Bijlage 12 2230290 MFA Abbekerk exploitatieberekeningen scenarios

! W N

e

Uitwerking exploitatiekosten stichting dorpshuis Hart van Abbekerk Uitgangspunten Eigenarenlasten / onderdeel huurlasten Kapitaallasten Groot onderhoud* € WOZ huidige situatie OZB eigenaar Heffingen (riool/waterschap/leges) Opstalverzekering

Gebruikerslasten / onderdeel servicekosten OZB gebruiker Klein / dagelijks onderhoud* Schoonmaak (incl glasbewassing)* Elektra

Gas

Water Beveiliging (brand, BMI en opvolging)* Afvalverwerking* Overige kosten (oa administratie)*

€ € €

€ € €

€ € € € € € €

totale investering incl btw 3,10% rente (annuïteit 20 / 40 jaar) 1,00% bouwkosten (nieuwbouw) 35,00 per m2bvo scenario 2 75% tov scenario2 1.737.000 0,3090% van de waarde 1,10 per m2bvo 1,75 per € 1.000 verzekerde waarde

0,2402% van de waarde 6,00 per m2bvo per m2bvo 10,00 per m2bvo nieuwbouw (BENG) 100% tov nieuwbouw scenario 1 125% tov nieuwbouw scenario 2 per m2bvo in nieuwbouw 9,00 per m2bvo scenario 1 per m2bvo scenario 2 0,20 per m2bvo 0,75 per m2bvo 1,00 per m2bvo 2,00 per m2bvo

scenario 1 scenario 2 scenario 3 € 5.685.000 € 9.083.000 € 9.620.000 € 5.685.000 € 9.083.000 € 9.620.000 € 7.035.628 2.591 2.591 € €

€

7.422.000 € 2.591 7.422.000 €

9.083.000 € 2.591 9.083.000 €

9.620.000 2.368 9.620.000

7.422.000 € 2.591 2.591

9.083.000 € 2.591 2.591

9.620.000 2.368 2.368 2.368

2.591

Toedeling m2-s

scenario 1

Hart van Abbekerk horeca+entreefunctie jongerencentrum overige functies HvA

scenario 2

scenario 3

480 300 531

480 300 506

518 261 235

Gymnastiekzaal Medisch Centrum Kinderopvang

453 310 517 2.591

453 415 437 2.591

455 387 513 2.368

btw belaste prestatie bij beschikbaar stellen tbv actieve sportbeoefening vrijgesteld van btw vrijgesteld van btw

ontwikkeling omzet horeca

huidig

10%

10% 8%

omzet en kosten stijgen evenredig (aanname/verwachting) extra stijging agv nieuwe indeling en groter volume

btw plichtig: 75% btw plichtig? btw plichtig?

75% 360

75% 360

75% 388

van oppervlak (aanname, ivm entree/verkeersruimte) moet in praktijk worden geoptimaliseerd

schoonmaak doet stichting zelf BTW verrekenbaar: horecafunctie

2.591 2.368 2.591 2.591 2.591 2.591 2.591 2.591

2.591 2.591 2.591 2.591

2.368 2.368 2.368 2.368

verrekenbare BTW

€ €

789.888 € 137.088 €

1.262.015 € 219.027 €

1.576.492 273.606

geldt voor horecafunctie

Exploitatie stichting dorpshuis Hart van Abbekerk Lasten Eigenarenlasten kapitaallasten groot onderhoud OZB eigenaar heffingen opstalverzekering Totale eigenarenlasten

scenario 1

scenario 2

scenario 3

€ € € € € €

€ € € € € €

€ € € € € €

-422.938 -70.356 -29.726 -2.605 -16.835 -542.461

-207 €

-229

per m2bvo €

Gebruikerslasten OZB gebruiker klein onderhoud schoonmaak elektra gas water beveiliging afvalverwerking overige kosten (oa administratie) Totale gebruikerslasten

-190 €

€ € € € € € € € € € per m2bvo €

Lasten organisatie stichting lonen sociale lasten overige personele lasten overige verzekeringskosten algemene kosten Totale lasten stichting

-385.663 -68.014 -22.934 -2.850 -12.989 -492.449

-17.828 -15.546 -25.910 -23.319 -518 -1.943 -2.591 -5.182 -92.837

-36 €

€ € € € € €

-67.392 -21.787 -8.829 -7.800 -15.000 -120.808

€ € €

TOTALE LASTEN exploitatie stichting Hart van Abbekerk

€

Baten

scenario 1

Horeca inkoop horeca personeelslasten horeca Totale kosten horeca

Horeca inkomsten verkoopopbrengsten horeca btw verrekening investering; effect op kapitaallast

