Document · PDF

05 JRK 2022 def - AA23-1443 Controleverklaring Medemblik (inclusief erratum)

Gemeenteraad 13 juli 2023, gemeente MedemblikBij agendapunt: Jaarrekening 2022 (pfh. H. Nederpelt)25.599 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

PAGINA 70

beoordelen de security en privacy officer de kwaliteit en naleving van de getroffen beheersingsmaatregelen. Eventuele verbeterpunten vormen de input voor verdere aanscherping en/of naleving van het informatiebeveiligingsproces. Conclusie Het college is van mening dat, met alle analyses en getroffen beheersingsmaatregelen, de risico’s met betrekking tot een beheerste en integere bedrijfsvoering voldoende inzichtelijk zijn en op een adequate wijze de aandacht krijgen. 5 Advies en dienstverlening We rondden in 2020 een vooronderzoek af om te inventariseren hoe we ons contractbeheer en management kunnen professionaliseren. Hieruit bleek dat verdiepend onderzoek noodzakelijk is. Onderdeel van dit vervolgonderzoek is het verkrijgen van inzicht in alle langlopende contracten binnen de organisatie. Door de uitbraak van het coronavirus is dit onderzoek uitgesteld tot oktober van 2021. Eind 2022 is het onderzoek professionalisering contractbeheer en management opgeleverd. In het 3e en 4e kwartaal van 2022 is gestart met het inventariseren en goed registreren van een groot aantal contracten. Het onderzoek heeft geleid tot een advies waarmee de organisatie in 2023 nieuwe stappen kan maken in de verdere professionalisering. 6 Corona In 2022 zijn wij van een situatie waarin sprake was van een lock-down gekomen naar een situatie waarin (bijna) alle maatregelen zijn vervallen.

In dit jaar hebben wij dan ook toegewerkt naar voorbereid zijn op een dergelijke crisis waarin de organisatie snel wendbaar moet zijn op nieuwe maatregelen. Corona wordt beschouwd als iets wat erbij hoort en in 2022 heeft dit nog het volgende financieel effect op onze jaarcijfers: Omschrijving Baten

Realisatie

Steunpakket algemene uitkering

112.597

Overige baten

99.967

Totaal baten

212.564

Lasten Inhuur

192.674

Overige lasten

438.191

Totaal lasten

630.865

Subsidie van Provincie Noord-Holland voor noodsteun regionale en culturele infrastructuur derde tranche De provincie heeft een subsidie verleend voor noodsteun aan vier musea (€ 43.951). De provincie betaalt 65% van de voor subsidie in aanmerking komende kosten. Het restant van 35% is verrekend met de gelden die van het rijk zijn ontvangen. Van een van de vier musea is het provinciaal deel via gemeente Hoorn verleend. Met de noodsteun voor de sociale infrastructuur zijn de culturele instellingen in Gemeente Medemblik die schade hebben geleden door de coronacrisis ondersteund. En de subsidie draagt bij aan het doel om van de gemeente om zich sterk te maken voor een gevarieerde en sterke culturele infrastructuur.

Jaarstukken 2022

PAGINA 71

7 Oorlog in Oekraïne Na de uitbraak van de oorlog in Oekraïne op 24 februari 2022 vingen wij binnen de gemeente Medemblik Oekraïense vluchtelingen op. Wij stelden een crisisorganisatie in om uitvoering te geven aan de opdracht om tijdelijke opvang te realiseren voor Oekraïense vluchtelingen. Dit deden wij door twee gemeentelijke opvanglocaties te realiseren, benodigde spullen te verkrijgen via acties onder onze inwoners en ondernemers, een betaalpassen systeem te implementeren én vooral door onze inwoners die particuliere opvang wilde bieden te informeren en te ondersteunen via ons meldpunt Oekraïne. Wij huisvesten ten tijde van het schrijven van dit jaarverslag 430 vluchtelingen, waarvan 271 in de particuliere opvang en 159 in de gemeentelijke opvanglocaties. De oorlog is nog niet voorbij. Wij hebben de crisissituatie organisatorisch weten om te zetten naar een beheerssituatie. Een deel van de vluchtelingen is weer teruggekeerd. Ten tijde van het schrijven van deze paragraaf is de opdracht tot de opvang van Oekraïense vluchtelingen verlengd tot 4 maart 2024. Wij hebben onze organisatie daarop ingericht en hebben het kernteam voor langere tijd aan ons weten te verbinden. Naar aanleiding van diverse kamerbrieven gaan wij er vanuit dat de kosten die wij maken om de opvangcapaciteit te realiseren, integraal worden vergoed zoals is toegezegd door het rijk.

8 Wet open overheid Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. De Woo vervangt de Wet openbaarheid van bestuur. Artikel 3.5 schrijft voor dat een bestuursorgaan in de begroting aandacht besteed aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de wet. In de jaarstukken moeten we verslag doen van de uitvoering van de wet, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. In 2022 is er op 8 november een nota ‘Implementatie Wet open overheid’ aangeboden aan het directieteam. Hierop is nog geen besluit genomen.

Jaarstukken 2022

PAGINA 72

2.2.6 Verbonden partijen Een verbonden partij is een organisatie waarin de gemeente een bestuurlijk en een financieel belang heeft. Verbonden partijen voeren een publieke taak voor ons uit. In een aantal gevallen heeft het Rijk zelfs verplicht gesteld dat een verbonden partij deze taak voor ons uitvoert. Nota verbonden partijen Op 6 maart 2014 stelde de raad de visie over de verbonden partijen vast in de 'Nota Verbonden Partijen'. Deze nota bevat ook een lijst van de verbonden partijen. De raad stelde op 9 maart 2017 de notitie 'Toezicht op verbonden partijen' vast. In 2019 is deze verder uitgewerkt in de notitie 'inrichting toezicht houden op verbonden partijen (inrichten governance)'. Gemeenschappelijke regelingen

Ondersteuning Bestuurlijke Samenwerking Westfriesland

Vestigingsplaats: Hoorn

www.regiowestfriesland.nl

De kerntaken van het OBS zijn: • het periodiek organiseren, faciliteren en coördineren van bestuurlijke overleggen: o Madivosa (Maatschappelijke Dienstverlening, Volksgezondheid en Sociale Aangelegenheden); o VVRE (Verkeer en Vervoer, Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening, Economie); o ABZ (Algemeen Bestuurlijke Zaken). • het uitvoeren van een aantal daarvan afgeleide taken, zoals organisatie leerlingenvervoer en urgentiecommissie woningtoewijzing. Onder deze regeling valt ook de samenwerking op basis van het Pact van Westfriesland. Voor 2023 zetten we ons regionaal in ieder geval in op energie (specifiek geothermie), versnellen woningbouw en innovatie van de zorg.

