Raadsvoorstel tot Vaststellen rekening 2025 c.a.

RAADSVOORSTEL Zaaknummer : 1088749 Behandeldatum college : 09-06-2025 Raadsvoorstel tot Vaststellen rekening 2025 c.a. Inleiding De jaarstukken zijn opgesteld door het college en gecontroleerd door de accountant. De gemeenteraad dient de jaarstukken vast te stellen en (tijdig, dat wil zeggen voor 15 juli) aan te bieden aan de provincie en het CBS. De accountantscontrole is op 28 april jl. gestart en is op het moment van schrijven bijna afgerond. De met de accountant afgestemde controlecorrecties zijn verwerkt. Eerder besluiten en coalitieakkoord - B en W besluit d.d. 14-04-2026: Vaststellen rekening 2025 vóór accountantscontrole. Inhoud De jaarstukken met alle achterliggende bijlagen dient te worden vastgesteld. Daarnaast worden voorstellen gedaan om het gerealiseerde resultaat te bestemmen en het restant te storten in de algemene reserve. Ten behoeve van de rechtmatigheid wordt met betrekking tot de (restant) investeringen voorgesteld deze af te sluiten en/of over te hevelen naar volgende jaren en de over- en onderschrijdingen bij- c.q. af te ramen. Argumenten 1. (Tijdig) vaststellen jaarstukken De jaarstukken dienen voor 15 juli 2026 te worden vastgesteld en aangeboden aan de provincie (toezichthouder) en het CBS. 2. Resultaatbestemming Er wordt voorgesteld om een deel van het positieve rekeningresultaat te bestemmen voor enkele specifieke doelen.

Hiermee kunnen de activiteiten, waarvoor de middelen eerder zijn toegekend, in 2026 en verder worden uitgevoerd. 3. Restant resultaat naar algemene reserve Na de resultaatbestemming voor de specifieke doelen resteert er een bedrag. Dit wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Het weerstandsvermogen neemt hierdoor toe. 4. Besluitvorming investeringen Om ervoor te zorgen dat de kredieten die nog niet zijn afgerond in 2025 ook in 2026 ingezet kunnen worden, dienen deze met besluitvorming naar volgend jaar te worden overgeheveld. De kredieten waarvan de investeringen zijn afgerond moeten worden gelijkgetrokken met de realisatie op de kredieten. Hiervoor moeten ze bij- danwel worden afgeraamd. Kanttekeningen 1. (Tijdig) vaststellen jaarstukken Op het moment van schrijven van het voorstel was de accountantscontrole nog niet afgerond. Het oordeel van de accountant en het rapport van bevindingen zijn waarschijnlijk pas kort voor het vaststellen beschikbaar. Het later aanbieden van de jaarstukken was niet mogelijk gelet op de planning. Het zou kunnen dat er door de accountant nog zaken worden geconstateerd, op basis waarvan de jaarstukken moeten worden aangepast. Daar gaan wij, gelet op het gevoerde overleg met de accountant, op voorhand niet van uit. 1 Zaaknummer:1088749

2. Resultaatbestemming Als gevolg van de voorstellen om het resultaat te bestemmen wordt er een lager bedrag aan de algemene reserve toegevoegd en neemt het weerstandsvermogen minder toe als zou kunnen. Zonder de resultaatbestemming zouden de activiteiten niet meer uitgevoerd kunnen worden in 2026. 3. Besluitvorming investeringen Wanneer de restantkredieten niet naar volgend jaar worden overgeheveld, is er geen budget beschikbaar om de investeringen in 2026 af te ronden. Als de kredieten niet worden bij- danwel afgeraamd dan zijn de kapitaallasten in latere jaren niet rechtmatig. Financiën De jaarrekening sluit met een positief gerealiseerd resultaat van € 7,7 mln. Er worden meerdere voorstellen gedaan om het resultaat te bestemmen. Het voorstel is om het restant na deze bestemming (ruim € 7,6 mln.) ten gunste van de algemene reserve te brengen. Voor een toelichting hierop verwijzen wij kortheidshalve naar het programmaverslag en de financiële tabellen in de jaarstukken 2025. De controle is voorspoedig verlopen. Een beperkt aantal controleverschillen is verwerkt. Dit betreft voornamelijk enkele balansmutaties. Juridische consequenties De jaarstukken 2025 c.a. dienen te zijn vastgesteld door de gemeenteraad en te worden aangeboden aan de provincie Zuid-Holland en het CBS vóór 15 juli 2026. Organisatorische consequenties Deze paragraaf is niet van toepassing.

Duurzaamheid Deze paragraaf is niet van toepassing. Communicatie en participatie De jaarstukken 2025 worden (digitaal) verzonden aan de gemeenteraad en in het portal met alle planning- en controldocumenten op internet geplaatst (https://maassluis.pcportal.nl). Vervolgstappen De jaarstukken 2025 c.a. voor 15 juli 2026 aanbieden aan CBS en de Provincie.

2 Zaaknummer:1088749