13 DOC-22-597202 - Paragraaf Lokale Heffingen begroting 2023

Lokale heffingen De lokale heffingen vormen een belangrijk deel van de inkomsten van de gemeente. We gaan in deze paragraaf in op de lokale heffingen en lichten het kwijtscheldingsbeleid toe. Bij de vaststelling van de Kadernota 2023 besloot de Raad dat: -

De opbrengsten van belastingen en heffingen met 3,0 % worden geïndexeerd. Als we uitgaven niet verder kunnen terugbrengen, kijken we ook naar het niveau van de inkomsten. Trendmatig verhogen, tenzij de financiële positie van de gemeente vraagt om een gesprek hierover.

We leggen de raad in december 2022 ons voorstel voor aanpassing van de belastingverordeningen 2023 voor. Belastingen Belastingen zijn algemene dekkingsmiddelen waarvan de gemeente zelf bepaalt waarvoor ze worden gebruikt. Dit zijn de onroerende zaakbelastingen, hondenbelasting, waterverblijfs-, verblijfs- en forensenbelasting. 1 Onroerende zaakbelastingen Deze belasting heffen we van iedere eigenaar of gebruiker van een woning of bedrijf. Op grond van de Wet waardering onroerende zaken (Wet WOZ) stellen we van alle onroerende zaken jaarlijks de waarde vast. De WOZ-waarde vormt de grondslag voor de tariefbepaling van de onroerende zaakbelasting (OZB). In de belastingverordeningen 2023 worden de tarieven voor 2023 opgenomen. Onderstaand overzicht laat de begrote opbrengsten zien. In de raming houden we rekening met de extra opbrengst voor het ondernemersfonds. Bedragen * € 1.000,2021

2022

2023

Eigenaar niet-woning

1.763

2.050

3.165

Eigenaar woning

4.739

5.810

8.922

Gebruiker niet-woning

1.251

1.477

2.268

Totaal

7.753

9.337

14.356

De opbrengst OZB stijgt in 2023 met meer dan 3,0%. Dit komt door:    

De overdracht van de wegen van het Hoogheemraadschap Hollands-Noorderkwartier aan de gemeente (+ € 1.621.000); Het amendement 'Laat sport en cultuur niet in de steek' dat is aangenomen bij de vaststelling van de Programmabegroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 (+ € 168.000); Het Amendement 'Behoud topsport in de gemeente Medemblik' dat is aangenomen bij de vaststelling van de Programmabegroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 (+ € 168.000); De voorgestelde verhoging van de OZB die is opgenomen in het Coalitieakkoord Gemeente Medemblik 2022-2026 (zie Coalitieakkoord) (+ € 2.723.000).

PAGINA 1

2 Hondenbelasting Deze belasting heffen we van iedere houder van een hond of een kennel. Jaarlijks controleren we 1/3 van het adressenbestand. Na drie jaar volgt een controle van de hele gemeente. Zo kunnen we de juistheid van de belastingplicht blijven garanderen. Onderstaand overzicht laat de begrote opbrengst zien. De raad vindt het belangrijk dat deze opbrengst ten goede komt aan honden en hondenbezitters. Bedragen * € 1.000,2021

2022

2023

Hondenbelasting

206

232

238

Totaal

206

232

238

De opbrengst hondenbelasting stijgt in 2023 met 3,0%. 3 Waterverblijfs-, verblijfs- en forensenbelasting We heffen deze belastingen van personen die niet in de gemeente zijn ingeschreven, maar hier wel verblijven. Daardoor dragen zij bij in de kosten van gemeentelijke voorzieningen. Onderstaand overzicht laat de begrote opbrengst zien. Bedragen * € 1.000,2021

