02 DOC-25-1032941 1b. ABWF - advies rekeningresultaat 2024

Jaarrekening 2024 gemeenschappelijke regelingen Afvalbeheer West-Friesland (ABWF)

Risicoprofiel: middel

DOC-25-1032941

Doelstelling GR (tekst uit de regeling) Het doel van het ABWF is uitvoering te geven aan de omschreven taken en bevoegdheden zoals deze zijn opgenomen in de per 1 juli 2024 gewijzigde gemeenschappelijke regeling. De taken zijn: I. II.

Het beheer van de voormalige stortplaats Westwoud. Het zorg dragen voor intergemeentelijke afstemming over afvalstoffenbeleid en – uitvoering, dienstverleningsovereenkomst (DVO)- en aandeelhouderzaken.

Voorstel zienswijze college over rekeningresultaat Een positieve zienswijze af te geven op het rekeningresultaat 2024.

Voorstel zienswijze raad over rekeningresultaat Een positieve zienswijze af te geven op het rekeningresultaat 2024.

Argumenten De accountant is voornemens is om de Jaarstukken 2024 van een goedkeurende verklaring te voorzien. Samenvatting behaalde doelstellingen Aan doelstellingen I. en II. is in 2024 invulling gegeven. Samenvatting behaalde doelstellingen in relatie tot het Pact van Westfriesland Er heeft regelmatig regionaal overleg plaatsgevonden over afstemming en ontwikkelingen op het gebied van huishoudelijk afval, het aandeelhouderschap HVC en de stortplaats Westwoud. Algemene bevindingen Het resultaat 2024 is € 1.467.000. Dit komt vooral aangezien in 2024 het saldo van de voorziening is vrijgevallen om deze als reserve te bestemmen. De reserve heeft als doel de kosten voor nazorg van de stortplaats te dekken. Financiële consequenties Gemeentelijke bijdrage: Medemblik heeft in 2024 totaal € 16.000 aan het AWBF besteed. Voor het ABWF zijn de volgende drie kengetallen van toepassing:

1

Jaarrekening 2024 gemeenschappelijke regelingen 1.

Netto schuldquote: -82%. De netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) weerspiegelt het niveau van de schuldenlast vergeleken met de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Doordat het saldo van de voorziening nazorg stortplaats vrijvalt, wordt het saldo verantwoord onder het eigen vermogen. Hierdoor is het eigen vermogen aanzienlijk hoger dan het vreemd vermogen. Het ABWF valt in de categorie ‘minst risicovol’.

2. Solvabiliteitsratio: 95%. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling bestaat uit de reserves en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Ook hier stijgt het percentage doordat het eigen vermogen stijgt door de vrijval van de voorziening nazorg stortplaats. Het ABWF valt in de categorie ‘gemiddeld’. 3. Structurele exploitatieruimte: 4% Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeenschappelijke regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Het ABWF valt in de categorie ‘minst risicovol’.

Risico’s Beleidsmatig Weerstandsvermogen Het ABWF is een gemeenschappelijke regeling waarvoor de gemeenten uiteindelijk het weerstandsvermogen vormen. Financieel De verklaring van de accountant kan pas gegeven worden na de vaststelling van de jaarstukken 2024 door het algemeen bestuur op 2 juli 2025. Besluitvorming over eventuele zienswijzen over de bestemming van het rekeningresultaat kan namelijk leiden tot aanpassing van de jaarstukken 2024.

2