

2.953

3.044

Ten opzichte van 2020 daalt de TW in 2021 met 442K, dit is grotendeels het gevolg van de afname omzet van groen & grijs i.v.m. de overgang van de groen werkzaamheden naar de Gemeente Westerveld en de Gemeente Staphorst. Personeelskosten Wsw Specificatie

Begroot

Lonen Wsw Vermindering loonheffing en Ziektewetuitkeringen

2021

2020

9.308

11.695

10.322

-7

-15

-19

Sociale lasten

1.565

1.776

Pensioenpremies

852

891

Te ontvangen L.I.V.

-92

-85

-115

Doorberekende loonkosten

-2.067

-1.794

-1.903

Totaal

9.771

9.801

10.951

De personeelskosten zijn in 2021 lager dan in 2020. Dit heeft voornamelijk te maken met de afname van het personeelsbestand. Overige personeelskosten De overige personeelskosten komen in 2021 uit op 355K, dit is 33K lager dan in 2020. Deze daling kan worden verklaard door o.a. lagere studiekosten. Specificatie

Begroot 2021

2021

2020

Reis- en verblijfkosten -/- eigen bijdrage

130

109

Studiekosten

Arbodienstverlening

Werkkleding

Jubilea

Overige personeelskosten

142

140

130

Totaal

355

432

388

Personeelskosten niet Wsw Specificatie 2021

Begroot 2021

2020

Salariskosten Ambtenaren Doorberekend personeel R.R.C. B.V. Uitzendkrachten

167 1.451 -

358 1.230 25

276 1.275 38

Totaal

1.618

1.613

1.589

Vanuit RRC B.V. wordt niet-doelgroep personeel gedetacheerd naar Reestmond. Sinds 2002 worden geen medewerkers meer direct bij Reestmond in dienst genomen. De salariskosten ambtenaren dalen door een afnemend personeelsbestand in deze categorie. De vacatures die zijn ingevuld vallen onder de post doorberekend personeel R.R.C. B.V., dit betreft voornamelijk extra inzet op het gebied van mensontwikkeling. Totaal aantal FTE, SE en aantal medewerkers Totaal aantal FTE, SE en medewerkers

FTE SE Aantal medewerkers

2021

2020

377 385 465

407 408 497

WNT-verantwoording 2021 Bezoldiging leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Reestmond van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT maximum. Het bezoldigingsmaximum in 2021 voor Reestmond is € 209.000 inclusief belaste kostenvergoedingen en de pensioenbijdrage. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Gegevens

2020

2021

P. Kuipers

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

(Interim) Directeur 01/01 – 31/12

Directeur 01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

1,0

109.026

111.367

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

16.337 125.363

17.056 128.424

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

125.363

bedragen x € 1

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

128.424 N.v.t. N.v.t.

Toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700,- of minder per jaar De leden van zowel het Dagelijks Bestuur als het Algemeen Bestuur, zoals vermeld in hoofdstuk 2.2, ontvangen vanuit Reestmond geen vergoedingen voor de door hen verrichte werkzaamheden. Gegevens 2021 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

De heer H. ten Hulscher De heer J.Y.A. de Haas De heer A. Mussche

Voorzitter algemeen bestuur / dagelijks bestuur Secretaris algemeen bestuur / dagelijks bestuur Plv. voorzitter- secretaris Algemeen bestuur / dagelijks bestuur

De heer R. van Ulzen De heer K. Smit

Lid algemeen bestuur Lid algemeen bestuur

De heer L. Mulder

Lid algemeen bestuur

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Afschrijvingskosten Onderstaand zijn de afschrijvingskosten (284K) per categorie weergegeven, die in 2021 met 11K stijgen. Deze stijging is vooral het gevolg van de investeringen die gedaan zijn in 2021. Specificatie 2021

Begroot 2021

2020

Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa

110 57 66 51

112 110 121 30

112 54 60 47

Totaal

284

373

273

2021

Begroot 2021

2020

Huur gebouwen

Totaal

Huur Specificatie

Onderhoudskosten De onderhoudskosten bedragen in 2021 325K en zijn te verdelen in onderstaande categorieën. Specificatie 2021

Begroot 2021

2020

Gebouwen Machines Automatisering Vervoermiddelen Overige

34 86 66 100 39

33 87 51 82 45

44 101 40 80 34

Totaal

325

297

299

Energiekosten De energiekosten komen in 2021 uit op 176K. Deze daling wordt o.a. veroorzaakt door een investering in nieuwe verwarmingsketels. Specificatie