Westfries Archief

Vestigingsplaats: Hoorn

www.westfriesarchief.nl

Het Westfries Archief is het regionaal historisch centrum voor Westfriesland. Inwoners en instellingen kunnen hier terecht met historische vragen. Het belang van het Westfries Archief is een goede (digitale) informatievoorziening, het bewaren van het cultuur erfgoed en het borgen van digitale duurzaamheid. Hiermee voldoen we aan de Archiefwet. De kerntaken van het Westfries Archief zijn: • het beheren, bewaren en ter beschikking stellen van de historische archieven en collecties van de aangesloten Westfriese gemeenten; • het opbouwen en beheren van een zo breed mogelijke collectie en deze collectie beschikbaar te stellen voor een breed publiek; • het adviseren en inspecteren van de aangesloten gemeenten op het gebied van (digitaal) duurzaam archiefbeheer; • een kennis- en informatiecentrum zijn op het gebied van de lokale en regionale geschiedenis.

SSC DeSom

Vestigingsplaats: Wognum

Jaarstukken 2022

www.sscdesom.nl

PAGINA 73

Het is een samenwerkingsverband op gebied van ICT beheer. De deelnemende gemeenten zijn Drechterland, Enkhuizen, Stede Broec, Opmeer, Medemblik en Koggenland. Ook WerkSaam neemt ICT-diensten van DeSom af.

GGD Hollands Noorden

Vestigingsplaats: Alkmaar

www.ggdhollandsnoorden.nl

De GGD bewaakt, beschermt en bevordert de gezondheid en veiligheid van inwoners. Concreet betekent dit dat de GGD de volgende doelstellingen heeft: • ondersteuning van gemeenten bij de realisatie en uitvoering van het lokaal gezondheidsbeleid; • uitvoering van de wettelijke taken op het gebied van:  jeugd;  infectieziektebestrijding;  kwetsbare inwoner;  onderzoek, beleid en preventie.

WerkSaam Westfriesland

Vestigingsplaats: Hoorn

www.werksaamwf.nl

WerkSaam Westfriesland voert voor de zeven Westfriese gemeenten de Participatiewet uit. Daarnaast behandelt WerkSaam de aanvragen voor inkomensvoorziening oudere arbeidsongeschikte werknemers en zelfstandigen en voor bijstandsverlening zelfstandigen. Ook pakt zij laaggeletterdheid aan. WerkSaam wil iedereen die in Westfriesland kan participeren mee laten doen, waar mogelijk, in betaald werk. De talenten van mensen en de wensen van de werkgever staan daarbij centraal. Het doel van WerkSaam is vooral passend werk te vinden voor mensen. Regulier werk waar dat kan en beschut werk waar het nodig is. En uitkeringen verstrekken aan diegenen die dat nodig hebben.

Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

Vestigingsplaats: Alkmaar

www.vrnhn.nl

De Veiligheidsregio is een samenwerkingsverband van zestien gemeenten en hulpverleningsdiensten in Noord-Holland Noord. De Veiligheidsregio zorgt voor: • verkleining van de risico's op een crisissituatie; • goede voorbereiding op het bestrijden van incidenten; • een vlotte en adequate aansturing van de hulpverlening bij een ramp. Alle inzet wordt gecoördineerd vanuit een centrale organisatie waar onder andere het ambulancevervoer en de meldkamer zijn ondergebracht. Op dit moment loopt er een landelijk project om de meldkamerorganisaties te professionaliseren.

Omgevingsdienst Noord-Holland Noord

Vestigingsplaats: Hoorn

www.odnhn.nl

De OD NHN voert de wettelijke milieutaken uit. Zij doet dit voor alle aangesloten gemeenten en de provincie Noord-Holland. Voor onze gemeente voert de OD NHN ook de bovenwettelijke taken uit. Jaarstukken 2022

PAGINA 74

Afvalbeheer Westfriesland

Vestigingsplaats: Bovenkarspel In 2021 is de naam van de toenmalige gemeenschappelijke regeling ‘Centraal afvalverwijderingsbedrijf Westfriesland’ gewijzigd in ‘Afvalbeheer Westfriesland (ABWF)’. Alle aandelen van het HVC zijn van het CAW overgegaan naar de zeven Westfriese gemeenten. In 2019 was al de bevoegdheid op het gebied van beleid, de afvalverordening en de dienstverleningsovereenkomst met het HVC overgegaan naar de individuele gemeenten. Hiermee blijft alleen de voormalige stortplaats in Westwoud als formele taak bij het ABWF. Verder functioneert het ABWF als afstemmingsoverleg voor beleidszaken op het gebied van afval en aandeelhouderschap HVC.

Recreatieschap Westfriesland

Vestigingsplaats: Stede Broec

www.recreatieschapwestfriesland.nl

Het Recreatieschap Westfriesland (RSW) behartigt de gemeentelijke belangen op het gebied van de openluchtrecreatie, natuur en landschap. Het RSW zet zich in voor een rijkere, gevarieerdere natuur. En ook voor het ontwikkelen en beheren van diverse recreatiemogelijkheden en -gebieden.

Archeologie West-Friesland

Vestigingsplaats: Hoorn

www.archeologiewestfriesland.nl

De archeologiedienst behartigt de Westfriese belangen op het gebied van archeologie. Deze gemeenschappelijke regeling kent een centrumgemeenteconstructie. De gemeente Hoorn verricht de opgravingen zoals bedoeld in de Monumentenwet voor alle gemeenten. In 2018 is de regeling gewijzigd om deze in lijn te brengen met de Erfgoedwet. De gemeenten Schagen en Texel zijn hierdoor ook toegetreden. Vennootschappen en coöperaties

Bank Nederlandse Gemeenten

Vestigingsplaats: Den Haag

www.bngbank.nl

De BNG functioneert als huisbankier van de Nederlandse gemeenten. De BNG verstrekt de gemeente tegen gunstige voorwaarden geld. De bank heeft een AA+ rating. Dat is de op een na hoogste rating qua zekerheid.

Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord

Vestigingsplaats: Alkmaar

www.nhn.nl

Het Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord (ONHN) is de uitvoeringsorganisatie van het bestuurlijk afstemmingsoverleg (BAO). Dit is een overleg tussen de gemeenten in Noord-Holland Noord en de provincie Noord Holland. OHNH bevordert de economie in Noord-Holland Noord.

Jaarstukken 2022

PAGINA 75

Stadshavens Medemblik B.V.

Vestigingsplaats: Medemblik

www.stadshavensmedemblik.nl

Stadshavens B.V. beheert en exploiteert de stadshavens in de kern Medemblik. Zij draagt bij aan een goede kwaliteit van het toeristisch product en het economisch belang van de gemeente. De gemeente is enige aandeelhouder van deze B.V.

Alliander N.V.

