Raadsbesluit tot vaststellen rekening 2020 ca getekend
Tekst van het document
M50~
Raadsvoorstel Openbaar
gemeente
Maassluis
Bedrijfsvoering
zaaknummer
149923
datum advies
23 februari 2021
opsteller advies
Scheek, R.C.
agendering
Bespreekstuk
Clustermanager
Bedrijfsvoering
Portefeuillehouder(s)
Wethouder J.M.H. Evers
Onderwerp
Raadsvoorstel tot vaststellen rekening 2020 c.a.
Besluit college van B en W d.d. 15-06-2021 Onderwerp: Raadsvoorstel tot vaststellen rekening 2020 c.a. Registratienummer: 149923 Het college besluit: • de jaarstukken over 2020 c.a. na accountantscontrole in
Conform besloten d.d. 15-06-2021
concept vast te stellen; •
dit voorstel aan te bieden aan de agendacommissie ter besluitvorming door de gemeenteraad.
Besluit gemeenteraad de jaarstukken 2020 c.a. vast te stellen en voor 15 juli 2021 aan te bieden aan CBS en de Provincie; het gerealiseerde resultaat van de jaarrekening 2020 vast te stellen op € 745.815 positief en over te gaan tot de volgende resultaatbestemming: • storten subsidiebudget in reserve Overlopende posten (€
Besluit gemeenteraad d.d 13-07-2021 Stemuitslag: Zonder hoofdelijke stemming aangenomen.
62.414); •
storten verkeersonderzoek afrit 6/7 A20 in reserve Overlopende posten (€ 30.000);
•
storten restant budget sloop oude aula begraafplaats in reserve Overlopende posten (€40.000).
•
storten vrijgevallen middelen vlaktaks GRJR in reserve Jeugd (€ 601.646);
•
storten vrijgevallen middelen COA-gelden in de reserve Inburgering (€ 60.024);
het negatieve resultaat van € 48.269, na deze bestemming van het rekeningresultaat, te onttrekken aan de algemene reserve. de investeringen in het overzicht op pagina 13 van de jaarstukken af te sluiten en/of over te hevelen en de over- en onderschrijdingen in het kader van de begrotingsrechtmatigheid bij- cq. af te ramen.
1
Zaak: 149923 Raadvoorstel tot vaststellen rekening 2020 c!a
Bestuurssamenvatting De accountant is 5 mei ji. gestart met de controle op de jaarstukken 2020, deze is vrijwel afgerond. De rekening sluit met een positief resultaat van € 7 ton. Er worden voorstellen gedaan voor bestemming van het resultaat.
Zaak: 149923 Raadvoorstel tot vaststellen rekening 2020 c.a.
Coalitieakkoord Deze paragraaf is niet van toepassing. Eerder over dit onderwerp uitgebrachte adviezen B en W besluit d.d. 04-05-2021 Vaststellen rekening 2020 vôôr accountantscontrole. Inhoud De jaarstukken 2020 zijn op 4 mei 2021 door ons vastgesteld. Aansluitend is de accountant gestart met de controle. Gelet op de lange uitloop van de controle stellen wij nu de jaarstukken in concept vast, omdat anders de geplande raadsbehandeling van de jaarstukken niet kan worden gerealiseerd. De accountant rondt de controle de komende weken definitief af. Dit heeft tot gevolg dat de controleverklaring van de accountant later wordt ingevoegd in het document. Ook het rapport van bevindingen is op dit moment nog niet beschikbaar. Er is overleg gevoerd met de accountant over de uitkomsten van de controle. We hebben op dit moment geen reden om aan te nemen dat de verklaring geen goedkeurende strekking zal hebben. Op maandag 28 juni aanstaande is, naar verwachting, het rapport van bevindingen en de strekking van de controleverklaring besproken in de auditcommissie. De met de accountant afgestemde bevindingen naar aanleiding van de controle zijn verwerkt in de jaarstukken. Hierdoor wijkt het huidige resultaat af van het gepresenteerde resultaat op 4 mei jl. Na verwerking van de laatste begrotingswijziging 2020 was er sprake van een negatief begroot resultaat van ca. € 2 mln.
Het uiteindelijke resultaat voor bestemming bedraagt € 0,7 mln. positief. Dit is c 2,7 mln. meer dan het saldo in de laatste begrotingswijziging. Voor een verschilverklaring met de laatste begrotingswijziging en een nadere toelichting op het resultaat verwijzen wij u naar de financiële samenvatting vanaf pagina 8 van de jaarstukken 2020. Voor € 0,7 mln. wordt het positieve saldo veroorzaakt door twee administratieve aanpassingen op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV): • een bedrag van ca. € 6 ton dat op de balans stond geparkeerd voor het afwikkelen van de toekomstige uitgaven als gevolg van de zogenaamde vlaktaks systematiek in de GR Jeugdzorg Rijnmond (GRJR) kan niet op die plek blijven staan en valt daarom vrij in het resultaat. Via de resultaatbestemming wordt voorgesteld dit bedrag te storten in de reserve jeugd. •
een reservering van COA-middelen (statushouders) op de balans moet vrijvallen in de exploitatie, aan gezien er geen directe terugbetalingsverplichting (meer) bestaat. Het gaat om een bedrag van € 60.000. Via de resultaatbestemming wordt voorgesteld dit bedrag te storten in de reserve inburgering.