Elektra Gas Water Brandstof Totaal

2021

Begroot 2021

2020

53 42 2 79

61 95 3 103

56 68 2 78

176

262

204

Verzekeringen en belastingen Specificatie 2021

Begroot 2021

2020

40 29 87 2

33 24 92 7

33 25 95 4

159

156

157

2021

Begroot 2021

2020

Inhuur derden

111

Totaal

111

Brand- en bedrijfsschadeverzekering Onroerende zaakbelasting Motorrijtuigenverzekering en - belasting Overige verzekeringen en belastingen Totaal

Dienstverlening derden Specificatie

De post dienstverlening derden betreft onder andere de inzet van een adviseur Kwaliteit, Arbo en Milieu, juridische en fiscale dienstverlening.

Indirecte productiekosten Specificatie 2021

Begroot 2021

2020

Hulpstoffen en gereedschappen Verpakkingsmateriaal Vrachtkosten en vuilafvoer Verkoopkosten

55 1 35 1

78 3 22 5

88 1 28 1

Totaal

108

117

Overige bedrijfslasten De overige bedrijfslasten zijn lager dan in 2020. Dit komt met name door de gerealiseerde boekwinst in verband met de verkoop van materieel van de groen afdeling. Specificatie

Begroot 2021

2021

2020

Accountantskosten

Telefoonkosten

Abonnementen en contributies

Drukwerk, kantoorbenodigdheden en kopieerkosten

Voorraadverschil

Overige algemene kosten

113

128

Boekwinst

-26

-1

Totaal

185

240

202

Gemeentelijke bijdragen Specificatie

Begroot

Gemeente Meppel

2021

2020

6.936

6.773

Gemeente Staphorst

832

1.148

Gemeente Westerveld

2.589

3.129

10.357

11.051

Totaal

De verdeling van de gemeentelijke bijdragen in 2021 is gebaseerd op een bijdrage per SE.

Saldo van de financieringsfunctie Deze kan als volgt worden gespecificeerd: Specificatie 2021

Begroot 2021

2020

Rentebaten Rentelasten

-5 5

-9 13

-8 9

Totaal

-0

De rentelast is gedaald vanwege de aflossing op de langlopende geldlening van de BNG en lagere rentelasten in de rekening-courant. Daarnaast zijn er rentebaten in verband met de negatieve rente op de kasgeldlening. Incidentele baten en lasten Specificatie

Begroot

Incidentele baten

2021

2020

Vrijval voorziening inactieven

242

Financiële afwikkeling de Wolden

Overig

12 -

Incidentele lasten Mutatie stuwmeer

-7

Correctie transitievergoeding

Totaal

241

Overige gegevens Normenkader Reestmond Het Algemeen Bestuur van Reestmond heeft in 2014 onderstaande wet- en regelgeving vastgesteld in het normenkader Reestmond. -

Grondwet; Gemeentewet; Wet Gemeenschappelijke Regelingen; Burgerlijk Wetboek; Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) en daarbij behorende regelingen/protocollen; Besluit Begroting en Verantwoording (BBV); Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden Wet Financiering decentrale overheden (Fido); Fiscale wetgeving; Sociale wetgeving; BTW-compensatiefonds; Regels omtrent Europese Aanbesteding; Aanbestedingswet; Wet Markt en Overheid; Wet Milieubeheer; Arbo-wet; Privacy-wetgeving; CAO; Wet Normering Topinkomens.

De volgende interne verordeningen c.q. regelgeving vallen tevens onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid: -

Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Reestmond (2018/2021); Financiële verordening Werkvoorzieningschap Reestmond (212) (2006/2012); Controleverordening Werkvoorzieningschap Reestmond (213) (2006); Onderzoeksverordening Werkvoorzieningschap Reestmond (213a) (2012) Mandaten (2009-2017) Treasurystatuut Werkvoorzieningschap Reestmond (2012); Aanwijzingsbesluit Werkvoorzieningschap Reestmond; Besluiten van het Algemeen en Dagelijks Bestuur. Ten aanzien van de accountantscontrole wordt aangesloten bij de maximale goedkeurings- en rapportagetoleranties, zoals die wettelijk in het BADO zijn vastgesteld, te weten 1 % van de lasten voor fouten en voor onzekerheden in de controle 3%. Deze toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid. Gebeurtenissen na balansdatum

Reestmond heeft een analyse laten uitvoeren op de loonheffingen en BTW. De bevindingen zijn gedeeld met de belastingdienst, maar hierover is door de belastingdienst nog geen standpunt ingenomen. De directie van Reestmond verwacht dat dit zal leiden tot een beperkte uitstroom van middelen. Voorstel tot resultaatbestemming De directie stelt aan het Algemeen Bestuur voor het resultaat over het boekjaar 2021 Ad. € 175K toe te voegen aan de algemene reserve binnen het eigen vermogen. Ondertekening

Aldus opgemaakt te Meppel

d.d. ……………………..