2022

2023

Forensen

169

239

247

Verblijf

472

933

973

Waterverblijf

175

240

236

Totaal

816

1.413

1.456

De opbrengst waterverblijfs-, verblijfs- en forensenbelasting stijgt in 2023 met 3,0 %. Heffingen Heffingen zijn rechten waar gemeentelijke diensten tegenover staan. Per heffingssoort geven we een korte omschrijving. Ook geven we inzicht in de opbrengsten en uitgaven die we in 2023 verwachten. De opbrengst van de heffing mag niet meer bedragen dan de kosten die we hiervoor maken. Per heffing geven we ook inzicht in de kostendekkendheid. Hieruit blijkt hoe dit uitgangspunt doorwerkt in de tarieven. We verwijzen u verder naar de Berekening kostendekkendheid. 1 Afvalstoffenheffing HVC verzorgt voor de gemeente Medemblik de inzameling en verwerking van het huishoudelijke afval. HVC brengt de kosten bij ons in rekening. Via de afvalstoffenheffing brengen we vervolgens deze kosten in rekening bij onze inwoners. De afvalstoffenheffing heeft afzonderlijke tarieven (vast en variabel) voor een éénpersoonshuishouden en voor een meerpersoonshuishouden. Het zijn kostendekkende tarieven. Onderstaand overzicht laat de begrote opbrengst zien.

PAGINA 2

Bedragen * € 1.000,2021

2022

2023

Afvalstoffenheffing

5.894

6.519

6.889

Totaal

5.894

6.519

6.889

De opbrengst afvalstoffenheffing stijgt in 2023 met meer dan 3,0 %. Bij de vaststelling van de Programmabegroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 besloot de raad dat de afvalstoffenheffing 100% kostendekkend moet zijn. De berekening kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing vindt u hier. 2 Rioolheffing Eigenaren van eigendommen die zijn aangesloten op de gemeentelijke riolering dragen bij in de kosten daarvan. Hiermee betalen we de kosten van de inzameling en het transport van afvalwater, bedrijfsafvalwater en hemelwater en de zuivering daarvan. De rioolheffing is een kostendekkend tarief. Onderstaand overzicht laat de begrote opbrengst zien. Bedragen * € 1.000,Riool eigenaar woning Riool eigenaar niet-woning Totaal

2021

2022

2023

3.958

3.781

3.894

524

512

527

4.482

4.293

4.421

De opbrengst rioolheffing stijgt in 2023 met 3,0 %. De berekening kostendekkendheid van de rioolheffing vindt u hier. 3 Lijkbezorging Deze rechten heffen we voor het dekken van de kosten van onderhoud van graven in onze gemeente. Onderstaand overzicht laat de begrote opbrengst zien. Bedragen * € 1.000,2021

2022

2023

Begrafenisrechten

17

19

19

Leges en afkoopsommen

333

331

444

Totaal

350

350

463

De opbrengst begrafenisrechten stijgt in 2023 met 3,0%. De opbrengst leges en afkoopsommen stijgt in 2023 met meer dan 3,0%. Bij de vaststelling van de Programmabegroting 2022 en de meerjarenraming 2023-2025 besloot de raad om de kostendekkendheid van lijkbezorging te verhogen. De berekening kostendekkendheid van lijkbezorging vindt u hier. 4 Leges

PAGINA 3

Met deze rechten brengen we de kosten van gemeentelijke diensten in rekening. Deze diensten verlenen we op aanvraag. Voorbeelden van deze diensten zijn vergunningverlening en afgifte paspoort en rijbewijs. Ook hier is sprake van kostendekkende tarieven. Onderstaand overzicht laat de begrote opbrengst zien. Bedragen * € 1.000,2021

2022

2023

Leges

2.648

2.033

2.083

Totaal

2.648

2.033

2.083

De berekening kostendekkendheid van de leges vindt u hier. 5 Berekeningen kostendekkendheid Onderstaand overzicht geeft inzicht in de kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing, rioolheffing en de lijkbezorging. Het overzicht daarna geeft inzicht in de kostendekkendheid van de leges. Bedragen * € 1.000,Directe kosten