Vestigingsplaats: Arnhem

www.alliander.com/nl

Medemblik heeft aandelen Alliander. De wet bepaalt dat de aandelen van netwerkbedrijven in handen van de overheid blijven. Alliander beheert het regionaal netwerk voor gas en elektriciteit. Zij levert ook de complexe energie infrastructuur. Wij ontvangen eenmaal per jaar dividend. Overzichten 1

Totaaloverzicht

Dit overzicht geeft het bestuurlijke en financiële belang weer van de gemeente in de verbonden partijen. Ook geeft het een totaaloverzicht van de gemeentelijke bijdragen in de verbonden partijen. Programma Verbonden Belang Eigen Vreemd Resultaat Bijdrage partij vermogen vermogen 2022 2022 31-12-2022 31-12-2022 1,2,3 OBS Centrumgemeente n.v.t. n.v.t. 35 130 (Hoorn) 1

Westfries Archief

Vertegenwoordiging in het AB

327

382

-42

372

DeSom

Vertegenwoordiging in het AB

235

4.538

2.109

GGD

Vertegenwoordiging in het AB

-1.954

25.057

-3.691

1.757

WerkSaam

Vertegenwoordiging in het AB

9.386

15.738

487

1.767

Veiligheidsregio Vertegenwoordiging in het AB

6.756

41.948

798

2.872

Omgevingsdienst Vertegenwoordiging NHN in het AB

4.841

5.495

1.110

1.279

Afvalbeheer Westfriesland

Vertegenwoordiging in het AB

1.592

RSW

Vertegenwoordiging in het AB

1.765

1.094

Archeologie West-Friesland

Centrumgemeente (Hoorn)

n.v.t.

Subtotaal bijdrage gemeenschappelijke regelingen

Jaarstukken 2022

10.349

PAGINA 76

Programma Verbonden partij

Belang

Eigen vermogen 31-12-2022 4.306.000

Vreemd vermogen 31-12-2022 107.780.000

Resultaat 2022

Bijdrage 2022

BNG

Aandeelhouder (0,025%)

300.000

ONHN*

Aandeelhouder (3,54%)

1.239

2.748

142

Stadshavens

Aandeelhouder (100%)

639

938

123

Alliander

Aandeelhouder (0,209%)

4.570.000

6.106.000

198.000

Subtotaal bijdragen vennootschappen en coöperaties Totale bijdragen verbonden partijen

142 10.491

* Betreffen de jaarcijfers 2021. Ten tijde van het opstellen van de jaarstukken waren de jaarcijfers 2022 nog niet vastgesteld. 2

Risico's

Dit overzicht laat de risico’s zien die niet zijn gedekt in de begrotingen van de verbonden partijen. Deze risico’s hebben we meegenomen in de berekening van het weerstandsvermogen. We verwijzen u verder naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing. Bedragen * € 1.000,Programma Verbonden partij Risico's 3

CAW

Garantstelling HVC

Totale bijdragen verbonden partijen

Jaarstukken 2022

Risico gemeente Medemblik 15.000 15.000

PAGINA 77

2.2.7 Grondbeleid Het grondbeleid wordt ingezet om doelstellingen op andere terreinen te kunnen realiseren, voornamelijk met het oog op woningbouw en ruimte voor bedrijvigheid. De gemeente heeft zelf grond in voorraad en maakt via het op- en vaststellen van bestemmingsplannen en grondexploitaties en het bouw- en woonrijp maken woningbouw mogelijk. Op dit moment heeft de gemeente geen grondexploitaties voor de realisatie van bedrijventerreinen. Waar de gemeente geen grondeigenaar is maar wel plannen worden opgesteld voor woningbouw zet de gemeente zijn publiekrechtelijk instrumentarium in om via bestemmingsplanwijzigingen e.d. woningbouw mogelijk te maken en het kostenverhaal te regelen. De druk op de woningmarkt was in 2022 hoog. De verwachting is dat dit de komende jaren zo zal blijven. Echter, oplopende bouwkosten en hypotheekrente zet de betaalbaarheid en daarmee de afzetbaarheid van nieuwbouwwoningen onder druk. Er is ook vraag naar grond voor bedrijvigheid. In combinatie met de voortgaande energietransitie, aanpassingen met het oog op klimaatbestendigheid en toenemende vraag naar ruimte voor recreatie en mobiliteit is de druk op de grondmarkt toegenomen. De gemeente is een van de spelers op de grondmarkt. De handelwijze wordt vastgelegd in de nota grondbeleid. In 2022 is een aanvang gemaakt met de actualisatie van de nota grondbeleid.

Ook wordt de nota kostenverhaal opgesteld. Met beide actuele nota's beschikt de gemeente over het instrumentarium dat up to date is en kan worden ingezet. Nota Grondbeleid 2014 In 2014 is de Nota Grondbeleid door de raad vastgesteld. In de Nota Grondbeleid 2014 zijn de hoofdlijnen van het te voeren grondbeleid vastgelegd. Het grondbeleid heeft betrekking op de wijze waarop de gemeente haar instrumenten van grondbeleid zo optimaal mogelijk kan inzetten, om de beleidsdoelstellingen binnen de gemeentelijke programma’s te verwezenlijken. Het betreft onder andere beleidsdoeleinden op het gebied van wonen, planologie, economie, infrastructuur, natuur en recreatie. De verwachting is dat er in 2023 een nieuwe Nota Grondbeleid zal worden opgesteld. Hierbij worden onderstaande doelen nagestreefd: - De raad kaders voor het te voeren grondbeleid vast laten stellen; - Het te voeren grondbeleid aanpassen aan de actuele wet- en regelgeving; - De uitvoeringsplannen baseren op het vastgestelde grondbeleid; - Het creëren van duidelijkheid over grondverwerving en de uitgifte van gronden; - Het bieden van inzicht in de wijze waarop grondprijzen tot stand komen. Op basis van het huidige grondbeleid wordt per ontwikkelgebied bepaald wat de beste aanpak is, actief grondbeleid of facilitair grondbeleid.

Deze keuze van zelf actief een project oppakken of dit aan de markt overlaten, hangt af van factoren als grondpositie, gewenste mate van sturing op de ontwikkeling, het verwachte resultaat en de omvang van de financiële risico’s. Parameters Meerjarenperspectief Grondexploitaties (MPG) De volgende parameters zijn gehanteerd bij het actualiseren van de grondexploitaties: Parameters MPG Grondopbrengsten

2,00%

Grondexploitatiekosten

3,00%

Rente

1,11%

Discontovoet

2,00%

Jaarstukken 2022

PAGINA 79

Grondexploitatiecomplexen In 2022 waren er 11 complexen in exploitatie. In onderstaande tabel is het verloop van de boekwaarde over het boekjaar, de totale winstneming en de balanswaarde aan het einde van het boekjaar weergegeven. De boekwaarde van de grondexploitaties is het saldo van de reeds gerealiseerde kosten en de reeds gerealiseerde opbrengsten. De balanswaarde wordt berekend door de reeds genomen winst (inclusief winstneming 2022) en de reeds genomen verliezen (inclusief verliesneming 2022) bij de boekwaarde op te tellen. De verliesvoorzieningen worden hierbij niet meegenomen. Dit zijn de voorlopige reserveringen die gedaan worden om een verwacht negatief resultaat van een grondexploitatie af te dekken. Bedragen * € 1,Complex