P. Kuipers directeur

Verplichte paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen In deze paragraaf is het beleid van Reestmond inzake het weerstandsvermogen en risicomanagement uiteengezet. Op grond van artikel 11 BBV moet Reestmond in haar begrotingen inzicht geven in haar weerstandsvermogen. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: a. de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (in casu Reestmond) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b. alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. De opzet van deze paragraaf is analoog aan de paragraaf in onze begroting 2015 (tot stand gekomen in afstemming met de gemeentelijke beleidsmedewerkers dan wel financiële medewerkers). De paragraaf betreffende het weerstandsvermogen en risicobeheersing bevat ten minste: a. een inventarisatie van de weerstandscapaciteit; b. een inventarisatie van de risico's; c. het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico's. De weerstandscapaciteit betreft die elementen waarmee tegenvallers eventueel bekostigd kunnen worden, zoals borgstellingen, reserves, onbenutte voorzieningen etc. Onderscheid wordt gemaakt in incidentele en structurele weerstandscapaciteit. Incidentele weerstandscapaciteit is de mogelijkheid om eenmalige tegenvallers op te vangen.

Structurele weerstandscapaciteit betreft middelen die permanent inzetbaar zijn voor het opvangen van tegenvallers. Een risico is een kans op het optreden van een gebeurtenis met een bepaald gevolg. Reguliere risico’s (risico’s die zich regelmatig voordoen en die veelal vrij goed meetbaar zijn) behoren hier niet toe. Deze dienen in principe te worden opgevangen binnen de bedrijfsvoering middels het afsluiten van verzekeringen of het vormen van voorzieningen. De risico’s, relevant voor het weerstandsvermogen, zijn die risico’s die niet op deze manier zijn te ondervangen en die een financieel gevolg kunnen hebben. Inventarisatie van de weerstandscapaciteit De volgende onderdelen kunnen als onderdeel van de weerstandscapaciteit worden gezien. Algemene reserve De algemene reserve is in principe volledig beschikbaar als incidentele weerstandscapaciteit. Op basis van de jaarrekening 2021 (na resultaatbestemming) bedraagt deze algemene reserve € 731.408. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn geen onderdeel van de weerstandscapaciteit, totdat besloten wordt de reserve weer toe te voegen aan de algemene reserve. Onvoorzien incidenteel structureel Reestmond heeft in haar begroting in de regel € 25.000 onvoorzien opgenomen.

Stille reserves Van stille reserves is sprake als activacomponenten onder de directe opbrengstwaarde zijn gewaardeerd. Reestmond kent twee soorten stille reserves. Dit zijn stille reserves in financiële bezittingen en stille reserves in materiële bezittingen. De stille reserves in financiële vaste activa hebben betrekking op (de waardering van) onze deelnemingen. De deelnemingswaarden zijn gebaseerd op en omvatten geen stille reserves. De mogelijke stille reserves in materiële vaste activa betreffen onze gebouwen. Deze gebouwen zijn enerzijds duurzaam dienstbaar aan de bedrijfsuitoefening en anderzijds zou bij geheel gedeeltelijke verkoop een substantiële boekwinst kunnen worden behaald. Kostenreductie Vanuit onder meer de benchmarkonderzoeken door Cedris blijkt dat de mogelijkheden hiertoe binnen Reestmond niet dan wel zeer beperkt zijn, reden waarom kwantificering achterwege is gelaten. Samenvatting inventarisatie De verplichting van de gemeenten die de regeling zijn aangegaan kan gezien worden als de belangrijkste factor in de weerstandscapaciteit. De gemeenten zijn immers verplicht eventuele verliezen te compenseren zodat de bedrijfsvoering voortgezet kan worden. In deze analyse wordt daar geen rekening mee gehouden, vanuit de gedachte dat Reestmond zelfstandig de risico’s op dient te kunnen vangen.