Overhead

BTW

Opbrengst Kostendekkendheid

Afvalstoffenheffing

-5.648

-159

-1.082

6.889

100%

Rioolheffing

-3.477

-378

-566

4.421

100%

Lijkbezorging

-435

-201

-

463

73%

PAGINA 4

Bedragen * € 1,Directe Kosten

Loonkosten

Overhead

Opbrengst Kostendekkendheid

Hoofdstuk 1 - Burgerlijke stand

-29.527

-45.202

-29.514

96.772

93%

Hoofdstuk 2 - Reisdocumenten

-83.025

-66.435

-37.083

184.268

99%

Hoofdstuk 3 - Rijbewijzen

-43.837

-78.909

-55.577

172.322

97%

-

-25.602

-17.987

41.730

96%

-24.541

-5.323

-3.753

31.331

93%

Hoofdstuk 12- Leegstandswet

-

-751

-529

1.417

111%

Hoofdstuk 16 - Kansspelen

-

-232

-164

393

99%

Hoofdstuk 18 - Kabels en leidingen

-

-63.810

-31.861

114.611

120%

Hoofdstuk 19 - Verkeer en vervoer

-

-37.606

-11.852

27.959

57%

-180.930

-323.870

-188.320

670.803

97%

-

-57.672

-40.621

87.740

89%

-294.928

-616.611

-432.786

1.290.640

96%

-

-348

-245

413

70%

-294.928

-674.631

-473.652

1.378.793

96%

Hoofdstuk 1 - Horeca

-

-9.771

-6.881

14.803

89%

Hoofdstuk 2 - Organiseren evenementen of markten

-

-44.686

-31.475

13.318

17%

Hoofdstuk 7 - In deze titel niet benoemde vergunningen of ontheffingen

-

-3.087

-2.174

5.102

97%

Titel 1 – Algemene dienstverlening

Hoofdstuk 4 - Verstrekkingen uit de basisregistratie personen Hoofdstuk 9 - Overige bestuurszaken

Totaal titel 1

Titel 2 – Dienstverlening vallend onder fysieke leefomgeving/omgevingsvergunningen Hoofdstuk 2 - Vooroverleg / beoordeling conceptaanvraag Hoofdstuk 3 - Omgevingsvergunningen Hoofdstuk 7 - Wijzigen omgevingsvergunning als gevolg van wijziging project Totaal titel 2 Titel 3 – Europese dienstenrichtlijn

PAGINA 5

Totaal titel 3 Totaal

-

-57.544

-40.530

33.223

34%

-475.858

-1.056.045

-702.502

2.082.819

93%

PAGINA 6

Kwijtschelding Inwoners met een laag inkomen betalen onder bepaalde voorwaarden geen belasting. Dat kan ook voor een deel zijn. Inwoners kunnen vermindering of kwijtschelding van belastingbetaling aanvragen voor onroerende zaakbelasting, hondenbelasting (eerste hond), rioolheffing en afvalstoffenheffing. Bedragen * € 1.000,2021

2022

2023

Kwijtscheldingen

-188

-213

-213

Totaal

-188

-213

-213

Totaaloverzicht Hieronder vindt u een totaaloverzicht van de geraamde opbrengsten 2023: Bedragen * € 1.000,2021

2022

2023

Eigenaar woning

4.739

5.810

8.922

Eigenaar niet-woning

1.763

2.050

3.165

Gebruiker niet-woning

1.251

1.477

2.268

Hondenbelasting

206

232

238

Forensen

169

239

247

Verblijf

472

933

973

Waterverblijf

175

240

236

Afvalstoffenheffing

5.894

6.519

6.889

Riool eigenaar woning

3.958

3.781

3.894

Riool eigenaar niet-woning

524

512

527

Leges en afkoopsommen

333

331

444

Begrafenisrechten

17

19

19

Leges

2.648

2.033

2.083

Totaal

22.148

24.177

29.906

PAGINA 7