Afsluiting

Gemeentewerf/ijsbaan, Abbekerk

31-12-2025

266.410

182.233

-92.195

356.448

De Linten, Andijk

31-12-2026

415.344

2.243

-754

416.833

Asonia, Andijk

31-12-2027

107.819

47.810

155.629

DEK terrein, Medemblik

31-12-2025

1.808.891 1.437.186

-3.258.682

-12.605

Molenblik, Medemblik

31-12-2027

2.127.906

141.642

2.269.548

Tripkouw Oost II en III, Midwoud

31-12-2023

- -1.722.500

-88.495

32.326

-478

-56.647

SEW terrein, Nibbixwoud

31-12-2023

939.324

-959.290

374.750

-5.180

-589.720

Wilgenrak, Sijbekarspel

31-12-2026

15.843

21.974

37.817

De Tegel, Wervershoof

31-12-2028

48.245

87.392

-2.025

133.612

Slotlaan (vml TV De Kaag), Wervershoof

31-12-2026

51.078

149.351

200.429

Noordzijde Bloesemgaerde, Wognum

31-12-2026

939.324 1.722.500

1.340.851

54.618

-1.757

18.719

1.412.431

5.134.602 2.531.525 -3.361.071

18.719

4.323.775

Totaal

Genomen Genomen Boekwaarde Vermeerwinst verlies 1-1-2022 deringen (t/m 2021) (t/m 2021) 2022

Verminderingen 2022

Winst- Verlies Boekwaarde neming -neming 31-12-2022 2022 2022 (excl. verliesvoorziening)

Prognose tot einde looptijd Het te verwachten resultaat van de grondexploitatiecomplexen tezamen bedraagt na actualisatie op basis van de eindwaarde € 4.670.922 positief. Er zijn zes complexen die met een negatief saldo zullen eindigen. Daarvoor zijn verliesvoorzieningen getroffen. De hoogte van de verliesvoorzieningen zijn op basis van de netto contante waarde bepaald en bedragen in totaal € 1.667.580. Daarnaast is er in totaal € 1.722.500 aan verlies genomen in complex Tripkouw Oost II en III. Er zijn vijf complexen waarvoor een positief eindsaldo wordt verwacht met een totale verwachte winst op eindwaarde van € 6.451.110. Daarvan is tot 2022 € 939.324 aan winst genomen.

Jaarstukken 2022

PAGINA 80

Afsluiting grondexploitatiecomplexen per 31-12-2022 Er worden geen grondexploitatiecomplexen afgesloten per balansdatum. Onderbouwing verliesvoorzieningen De verliesvoorzieningen zijn de voorlopige reserveringen die worden gedaan om een verwacht negatief resultaat van een grondexploitatie af te dekken. Na elke jaarlijkse actualisatie van de grondexploitaties wordt deze verliesvoorziening aangepast aan het te verwachten negatieve resultaat van de betreffende grondexploitatie. Op het moment van afsluiten van de grondexploitatie wordt de verliesvoorziening omgezet in een verliesneming. De resterende boekwaarde van een complex wordt op deze manier afgeboekt. Per 31 december 2022 bedraagt de totale verliesvoorziening € 1.667.580. Deze verliesvoorziening is als volgt opgebouwd: Bedragen * € 1,Verliesvoorziening

1-1-2022

Mutaties 2022

31-12-2022

763.878

223.599

987.477

56.551

ten behoeve van complex DEK-terrein, Medemblik

416.506

-416.506

ten behoeve van complex Molenblik, Medemblik

294.049

-20.635

273.414

ten behoeve van complex Tripkouw Oost II en III, Nibbixwoud

165.852

-8.638

157.214

ten behoeve van complex Wilgenrak, Sijbekarspel

28.829

96.057

124.886

68.038

109.651

-109.651

1.778.765

-111.185

1.667.580

ten behoeve van complex Gemeentewerf/ijsbaan, Abbekerk ten behoeve van complex De Linten, Andijk

ten behoeve van complex Slotlaan, Wervershoof ten behoeve van complex Noordzijde Bloesemgaerde, Wognum Totaal

In het Meerjarenperspectief (MPG) bij de jaarrekening 2022 worden de resultaten per complex uitgebreid beschreven. Het MPG wordt vooruit of gelijktijdig met de jaarrekening ter vaststelling aangeboden. Onderbouwing winstnemingen Op grond van Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de gemeente bij grondexploitatiecomplexen tussentijds winst te nemen conform de Percentage of Completionmethode. Het uitgangspunt van de Percentage of Completion-methode is de realisatie van de kosten en opbrengsten tot en met het huidige boekjaar, ten opzichte van de totale kosten en opbrengsten. In onderstaande tabel is de totale winstneming op basis van de Percentage of Completion-methode na actualisatie per grondexploitatiecomplex gespecificeerd. In 2022 is € 18.719 aan winst genomen. Voor het DEK-terrein geldt dat op basis van de PoC-methode een winstneming op zijn plaats zou zijn maar met inachtneming van de projectspecifieke risico’s is winstneming nog prematuur. Bedragen * € 1,Complex

PoC%

Totaal te nemen winst

Reeds genomen winst

Winst 2022

DEK terrein, Medemblik

58%

208.490

Asonia, Andijk

947.860

SEW terrein, Nibbixwoud

81%

967.777

939.324

De Tegel, Wervershoof

3.493.220

Noordzijde Bloesemgaerde, Wognum

833.763

18.719

6.451.110

939.324

18.719

Totaal

Jaarstukken 2022

PAGINA 81

De totale winstneming tot en met 2022 bedraagt € 958.043. Risico's Jaarlijks worden de mogelijke risico’s geïnventariseerd en gekwalificeerd. Het betreft onder andere de risico’s van kostenstijging en rentestijging. Tevens worden er specifieke risico’s aan de grondexploitatiecomplexen en de reserve toegekend. Het totaal aan risico's bedraagt € 1.546.509. Stand reserve grondbedrijf Om de risico’s binnen de grondexploitatiecomplexen op te kunnen vangen heeft de gemeente een reserve grondbedrijf. In het verleden heeft de raad besloten dat de omvang van de reserve minimaal 20% van de totale boekwaarde moet bedragen. De totale boekwaarde per 31-12-22 bedraagt € 3.366.690. De stand van de reserve zou dan per 31-12-2021 minimaal € 673.338 moeten zijn. De stand van de reserve grondbedrijf per 31-12-2022 bedraagt € 1.742.567. Indien de raad besluit om de winsten en de mutaties van de verliesvoorzieningen van het afgelopen jaar ten laste te laten komen van deze reserve, dan zou de reserve als volgt muteren: Bedragen * € 1,Reserve grondbedrijf Stand reserve grondbedrijf per 1-1-2022:

1.893.764

Stand reserve grondbedrijf na resultaatbestemming 2021

-151.197

Stand reserve per 31-12-2022:

1.742.567

Af: vorming verliesvoorzieningen

-111.185

Bij: winstneming 2022 Stand reserve grondbedrijf na resultaatbestemming 2022

18.719 1.872.471

De stand van de reserve per 31-12-2022 is ruim voldoende ten opzicht van de minimale omvang die de Raad in het verleden heeft vastgesteld.