De verantwoordelijkheid van de gemeenten beperkt echter de risico’s tot het tekort over een enkel jaar. In deze paragraaf wordt ervan uitgegaan dat structurele verliezen door de gemeenten worden opgevangen. Elke gemeenten houdt daar ook rekening mee in het bepalen van het eigen weerstandsvermogen. Op basis van het bovenstaande kan worden geconcludeerd dat binnen Reestmond alleen de algemene reserve de weerstandscapaciteit vormt. Ultimo 2021 (op basis van de jaarrekening 2021) is dit een bedrag van € 731.408. Risico’s Indeling van risico’s Omwille van de structuur in deze paragraaf is de volgende indeling in risicogebieden en / of categorieën gehanteerd: - inkomsten - financiering - bedrijfsvoering Het risicogebied kapitaalgoederen is vanwege het geringe belang buiten beschouwing gelaten. Risico inschatting inkomsten Grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn Met grote calamiteiten en risico’s die niet kwantificeerbaar zijn wordt in de risico-inschatting geen rekening gehouden. Bijdragen gemeenten In de begroting 2021 is -conform staand beleid- berekend dat voor een sluitende exploitatie bijdragen van de deelnemende gemeenten noodzakelijk zijn. De gemeenten die de gemeenschappelijke regeling hebben getroffen zijn verantwoordelijk voor de volledige financiering van deze regeling, ook als dit onverwachte verliezen betreft.

Er is daarmee geen risico dat de gemeenten onvoldoende bijdragen. Financiering Reestmond loopt in principe geen risico over de opgenomen geldlening bij de BNG. De rekening-courant posities met RRC B.V. en RSP B.V. worden gezien hun geringe omvang buiten beschouwing gelaten.

Bedrijfsvoering Verzekeringen Reestmond is verzekerd voor de meest voorkomende zaken. Het betreft verzekeringen voor: - brand- en bedrijfsschade - WA-verzekering - Ongevallen voor BHV’ers - motorrijtuigen - werkmaterieel - bedrijfs-en productaansprakelijkheid Tot op heden is door Reestmond met name een beroep gedaan op de motorrijtuigen- en werkmaterieel verzekeringen. Realisatie toegevoegde waarden a. Externe factoren De begroting 2021 gaat uit van stabiele toegevoegde waarden. Er zijn externe factoren welke mede bepalend zijn voor het realiseren van deze doelstelling, waaronder bijvoorbeeld de bereidheid van externe partijen tot inleen van onze medewerkers (in geval van detacheringen) en de algemene economische omstandigheden. De realisatie van deze geraamde toegevoegde waarden over 2021 is in deze paragraaf benoemd als risico, en totaal geraamd op € 200.000. De weging van dit risico is gemiddeld. b. Ziekteverzuim Ook door ziekteverzuim daalt de toegevoegde waarde ten opzichte van de begroting. Ziekteverzuim van Wsw-medewerkers van Reestmond leidt tot productieverlies. Het ziekteverzuim bij Reestmond ligt met ca 18% op een (grotendeels onbeïnvloedbaar) hoog niveau, ook gerelateerd aan het landelijke gemiddelde in de sector. De begroting gaat uit van een realistisch dalend ziekteverzuim in de komende jaren.

Er is een reëel een risico dat het ziekteverzuim niet voldoende daalt of zelfs toeneemt. Gekwantificeerd kan het productieverlies bij 2,0% hoger dan begroot ziekteverzuim oplopen tot € 60.000. De weging van dit risico is gemiddeld. In totaal is het risicobedrag van een lagere toegevoegde waarde € 260.000 met een gemiddelde weging. Uitstroom Wsw-medewerkers In het kader van de invoering van de Participatiewet per 2015 is er vanaf dat moment geen nieuwe instroom van Wsw–medewerkers, waartegenover wel natuurlijke uitstroom zal plaatsvinden (pensionering, arbeidsongeschiktheid, ontslag). Het navenante risico op verminderde toegevoegde waarden is in deze begroting volledig meegenomen en derhalve geen risico meer. Kostenontwikkelingen In de begroting(en) wordt rekening gehouden met stijgende (personele- en overige)lasten; hierbij blijft uiteraard altijd de kans aanwezig dat deze kostenontwikkelingen hoger zullen zijn dan de geraamde. Voor deze paragraaf wordt het risico hiertoe voorzien op maximaal € 150.000. Gezien het feit dat deze verhoogde kosten mogelijk (deels) te verdisconteren zijn in onze tariefstellingen is de weging laag. Debiteuren Er bestaat altijd de kans dat debiteuren niet aan hun betalingsverplichtingen (kunnen) voldoen.