€ € € € € € € € € €

€ € € € € €

-399.329 -90.685 -28.066 -2.850 -15.895 -536.826

-21.817 -15.546 -32.388 -518 -1.943 -2.591 -5.182 -79.985

€ € € € € € € € € €

-23.107 -14.210 -23.684 -474 -1.776 -2.368 -4.737 -70.357

-31 €

-30

-67.392 -21.787 -8.829 -7.800 -15.000 -120.808

over volledige investering inclusief de btw; verrekening bij horeca-opbrengsten

opstalverzekering onderdeel van totaal verzekeringspakket

OZB gebruikers wordt over alle m2-s gerekend (en doorbelast in servicekosten) klein onderhoud over alle m2-s gerekend, onderdeel doorbelasting aan huurders schoonmaak regelen huurders zelf en doet stichting met eigen personeel, schoonmaakmiddelen in klein onderhoud

€ € € € € €

-67.392 -21.787 -8.829 -7.800 -15.000 -120.808

conform jaarrekening 2022 conform jaarrekening 2022 conform jaarrekening 2022 opgave verzekering Interpolis pakketpremie gebaseerd op jaarrekening 2022

-36.118 € -27.828 € -63.946 €

-39.730 € -30.611 € -70.341 €

-42.834 -33.002 -75.836

basis conform jaarrekening 2022 basis conform jaarrekening 2022

-770.040 €

-807.960 €

-809.461

scenario 2

scenario 3

€ €

74.356 € 6.027 €

81.792 € 9.629 €

88.182 12.029

btw verrekening per m2bvo horeca €

17 €

27 €

31

€

80.383 €

91.421 €

100.211

€ € € € € €

8.700 58.919 98.262 34.000 18.000 217.881

€ € € € € €

8.700 85.983 90.542 34.000 18.000 237.225

€ € € € € €

8.700 88.639 117.498 34.000 18.000 266.837

vergoeding 2024 kostprijsdekkend kostprijsdekkend op basis van opgave dorpshuis verhuur 2024 op basis van opgave dorpshuis verhuur 2024

Doorbelasting servicelasten servicelasten Medisch Centrum schoonmaak door stichting servicelasten Kinderopvang jongerencentrum (energielasten+afvalverwerking) Totale doorbelaste servicelasten

€ € € € €

11.107 2.500 18.524 1.505 33.637

€ € € € €

12.811 2.500 13.490 1.505 30.307

€ € € € €

11.496 2.500 15.239 1.505 30.741

kostprijsdekkend gebaseerd op jaarrekening 2022 kostprijsdekkend conform afrekening 2022

Exploitatiesubsidie gemeente huidige exploitatiesubsidie

€

9.963 €

9.963 €

9.963

subsidie 2024

TOTALE BATEN exploitatie stichting Hart van Abbekerk

€

341.864 €

368.916 €

407.751

EXPLOITATIETEKORT exploitatie stichting €

-428.177 €

-439.045 €

-401.710

Totale baten horeca Huurinkomsten gymzaal: exploitatievergoeding gemeente huur Medisch Centrum huur Kinderopvangfuncties overige structurele huurders (deelgebruik ruimten) zalenverhuur aan verenigingen Totale huurinkomsten

4,5 klokuren gebruik door onderwijs

basis conform jaarrekening 2022 berekend (annuïteit)

Horeca Voor de horeca is de aanname gedaan dat de omzet in scenario 1 gelijkwaardig zal blijven aan de laatst gerapporteerde omzet (en kosten) en dat deze in scenario 1 stijgt met 10% en in scenario 2 met zo'n 18% (10% + percentage extra m2-s) De berekende kostprijs dekkende huurprijs voor de horecaruimte bedraagt tussen € 190 (scenario 1) en € 229 (scenario 3) per m2. Huurprijzen horecazaken in omgeving (binnen straal 15km) liggen tussen € 120 en € 180 per m2vvo Het is zeer de vraag of er marktpartijen te vinden zijn voor uitbating van de horeca, gelet op de berekende kostprijsdekkende huur ten opzichte van marktprijzen

ac

om

lic C

tr

.c

r Bijlage 12 bij rapportage haalbaarheidsonderzoek vernieuwing Dorpshuis de Nieuwe Haven

k e r- s o ft w a

.

.

ac

k

to

bu

y

N y bu to

w

C

lic

k

ww

tr

d

O

PD

W

h a n g e Pro

O

om

XC

t

w

F-

uc

ww

!

d

.c

h a n g e Pro

t

PD

XC

uc

F-

k e r- s o ft w a

re