01 DOC-26-1180007 - 1a. Afvalbeheer WF - advies begroting 2027

Begroting 2027 gemeenschappelijke regelingen Afvalbeheer WF

Risicoprofiel: middel

DOC-26-1180007

Doelstelling GR (tekst uit de regeling) Het doel van het ABWF is uitvoering te geven aan de omschreven taken en bevoegdheden zoals deze zijn opgenomen in de per 1 juli 2024 gewijzigde gemeenschappelijke regeling. De taken zijn: I. II.

Het beheer van de voormalige stortplaats Westwoud. Het zorg dragen voor intergemeentelijke afstemming over afvalstoffenbeleid en – uitvoering, dienstverleningsovereenkomst (DVO)- en aandeelhouderzaken.

Voorstel zienswijze raad 1. Een positieve zienswijze af te geven op de begroting 2027. 2. Een positieve zienswijze af te geven op het afkoopvoorstel.

Argumenten 1.1

Alle gemeenten hebben een positieve zienswijze afgegeven op de kadernota 2027.

1.2

De kosten voor de overdracht per 1 januari 2027 en de toegepaste prijsindex van 3,3% conform CPI) vergeleken met het eerdere voorstel worden als reëel beoordeeld.

1.3

De meerjarige geprognotiseerde balans laat een structureel positief resultaat zien. Hierbij wordt opgemerkt dat de structurele begroting momenteel een nadelig saldo laat zien. Dit nadeel werd jaarlijks gedekt vanuit de reserves waardoor de structurele exploitatieruimte door het inzetten van de reserve voor de afkoop, negatief is. Er zal bij het indienen van de begroting bij de toezichthouder een afspraak worden ingepland om toestemming te krijgen voor het opnemen van een structurele post vanuit de reserves ter dekking van het exploitatietekort gedurende de looptijd van de overeenkomst met Bodemzorg. Het nadelige saldo wordt eind 2027 door de inzet van de bestemmingsreserve opgevangen (pagina 8 van bijlage 4).

2.1

Aan de gestelde voorwaarden uit het regionale amendement is invulling gegeven en aan de zienswijzen van alle gemeenten is naar tevredenheid voldaan.

2.2

Aan de aangenomen motie van Medemblik is extra aandacht gegeven. Aan de gevraagde aanscherpingen zoals de periodieke herijking van de risico’s en de vraag om geen onomkeerbare financiële of juridische verplichtingen aan te gaan zonder de gemeenten hierbij te betrekken, is voldaan. Deze zijn verwerkt in het definitieve afkoopvoorstel en de conceptovereenkomst.

Samenvatting doelstellingen Beleidsmatig Vanuit de intergemeentelijke afstemming zijn stappen gezet om het beheer van de voormalige stortplaats langdurig vorm te geven en doelmatig te borgen. De onderwerpen van de aandeelhoudersvergadering van HVC worden door de groeiende aandacht voor energie en warmte complexer, waardoor de regionale samenwerking wordt gestimuleerd. Door van elkaars (financiële) expertise gebruik te maken kunnen de beleidskaders actueel worden gehouden.

Begroting 2027 gemeenschappelijke regelingen Financieel De conceptbegroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2030 geven een positief beeld, hoewel 2027 vooralsnog een negatief resultaat van € 6.500,- voor 2027 laat zien. Dit komt doordat de exploitatiekosten normaliter jaarlijks worden gedekt uit de reserve (zie ook argument 1.3). Samenvatting doelstellingen in relatie tot het Pact van Westfriesland Om tegemoet te komen aan de vraag om geen onomkeerbare financiële of juridisch verplichtingen aan te gaan zonder de gemeenten hierbij te betrekken, ontvangt u als bijlage op de begroting ABWF 2027 het definitieve afkoopvoorstel en de conceptovereenkomst. Algemene bevindingen Het algemeen bestuur (AB) heeft op 22 april 2026 besloten om, onder voorwaarde van definitieve vaststelling van de begroting ABWF 2027 op 2 juli 2026, in te stemmen met het afkoopvoorstel. Hiervoor was het nodig dat het AB gelijktijdig een Verordening uitsluitend recht beheer en nazorg voormalige stortlocatie Westwoud vaststelde. Het afkoopvoorstel wordt als integrale bijlage gevoegd bij de ‘overeenkomst tot langdurige nazorg voormalige vuilstort Westwoud’. Aangezien een aantal details verder uitgewerkt moeten worden en er nog geen gunning heeft plaatsgevonden, is de overeenkomst in concept beschikbaar gesteld. Financiële consequenties a.