Dit risico wordt in de begrotingen van Reestmond, middels de opname van een stelpost, voorzien en is derhalve daarmee geen risico meer voor deze paragraaf. In de jaarrekeningen worden de mogelijk oninbare posten in mindering gebracht op het debiteurensaldo.

Hieronder volgt een overzicht ingeschatte risico’s (bedragen in €) Risico Toegevoegde waarden Kostenontwikkelingen

Risicobedrag 260.000 150.000

Totaal

Weging 50% 25%

Bufferreserve 130.000 37.500

410.000

167.500

Bepaling Weerstandsvermogen De impact van de risico’s is geschat op € 410.000,- met een waarschijnlijke impact van € 167.500. Deze verwachting is gebaseerd op het gewogen gemiddelde van alle inschattingen van kansen en impact. De algemene reserve, die ultimo 2021 € 731.408 bedraagt, is momenteel van voldoende omvang teneinde dit risico op te vangen. Treasury (financiering) Reestmond beschikt over een treasury statuut. De bancaire zaken worden afgehandeld met gebruikmaking van de dienstverlening van één hoofdbankier, de BNG. Op basis van de met de BNG afgesloten overeenkomst worden overschotten (en tekorten) aan liquiditeiten boven een grens van € 400.000 automatisch omgezet in dag- of kasgeld. In het statuut worden enkel rekening-courant, daggeld, deposito’s en obligaties als beleggingsmiddel toegestaan. Reestmond handelt in overeenstemming met de Wet Fido. De uitvoering van de financieringsfunctie heeft uitsluitend de publieke taak gediend, waarbij het beheer prudent is geweest. Ten behoeve van het schatkistbankieren heeft Reestmond een bankrekening onder nummer NL92 BNGH 0286 7054 78. Het drempelbedrag bedraagt vanaf 1 juni 2021 € 1.000.000. De middelen aangehouden binnen ’s Rijks schatkist over de kwartalen 2020 zijn gespecificeerd in de toelichting op de balans. Kasgeldlimiet Kasgeldlimiet ( in € 1.000,-)

Grondslag Inkoopwaarde van de omzet

31-dec

2021

2020

2019

13.144

14.393

15.441

216

13.059

14.308

15.212

Toegestane kasgeldlimiet

1.078

1.180

1.266

Vastgesteld percentage van 8,2%

1.078

1.180

1.266

Vlottende korte schuld

2.169

2.752

Netto vlottende schulden

2.169

2.752

Vlottende middelen

3.706

3.656

608

884

626

608

Overige vlottende middelen

2.822

3.030

Toets kasgeldlimiet

-460

276

658

Netto vlottende kasgeldvordering

1.537

904

608

Kasgeldlimiet

1.078

1.180

1.266

Bedrijfslasten Rentelasten

Banksaldi

Evenals voorgaande jaren voldoet Reestmond ruimschoots aan de gestelde kasgeldlimiet. Renterisiconorm Renterisiconorm ( in € 1.000,-)

2021

2020

2019

2018

2017

Totale lasten

13.144

14.393

15.441

17.088

20.712

Renterisiconorm

2.629

2.879

3.088

3.418

4.142

Vastgesteld percentage van 20%

2.629

2.879

3.088

3.418

4.142

Renterisico

151

Renteherzieningen

Aflossingen

151

2.477

2.728

2.937

3.267

3.991

Ruimte onder renterisiconorm

Ook aan de renterisiconorm blijft Reestmond ruimschoots voldoen. Kengetallen Kengetallen

Jaarrekening 2021

Jaarrekening 2020

16,97%

12,66%

verstr. leningen

16,97%

12,66%

Solvabiliteitsratio

66,73%

36,91%

Structurele exploitatieruimte

-0,76%

-1,51%

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorr. voor

Toelichtingen op de kengetallen: Netto Schuldquote / Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen: Deze kengetallen weerspiegelen de verhouding tussen de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Gezien de geringe waarde van dit kengetal worden voor Reestmond geen significante exploitatieproblemen verwacht voor de rentelasten en de aflossingen van de leningen. Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin Reestmond aan de financiële verplichtingen op lange termijn kan worden voldoen. Gezien de uitkomst van dit kengetal worden voor Reestmond geen problemen voor de financiële positie verwacht. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal geeft de omvang van de structurele exploitatieruimte weer. Gezien de geringe omvang van dit kengetal is het essentieel dat Reestmond in het kader van een sluitende exploitatie uitgaat van een toereikende gemeentelijke bijdrage.