Jaarstukken 2022

PAGINA 82

3 Jaarrekening

Jaarstukken 2022

PAGINA 83

3.1 Overzicht van baten en lasten en de toelichting Hier nemen we u mee in het financiële huishoudboekje 2022 van onze gemeente. Per programma laten we zien hoeveel ons beleid kostte. Deze vergelijken we met de begroting 2022. Bedragen * € 1.000,Verschil realisatie Begroting na begroting na Realisatie wijziging wijziging 2022 2022 2022

Begroting 2022

Baten: 1 Dienstverlening en organisatie

11.333

10.941

392

10.363

2 Samen leven en ondersteuning

8.380

2.399

5.981

1.851

3 Wonen, werken en recreëren

36.702

31.107

5.595

29.006

Algemene dekkingsmiddelen

89.262

88.836

426

80.220

Overhead

1.100

939

161

956

119

146.896

134.312

12.584

122.396

1 Dienstverlening en organisatie

-6.219

-5.842

-377

-5.402

2 Samen leven en ondersteuning

-63.254

-64.475

1.221

-58.759

3 Wonen, werken en recreëren

-39.425

-35.150

-4.275

-32.545

Overhead

-14.531

-15.014

483

-13.273

Totaal van de lasten

-123.429

-120.481

-2.948

-109.979

Saldo voor bestemming reserves

23.467

13.831

9.607

12.417

Onttrekking van reserves

6.295

7.061

-766

949

Toevoeging van reserves

-20.611

-20.892

281

-13.558

Mutaties reserves

-14.316

-13.831

-485

-12.609

Saldo na bestemming reserves

9.151

-192

Vennootschapsbelasting Totaal van de baten Lasten:

De algemene dekkingsmiddelen, overhead en vennootschapsbelasting zijn opgenomen onder programma 1 Dienstverlening en organisatie, zie ook programma 1. Gemeente Medemblik heeft weer een solide financiële positie. Het weerstandsvermogen heeft een aantal jaren onder druk gestaan maar is nu weer ruim voldoende. De algemene reserve laat na jaren van dalen weer een stijgende lijn zien en voor de risico's zijn beheersmaatregelen getroffen en beperken we indien mogelijk.

Jaarstukken 2022

PAGINA 84

Analyse rekeningresultaat De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 9.151.114. Onderstaand overzicht bevat een analyse van dit verschil. Totaalanalyse Personeel en inhuur We hebben in 2022 te maken gehad met een krappe arbeidsmarkt. Daardoor hebben we minder vast personeel in dienst gehad dan we nodig hadden. Waar dat lukte zijn vacatures ingevuld met externe inhuur. Dit lukte ook niet altijd. Want ook op deze markt is sprake van krapte. We zijn eind 2022 gestart met de voorbereidingen voor de wervingscampagne 'Groei mee'. de wervingscampagne is ingezet vanaf 2023. Zodoende hielden we ook hier wat van het campagnebudget over. Pensioenvoorziening (voormalige) wethouders

1.176.000

303.000

De rekenrente is eind 2022 hoger dan het jaar ervoor. Hierdoor is de benodigde voorziening voor de toekomstige pensioenen van onze (voormalige) wethouders lager dan vorig jaar. Een deel van de voorziening kan daarom vrijvallen. Maatschappelijke voorzieningen

1.563.000

We hebben in 2022 gevluchte Oekraïners opgevangen in de gemeente. De kosten die we hiervoor maken worden terugbetaald door het rijk. De regeling die hiervoor is gemaakt gaat uit van standaard bedragen. Hierdoor ontvingen we meer vergoeding (€ 1.432.000) dan dat we aan uitgaven hebben. Daarnaast houden we geld over dat beschikbaar was voor het corona noodfonds (€ 69.000). € 62.000 komt voort uit overige voordelen. Onderwijs/kinderopvang/peuterspeelzalen

143.000

We houden geld over op leerlingenvervoer (€ 82.000) en op onderzoekskosten naar huisvesting van scholen (€ 120.000). Een afrekening van onderwijsachterstandenbeleid kostte € 55.000. Burgerzaken

106.000

Bij burgerzaken houden we geld over op softwarekosten (€ 55.000) en dienstverlening (€ 51.000). Algemene uitkering (decembercirculaire)

109.000

De decembercirculaire viel positief uit voor de gemeente. Belastingen en heffingen

975.000

We hadden meer belastinginkomsten dan begroot. Dit komt doordat we meer BTW aan de rioolvoorziening toerekenen (€ 352.000) en doordat we door verscherpte aandacht meer verblijfsbelasting hebben geheven (€ 419.000) dan begroot. Daarnaast hebben we meer ontvangen dan begroot uit de afkoop van grafrechten (€ 67.000) en zijn minder belastingen kwijtgescholden dan begroot (€ 63.000). Milieubeheer

76.000

We hebben minder aan de omgevingsdienst betaald voor milieubeheer dan begroot (€ 89.000). Overhead

45.000

Er is meer besteed aan overhead dan begroot. Dit komt door verschillende kleinere posten zoals schoonmaakkosten, kantinekosten, maar ook het niet volledig verhuren van de beschikbare ruimte.

Jaarstukken 2022

PAGINA 85

Grondexploitaties

184.000

Voor een verklaring van dit resultaat verwijzen we naar de paragraaf grondbeleid. Openbare ruimte (inclusief IBOR)

-51.000

Bij openbare ruimte hebben we meer uitgegeven dan begroot, doordat de indexering van de jaarlijkse bijdrage aan het hoogheemraadschap dit jaar hoger was dan begroot (€ -51.000). Economische zaken

107.000

We hebben minder kosten gemaakt voor uitbestede werkzaamheden dan begroot (€ 103.000) Omgevingszaken

-196.000

We hebben € 381.000 minder leges geheven voor omgevingszaken dan begroot. Het effect hiervan wordt gedempt doordat we ook € 185.000 minder kosten hebben gemaakt. Dit komt doordat er minder woningbouwprojecten en bouw van bedrijfsopstallen zijn gestart. Sport

76.000

Het onderzoek naar het contractbeheer van de MFA’s en sportzalen is gedeeltelijk in 2022 uitgevoerd. Niet alle beschikbaar gestelde middelen zijn besteed (€ 41.000). Daarnaast hielden we geld over (€ 56.000) op het budget brede regeling combinatiefuncties (lokaal sport-, beweeg-, en cultuurbeleid). Overige zaken leverden een voordeel op (€ 21.000) Sociaal domein

4.464.000

Het voordeel in het sociaal domein heeft 3 voornaamste oorzaken. We realiseerden een voordeel bij de bijzondere bijstand door nog niet uitgekeerde energietoeslagen. Daarnaast hielden we geld over bij jeugdhulpverlening en het participatiebudget. Voor een uitgebreide verklaring van het voordeel verwijzen wij u naar de bijlage ‘verklaring sociaal domein’. Overige zaken

71.000

We ontvingen meer rente dan begroot. Dit komt door de kapitaalverstrekking aan Alliander. Daarnaast zien we wat overschrijding op cultuurbudgetten. Dit komt onder andere door coronasubsidies die we nog hebben uitbetaald. Totaal

Jaarstukken 2022

9.151.000

PAGINA 86

3.1.1. Dienstverlening en organisatie Baten en lasten Het overzicht bevat de verplichte taakvelden. Bedragen * € 1.000,Verschil realisatie Begroting na begroting na Realisatie wijziging wijziging 2022 2022 2022