Naast de bovengenoemde voorstellen voor resultaatbestemming zijn er nog andere voorstellen voor bestemming van het gerealiseerde resultaat: • het overhevelen van subsidiebudget van 2020 naar 2021 (€ 62.414), •
het overhevelen van incidentele middelen ten behoeve van het verkeersonderzoek afrit 6/7 A20 naar 2021 (€ 30.000); en
•
het overhevelen van incidentele middelen ten behoeve van de sloop van de aula oude begraafplaats naar 2021 (€40.000).
3
Zaak: 149923 Raadvoorstel tot vaststellen rekening 2020 c.a.
Na de hierboven omschreven resultaatbestemming resteert er een negatief saldo van € 48.000. Er wordt voorgesteld dit uiteindelijke tekort ten laste te brengen van de algemene reserve. De accountant heeft tijdens de controle tevens een uitspraak gedaan over het toe te rekenen rentepercentage aan de Voorziening parkeerfonds, op basis van een vraag vanuit de Auditcommissie. Conclusie is, dat de gewone wettelijke rente moet worden toegepast en niet de, door ons gehanteerde, wettelijke rente bij handelstransacties. Het voordeel van ca. € 40.000 is verwerkt in de jaarrekening. Duurzaamheid Deze paragraaf is niet van toepassing. Financiële consequenties De jaarrekening sluit met een positief resultaat van € 745.815. Er worden meerdere voorstellen gedaan om het resultaat te bestemmen. Het negatieve saldo van € 48.269 wordt ten laste van de algemene reserve gebracht. Voor een toelichting hierop verwijzen wij kortheidshalve naar het programmaverslag en de financiële tabellen in de jaarstukken 2020. Juridische consequenties De jaarstukken 2020 c.a. dienen te zijn vastgesteld door de gemeenteraad en te worden aangeboden aan de provincie Zuid-Holland en het CBS v66r 15 juli 2021. Personele- of organisatorische consequenties Deze paragraaf is niet van toepassing. Inkoop en aanbesteding Deze paragraaf is niet van toepassing.
Commu nicatieparagraaf De jaarstukken 2020 worden zo snel mogelijk digitaal verzonden aan de gemeenteraad en worden in het portal met alle planning- en controldocumenten op internet geplaatst (http://maassluis.pcportal.nl/).
Voorstel aan de gemeenteraad de jaarstukken 2020 c.a. vast te stellen en voor 15 juli 2021 aan te bieden aan CBS en de Provincie; het gerealiseerde resultaat van de jaarrekening 2020 vast te stellen op € 745.815 positief en over te gaan tot de volgende resultaatbestemming: • storten subsidiebudget in reserve Overlopende posten (€ 62.414); •
storten verkeersonderzoek afrit 6/7 A20 in reserve Overlopende posten (€ 30.000);
•
storten restant budget sloop oude aula begraafplaats in reserve Overlopende posten (c 40.000).
•
storten vrijgevallen middelen vlaktaks GRJR in reserve Jeugd (€ 601.646);
•
storten vrijgevallen middelen COA-gelden in de reserve Inburgering (€ 60.024);
4. het negatieve resultaat van c 48.269, na deze bestemming van het rekeningresultaat, te onttrekken aan de algemene reserve. 4
Zaak: 149923 Raadvoorstel tot vaststellen rekening 2020 c.a.
5. de investeringen in het overzicht op pagina 13 van de jaarstukken af te sluiten en/of over te hevelen en de over- en onderschrijdingen in het kader van de begrotingsrechtmatigheid bij- cq. af te ramen. Bij lagen
5
Zaak: 149923 Raadvoorstel tot vaststellen rekening 2020 c.a.
Raadsbesluit De raad van de gemeente Maassiuls; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 15 juni 2021 besluit de jaarstukken 2020 c.a. vast te stellen en voor 15 juli 2021 aan te bieden aan CBS en de Provincie;
het gerealiseerde resultaat van de jaarrekening 2020 vast te stellen op € 745.815 positief en over te gaan tot de volgende resultaatbestemming:
•
storten subsidiebudget in reserve Overlopende posten (€ 62.414);
•
storten verkeersonderzoek afrit 6/7 A20 in reserve Overlopende posten (€ 30.000);
•
storten restant budget sloop oude aula begraafplaats in reserve Overlopende posten (€ 40.000).
•
storten vrijgevallen middelen vlaktaks GRJR in reserve Jeugd (€ 601.646);
•
storten vrijgevallen middelen COA-gelden in de reserve Inburgering (€ 60.024);
het negatieve resultaat van € 48.269, na deze bestemming van het rekeningresultaat, te onttrekken aan de algemene reserve.
de investeringen in het overzicht op pagina 13 van de jaarstukken af te sluiten en/of over te hevelen en de over- en onderschrijdingen in het kader van de begrotingsrechtmatigheid bij- cq. af te ramen.
Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Maassluis van d.d. 13 juli 2021. Degrier,
voek
De voorzitter
dr. T.J. Haa
)
j
r.i