Gemeentelijke bijdrage Op 22 april 2026 heeft het AB een definitief besluit genomen op de afkoop en beheer van de voormalige vuilstort stortplaats te Westwoud. Voorzien wordt de nazorg en beheertaken per 1 januari 2027 over te dragen aan Bodemzorg. De kosten voor uitvoering van deze afkoop voor deze locatie is berekend op € 7.143.008,excl. BTW. Ter dekking van dit bedrag kan de bestaande reserve van het ABWF, per 2027 begroot op € 1.467.000,-, worden aangewend. De resterende bijdrage van de gemeenten bedraagt daarmee € 5.649.900,-. De bijdrage voor gemeente Medemblik op basis van 46.328 inwoners per 1 januari 2026 is € 1.122.700,-. Er wordt voorgesteld de benodigde middelen voor de afkoop in 2026 in een keer betalen aan het ABWF. De afkoopsom wordt als 'vooruitbetaalde nazorg' op de balans gezet. Dit bedrag wordt vervolgens vanaf 2027 via de afvalstoffenheffing gedurende de looptijd van 30 jaar verrekend. Dit komt neer op circa € 37.425,- per jaar, oftewel een bijdrage van € 0,81 per inwoner. De jaarlijkse huuropbrengst vanuit de golfclub zullen gelijk zijn aan de resterende beheerskosten van het ABW waardoor de jaarlijkse bijdrage van gemeente Medemblik van € 16.064,- (peiljaar 2026) komt te vervallen. De budgettaire consequentie, het structurele nadeel van € 21.359,-, wordt vanaf 2027 jaarlijks verwerkt in de (kostendekkende) afvalstoffenheffing.

Begroting 2027 gemeenschappelijke regelingen b. Kengetallen 1. Netto schuldquote: -639%. De gemeenschappelijke regeling ABWF heeft geen vaste schulden. Netto schuldquote is gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. De gemeenschappelijke regeling ABWF verstrekt geen geldleningen aan derden. 2. Solvabiliteitsratio: 20,7%. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het ABWF heeft een hoog eigen vermogen door de Reserve nazorg stortplaats. Deze reserve zal in de aankomende decennia worden gebruikt ter dekking van het exploitatietekort. 3. Structurele exploitatieruimte: -22,9%. Aangezien de structurele begroting momenteel een nadelig saldo laat zien, welke jaarlijks wordt gedekt vanuit de reserves, is ook de structurele exploitatieruimte negatief. Er zal bij het indienen van de begroting bij de toezichthouder een afspraak worden ingepland om hierover in gesprek te gaan. De vraag vanuit het ABWF zal zijn om toestemming te krijgen voor het opnemen van een structurele post vanuit de reserves ter dekking van het exploitatietekort gedurende de looptijd van de afspraak met Bodemzorg.

Risico’s Beleidsmatig De overeenkomst met Bodemzorg zorgt de komende 30 jaar voor expertise om de risico’s die gepaard gaan met het zelf beheren en op onderdelen afhankelijk zijn van marktpartijen, tot een minimum te beperken. Weerstandsvermogen Het ABWF is een gemeenschappelijke regeling waarvoor de gemeenten uiteindelijk het weerstandsvermogen vormen. Door het aangaan van de overeenkomst met afvalbeheer is het niet langer nodig dit als risico op te nemen. Financieel Door het aangaan van de overeenkomst, is het beheer en het risico van (tegenvallende) ontwikkelingen uitbesteed tot en met 2056 aan Bodemzorg.