Begroting 2022

Baten: 0.1

Bestuur

176

165

0.2

Burgerzaken

706

760

-54

540

0.4

Overhead

1.100

939

161

956

0.5

Treasury

613

501

112

441

0.61

OZB woningen

5.953

5.871

5.641

0.62

OZB niet-woningen

3.657

3.497

0.64

Belastingen overig

251

232

0.7

Alg. uitkering/uitk. Gem.fonds

79.757

78.542

1.215

70.436

0.8

Overige baten en lasten

92.308

90.513

1.795

81.754

Totaal baten Lasten: 0.1

Bestuur

-2.524

-2.428

-96

-2.379

0.2

Burgerzaken

-2.229

-2.351

122

-2.254

0.4

Overhead

-14.531

-15.014

483

-13.273

0.5

Treasury

182

199

-17

254

0.61

OZB woningen

-342

-334

-8

-299

0.64

Belastingen overig

-1.121

-839

-282

-724

0.8

Overige baten en lasten

-66

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

-119

-89

-30

Totaal lasten

-20.750

-20.856

106

-18.675

Saldo voor bestemming reserves

71.558

69.657

1.901

63.079

0.10

Onttrekking van reserves

6.295

7.061

-766

949

0.10

Toevoeging van reserves

-20.611

-20.892

281

-13.558

Mutaties reserves

-14.316

-13.831

-485

-12.609

Saldo na bestemming reserves

57.242

55.826

1.416

50.470

Jaarstukken 2022

PAGINA 87

3.1.2 Samen leven en ondersteuning Baten en lasten Het overzicht bevat de verplichte taakvelden. Bedragen * € 1.000,Verschil realisatie Begroting na begroting na Realisatie wijziging wijziging 2022 2022 2022

Begroting 2022

Baten: 4.2

Onderwijshuisvesting

622

426

196

426

4.3

Onderwijsbeleid/leerlingzaken

758

1.567

-809

589

5.2

Sportaccomodaties

636

528

108

517

5.4

Musea

5.5

Cultureel erfgoed

6.1

Samenkracht en burgerpart.

4.589

4.520

6.2

Wijkteams

952

911

6.3

Inkomensregelingen

9.246

9.716

-470

9.717

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

947

250

697

250

7.1

Volksgezondheid

-44

17.886

12.692

5.194

11.636

Totaal baten Lasten: 4.2

Onderwijshuisvesting

-2.189

-2.104

-85

-1.899

4.3

Onderwijsbeleid/leerlingzaken

-1.941

-2.731

790

-1.846

5.2

Sportaccomodaties

-3.932

-3.772

-160

-3.556

5.3

Cult.presentatie, -productie

-301

-318

-289

5.4

Musea

-557

-501

-56

-343

5.5

Cultureel erfgoed

-119

-94

-25

-108

5.6

Media

-848

-784

-64

-769

6.1

Samenkracht en burgerpart.

-5.210

-3.352

-1.858

-2.796

6.2

Wijkteams

-3.171

-3.113

-58

-2.120

6.3

Inkomensregelingen

-13.687

-15.522

1.835

-13.259

6.4

Begeleide participatie

-2.323

-2.232

6.5

Arbeidsparticipatie

-684

-706

-653

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

-3.205

-3.502

297

-3.420

6.71

Maatwerkdienstverlening 18+

-7.896

-7.565

-331

-7.517

6.72

Maatwerkdienstverlening 18-

-12.896

-13.827

931

-13.777

6.81

Geëscaleerde zorg 18+

-518

-569

6.82

Geëscaleerde zorg 18-

-1.645

-1.830

185

-1.830

7.1

Volksgezondheid

-2.132

-1.862

-270

-1.776

Totaal lasten

-63.254

-64.475

1.221

-58.759

Saldo

-45.368

-51.783

6.415

-47.123

Jaarstukken 2022

PAGINA 88

3.1.3 Wonen, werken en recreëren Baten en lasten Het overzicht bevat de verplichte taakvelden. Bedragen * € 1.000,Verschil realisatie Begroting na begroting na Realisatie wijziging wijziging 2022 2022 2022

Begroting 2022

Baten: 0.3

Beheer overige gebouwen/grond

525

506

147

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

125

1.2

Openbare orde en veiligheid

2.1

Verkeer en vervoer

13.984

14.235

-251

13.830

2.2

Parkeren

2.4

Econ. havens en waterwegen

3.1

Economische ontwikkeling

142

213

-71

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

138

-138

138

3.3

Bedrijvenloket/bedrijfsregeling

-14

3.4

Economische promotie

1.493

1.064

429

1.500

5.7

Openbaar groen en recreatie

186

-97

7.2

Riolering

6.343

4.297

2.046

4.297

7.3

Afval

6.678

6.519

159

6.519

7.4

Milieubeheer

575

1.365

-790

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

513

452

352

8.1

Ruimtelijke ordening

-30

8.2

Grondexploitatie

4.922

466

4.456

466

8.3

Wonen en bouwen

1.114

1.500

-386

1.500

36.702

31.107

5.595

29.006

-91

-136

-55

Totaal baten Lasten: 0.3

Beheer overige gebouwen/grond

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

-3.111

-2.971

-140

-3.044

1.2

Openbare orde en veiligheid

-1.170

-1.385

215

-1.254

2.1

Verkeer en vervoer

-6.666

-7.069

403

-6.481

2.2

Parkeren

-4

-80

2.4

Econ. havens en waterwegen

-486

-506

-830

3.1

Economische ontwikkeling

-1.129

-1.151

-1.016

3.2

Fysieke bedrijfsinfrastructuur

-129

129

-138

3.3

Bedrijvenloket/bedrijfsregeling

-6

-4

-2

-4

3.4

Economische promotie

-158

-133

5.7

Openbaar groen en recreatie

-4.437

-4.690

253

-4.342

7.2

Riolering

-5.181

-3.476

-1.705

-3.476

Jaarstukken 2022

PAGINA 89

7.3

Afval

-5.041

-4.883

-158

-4.883

7.4

Milieubeheer

-2.317

-3.225

908

-2.066

7.5

Begraafplaatsen en crematoria

-415

-417

8.1

Ruimtelijke ordening

-1.881

-1.904

-1.485

8.2

Grondexploitatie

-4.792

-470

-4.322

-466

8.3

Wonen en bouwen

-2.540

-2.572

-2.375

Totaal lasten

-39.425

-35.150

-4.275

-32.545

Saldo

-2.723

-4.043

1.320

-3.539

Jaarstukken 2022

PAGINA 90

3.2 Balans per 31 december 2022 Bedragen * € 1.000,ACTIVA

31-12-2021

31-12-2022

782

690

70.571

70.006

Vaste activa 1 Immateriële vaste activa 2 Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven

55.178 7.591

54.268 7.039

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

7.802

8.699

3 Financiële vaste activa

10.221

10.928

Totaal vaste activa

81.574

81.624

4 Voorraden

3.356

2.656

5 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

15.106

30.651

6 Liquide middelen

455

460

7 Overlopende activa

5.572

13.731

Totaal vlottende activa

24.489

47.498

Totaal activa

106.063

129.122

31-12-2021

31-12-2022

39.815

63.283

Vlottende activa

PASSIVA Vaste passiva 8 Eigen vermogen Algemene reserve

17.667

22.174

Bestemmingsreserves

16.822

30.215

Reserve grondexploitatie

1.894

1.743

Resultaat na bestemmingen

3.432

9.151

9 Voorzieningen

23.361

23.987

10 Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar

26.326

23.965

89.502

111.235

11 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar

6.164

5.228

12 Overlopende passiva

10.397

12.659

Totaal vlottende passiva

16.561

17.887

Totaal passiva

106.063

129.122

81.558

178.510

Totaal vaste passiva Vlottende passiva

Gewaarborgde geldleningen

Jaarstukken 2022

PAGINA 91

3.3 Grondslagen en toelichtingen 3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding We volgen de regels uit het Besluit begroting en verantwoording (BBV). In dit besluit zegt het Rijk hoe we de rekening moeten opstellen. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening -

De waardering van de activa en passiva bestaat uit de oorspronkelijke kosten die we hiervoor betaalden en de bedragen die we hiervoor ontvingen. Dit geldt ook voor de bedragen genoemd in het overzicht van baten en lasten. De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten nemen we alleen op wanneer we deze op balansdatum realiseerden. Verliezen en risico's, die ontstonden voor het einde van het begrotingsjaar, verwerken we. Mits ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend waren. Dividendopbrengsten van deelnemingen verwerken we in het jaar waarop het dividend ontvangen wordt. Personeelslasten rekenen we toe aan het begrotingsjaar waarop ze betrekking hebben. Echter, het BBV geeft een verbod voor een gedeelte van deze kosten. Dit houdt in 'dat het niet is toegestaan om voorzieningen en schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume op te nemen'. Daarom rekenen we sommige personeelslasten toe aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt zoals bijvoorbeeld de ziektekostenpremie voor gepensioneerden. Als er sprake is van eenmalige schokeffecten, dan vormen we een verplichting. Dit geldt bijvoorbeeld in geval van reorganisaties.

Balans Vaste activa Onder de vaste activa nemen we afzonderlijk op de immateriële, de materiële en de financiële vaste activa. Activa, aangeschaft voor 2011 schrijven we af volgens het afschrijvingsbeleid van de voormalige gemeenten. De afschrijvingen van activa die we in 2011 en daarna aanschaften, verwerken we volgens ons huidige afschrijvingsbeleid. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa waarderen we tegen de prijs die we op het moment van aanschaf hebben betaald of kosten die we gemaakt hebben om de activa te maken. De kosten verminderen we met afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Bijdragen aan activa van derden activeren we. Deze bijdragen activeren we op het bedrag van bijdragen die we verstrekten. We schrijven de bedragen af in de periode waarin het hierbij betrokken actief van de derde bijdraagt aan de publieke taak. De gemeente stelde hier voorwaarden aan. Materiële vaste activa Eventuele specifieke investeringsbijdragen die we ontvingen van derden brengen we in mindering op de activa. Op het restant schrijven we af. De activa verminderen we met afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn.

We maken onderscheid in: • investeringen met een economisch nut; • investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; • investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut.

Jaarstukken 2022

PAGINA 92

Op grondbezit met een economisch nut (buiten de openbare ruimte) schrijven we niet af. Bij de waardering houden we rekening met een bijzondere vermindering van de waarde, mocht deze naar verwachting duurzaam zijn. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g nemen we op tegen de nominale waarde. Wanneer noodzakelijk brengen we een voorziening voor verwachte oninbaarheid hierop in mindering. Participaties in aandelenkapitaal van NV’s en BV’s waarderen we tegen de prijs die we in het verleden hiervoor betaalden. Wanneer de waarde van de aandelen langdurig daalt tot onder deze prijs, dan verminderen we deze waardering. Bijdragen aan activa van derden activeren we. Deze bijdragen activeren we op het bedrag van bijdragen die we verstrekten. We schrijven de bedragen af in de periode waarin het hierbij betrokken actief van de derde bijdraagt aan de publieke taak. De gemeente stelde hier voorwaarden aan. Vlottende activa Voorraden De voorraad grond- en hulpstoffen waarderen we tegen de prijs die we hiervoor betaalden. Inclusief eventuele bijkomende kosten. Mocht de marktwaarde lager zijn, dan waarderen we de voorraden af. Winsten nemen we bij gedeeltelijke of gehele afsluiting van de grondexploitaties. Bij een verwacht verlies nemen we een voorziening op.

De hoogte daarvan bepalen we van het verwachte resultaat tegen contante waarde in het betreffende boekjaar. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen waarderen we tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid brengen we een voorziening in mindering. De debiteuren belastingen, bijstand en overige debiteuren beoordeelden we opnieuw op kans van invordering. Daarmee bepalen we de stand van de voorzieningen. Liquide middelen en overlopende posten Deze waarderen we tegen nominale waarde. Vaste passiva Onder vaste passiva verstaan we het eigen vermogen, de voorzieningen en de vaste schulden van leningen met een looptijd langer dan een jaar. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit reserves en het resultaat na bestemming volgend uit de jaarrekening. Ons beleid over reserves en voorzieningen ligt vast in de nota herijking reserves en voorzieningen 2017. De raad stelde deze in mei 2017 vast. De nota vindt u hier. Voorzieningen Hieronder nemen we bedragen op om te kunnen voldoen aan verplichtingen die in de toekomst (kunnen) ontstaan. De voorzieningen waarderen we op het nominale bedrag van de verplichting en of het voorzienbare verlies. Pensioenvoorzieningen waarderen we tegen contante waarde. Dit is de huidige waarde van een geldbedrag dat pas in de toekomst beschikbaar is. Vaste schulden Hieronder staan opgenomen de leningen met een looptijd langer dan een jaar.

Deze waarderen we tegen nominale waarde.

Jaarstukken 2022

PAGINA 93

Vlottende passiva Onder vlottende passiva verstaan we schulden die we binnen een jaar moeten betalen en schulden waar we nog geen factuur voor hebben ontvangen. De vlottende passiva waarderen we tegen nominale waarde. Borg- en garantstellingen De gemeente verstrekte voor een aantal leningen een waarborg. Van deze waarborgen nemen we onderaan de balans het totaalbedrag op van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar. Niet uit de balans blijkende (financiële) verplichtingen De gemeente ging verplichtingen aan die niet uit de balans blijken. We geven een actueel beeld van deze verplichtingen. U kunt daarbij denken aan langlopende onderhoudscontracten voor automatisering, telefoniecontracten en leasecontracten. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor al vermelde waarderingsgrondslagen. Verliezen - voor zover materieel - worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Baten worden verantwoord op het moment waarop deze als gerealiseerd kunnen worden beschouwd.