Verbonden partijen Reestmond Raat Combinatie B.V. Reestmond Raat Combinatie B.V. (RRC B.V.) is op 27 december 2002 opgericht en gevestigd te Meppel. Binnen RRC werd vorm en uitvoering gegeven aan trajecten voor inwoners van de diverse deelnemende gemeenten met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. De trajecten zijn zodanig fors afgenomen dat RRC B.V. is afgebouwd. Lopende en nieuwe trajecten worden thans binnen Reestmond uitgevoerd. Per 2015 wordt RRC B.V. dan ook primair gebruikt voor het werkgeverschap voor niet-Wsw medewerkers en kan daarnaast worden ingezet voor mogelijke niet Wsw-gerelateerde kosten en opbrengsten. Het belang in deze verbonden partij wordt verantwoord in de jaarrekening (financiële vaste activa). Het eigen vermogen van RRC B.V. ultimo 2021 is 3k. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2020 (in €1.000,-). Begin 2021

Eind 2021

Eigen vermogen

Vreemd vermogen

147

126

Resultaat 2021

Reestmond Sales & Participation B.V. Reestmond Sales & Participation B.V. (RSP B.V.) is opgericht op 16 november 2006 en gevestigd te Meppel. Via deze 100% dochter kan Reestmond deelnemingen aangaan met partijen waarbij een economisch belang, te weten werkgelegenheid voor onze doelgroep en/of risicobeperking, voorop staat. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2020 (in € 1.000,-). Begin 2021

Eind 2021

Eigen vermogen

-46

-17

Vreemd vermogen

Resultaat 2021

Remet B.V. Vanuit het voornemen tot verdere verzelfstandiging van de afdeling Metaal en het daarmee zo dicht mogelijk tegen de reguliere arbeidsmarkt brengen van de daar werkzame Wsw-medewerkers, is op 26 september 2017 de besloten vennootschap Remet B.V. opgericht. Remet B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt is per 1 januari 2018 alle metaal activiteiten plaats te laten vinden vanuit Remet B.V. Hiermee wordt bereikt dat er reeds een aparte bedrijfsvoering en organisatiebeleid kan worden gevoerd. Financiële informatie van deze B.V. is in een separate jaarrekening verantwoord. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2021 (in € 1.000,-).

Begin 2021 Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat 2021

Eind 2021 -32 612 29

-1 572

Reestdal Werken B.V. Op 26 september 2017 is de besloten vennootschap Reestdal B.V. opgericht. Reestdal B.V. is een 100% dochteronderneming van RSP B.V. Uitgangspunt was op de groenactiviteiten onder te brengen in deze vennootschap. Eind 2018 is de naam van deze BV gewijzigd in Reestdal Werken BV om mensen in het kader van Beschut Werken aan te nemen. Onderstaand de vermogenspositie en het resultaat 2021 (in € 1.000,-).

Begin 2021 Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat 2021

Eind 2021 7 14 -

16 46

Kapitaalgoederen Onderhoud kapitaalgoederen Reestmond heeft het stelsel voor de verwerking van kosten voor groot onderhoud gewijzigd naar de componentenbenadering. Hierbij worden kosten voor groot onderhoud geactiveerd onder de materiële vaste activa en over de gebruiksduur afgeschreven. Alleen voor het dak onderhoud is momenteel nog een voorziening aanwezig, welke de komende jaren gebruikt zal worden. Bedrijfsvoering Investeringen Voor de jaren 2019, 2020 en 2021 zijn de investeringen als volgt geweest:

Omschrijving (bedragen in € 1.000,-)

2021

2020

2019

Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiele vaste activa

0 258 66

0 9 38

64 37 47

Totaal

324

148

Reestmond blijft de komende jaren in beginsel uitgaan van het zogenaamde ideaalcomplex, waarbij vanuit de kasstroom uit afschrijvingen de investeringen kunnen worden gefinancierd. Organisatiestructuur In 2018 is de organisatiestructuur aangepast naar het procesgerichte besturingsmodel in het kader van RIO. Voor de komende jaren is één en ander afhankelijk van de uitkomst van de verkenning van het governance vraagstuk. Informatisering en automatisering Reestmond heeft Compas in gebruik als cliëntvolgsysteem en personeelsadministratie. De ERPsoftware van Exact wordt gebruikt ten behoeve van de bedrijfsvoering (administratie en productie).

Controleverklaring Door Baker Tilly toe te voegen

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Meppel&id=acedac8f-febd-4214-a679-9d1293026192