Jaarstukken 2022

PAGINA 94

3.3.2 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA 1 Immateriële vaste activa Onderstaand overzicht geeft inzicht in het verloop van de immateriële vaste activa. Bedragen * € 1.000,Boekwaarde 31-12-2021

Investeringen

Desinvesteringen

Bijdragen van derden

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2022

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

-30

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

752

-80

690

Totaal

782

-110

690

Bijdragen aan activa in eigendom van derden De investeringen betreffen de bijdrage in de kosten voor de restauratie van de kerktoren in Medemblik. Bedragen * € 1.000,-

Restauratie kerktoren Medemblik Bijdrage derden Totaal

Jaarstukken 2022

Beschikbaar krediet

Werkelijk besteed

Cumulatief besteed 31-12-2022

705

192

-280

425

192

PAGINA 95

2 Materiële vaste activa Onderstaand overzicht geeft inzicht in het verloop van investeringen met een economisch nut. Bedragen * € 1.000,Boekwaarde 31-12-2021

Investeringen

Desinvesteringen

Bijdragen van derden

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2022

Gronden in erfpacht

Gronden en terreinen

14.238

538

-441

14.335

Bedrijfsgebouwen

7.733

453

-419

7.767

Schoolgebouwen

11.356

-679

10.677

Overige bouwwerken

18.776

205

-36

-735

18.210

150

-29

213

Machines, apparaten en installaties

2.689

444

-461

2.672

Overige materiële vaste activa

264

136

-36

364

55.178

1.926

-36

-2.800

54.268

Vervoermiddelen

Totaal

Gronden en terreinen De investeringen betreffen de renovatie van de Oosterbegraafplaats in Andijk en de grond behorend bij de brandweerkazerne in Nibbixwoud. Bedrijfsgebouwen De investeringen betreffen de terugkoop van de brandweerkazerne in Nibbixwoud, een verbouwing in de zuidtoren van het gemeentehuis en de renovatie van de zoutschuur in Medemblik. Overige bouwwerken De investering betreft de aanschaf van de tribune van FC Medemblik. Van het Rijk hebben we een bijdrage ontvangen middels de specifieke uitkering stimulering sport ter vervanging van het recht op btw-aftrek. Vervoermiddelen De investeringen betreffen de aanschaf van drie voertuigen voor de werkzaamheden die de gemeente gaat doen vanwege de wegenoverdracht en een dienstvoertuig voor handhaving. Machines, apparaten en installaties De investeringen betroffen: • de kosten van Huis van Medemblik ICT € 180.000; • de aanschaf van devices voor de nieuwe raad € 86.000; • de aanschaf van materieel buitendienst € 82.000; • de kosten van aanschaf en vervanging van ICT € 66.000. Overige materiële vaste activa We investeerden in de vervanging van diverse speeltoestellen.

Jaarstukken 2022

PAGINA 96

De belangrijkste kredieten met een economisch nut zijn: Bedragen * € 1.000,Beschikbaar krediet

Werkelijk besteed 2022

Cumulatief besteed 31-12-2022

1.250

Onderhoud Oosterbegraafplaats Andijk

383

370

385

Terugkoop brandweerkazerne

477

473

Huis van Medemblik ICT 2021

294

295

Huis van Medemblik ICT 2022

294

126

Vervanging speeltoestellen 2022

250

136

Huisvesting ICT 2017

245

149

Tribune sportcomplex Almereweg Medemblik

203

170

ICMT verbouwing zuidtoren

181

Vervanging materieel 2021

150

146

Vervanging materieel 2022

150

Voertuigen wegenoverdracht

123

Website 2017

121

109

Devices nieuwe Raad

Migratie server tbv APP, BAG, BGT

Koppelingen voor Squit

Uitbreiden applicatie Burgerzaken

ICMT hardware

10.330

149

302

14.675

1.926

2.838

Renovatie gemeentehuis 2022

Overige

Onderstaand overzicht geeft inzicht in het verloop van investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Bedragen * € 1.000,Boekwaarde 31-12-2021

Investeringen

Desinvesteringen

Bijdragen van derden

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2022

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

7.591

733

-1.285

7.039

Totaal

7.591

733

-1.285

7.039

In het bedrag van afschrijvingen van € 1.285.000 is begrepen de investeringskosten riolering van € 733.000. Ons beleid staat deze extra afschrijving toe.

Jaarstukken 2022

PAGINA 97

De investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven zijn: Bedragen * € 1.000,Beschikbaar krediet

Werkelijk besteed 2022

Cumulatief besteed 31-12-2022

Vervanging rioleringen

8.775

733

1.660

Totaal

8.775

733

1.660

Onderstaand overzicht geeft inzicht in het verloop van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Bedragen * € 1.000,Boekwaarde 31-12-2021

Investeringen

Desinvesteringen

Bijdragen van derden

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2022

Investeringen tot 1-1-2017

1.464

Investeringen vanaf 1-1-2017

6.338

1.361

-22

-173

-269

7.235

Totaal

7.802

1.361

-22

-173

-269

8.699

De belangrijkste kredieten van investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn: Bedragen * € 1.000,Beschikbaar krediet

Werkelijk besteed 2022

Cumulatief besteed 31-12-2022

Parkeren Medemblik Herinrichting Sijbekarspel/Benningbroek inv 2024

2.500

652

1.950

Uitbreiden 30 km zone Kleingauw

1.370

-548

1.150

218

630

121

Renovatie Westerhavensluis

620

234

609

Reconstructie Zoutman

600

-240

Vervanging essen

500

229

Vervanging beschoeiing 2022 Reconstructie Balkweiterhoek Zwaagdijk

240

175

450

218

440

Vervanging damwand Bakkerstraat

190

196

213

Parkeervoorziening Centrum Medemblik

150

Reconstructie Gedempte Achterom

100

Bijdrage derden Reconstructie De Ganker Nibbixwoud Herinrichting Simon Koopmanstraat

Bijdrage derden

Jaarstukken 2022

PAGINA 98

Beheer Kunstwerken (bruggen en duikers) 2021

Beheer Kunstwerken (bruggen en duikers) 2022

Rotonde Hoorseweg-Oosteinderweg

Overige

2.326

106

646

Totaal

12.158

1.361

3.765

Jaarstukken 2022

PAGINA 99

3 Financiële vaste activa Onderstaand overzicht geeft inzicht in het verloop van de financiële vaste activa. Bedragen * € 1.000,Boekwaarde 31-12-2021

Vermeerderingen

Verminderingen

Afschrijvingen/ aflossingen

Afwaardederingen

Boekwaarde 31-12-2022

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

2.238

-18

2.220

Leningen aan woningbouwcorporaties

2.528

-108

2.420

Overige langlopende leningen u/g

1.605

-191

1.414

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar

3.850

2.424

-1.024

-376

4.874

10.221

2.424

-1.024

-693

10.928

Totaal

In de kolom afschrijvingen/aflossingen zijn de normale aflossingen opgenomen. Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar In 1995 stortten gemeenten 50% van het dividend van Bouwfonds Nederlandse Gemeenten in het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (SVN). Het Bouwfonds verdubbelde deze stortingen. Het SVN stimuleert particulieren hun woning te verbeteren. Onder andere door het verstrekken van leningen onder gunstige voorwaarden. De door ons gestorte, nog niet doorgeleende gelden kunnen we op elk gewenst moment weer opvragen. De vermeerderingen betreffen door het SVN verstrekte geldleningen.

Jaarstukken 2022

PAGINA 100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Medemblik&id=ccadce07-1141-4e7e-a641-7b32105b4b7f