Raadsbesluit controleplan en controleprotocol 2021

Raadsvoorstel (openbaar) Griffie zaaknummer

245167

datum advies

7 december 2021

opsteller advies

R. van der Hoek

Doorkiesnummer

010-5931831

Onderwerp

Raadsvoorstel Controleplan en controleprotocol

Besluit gemeenteraad Het Controleplan 2021 en het Controleprotocol 2021 (inclusief normen- en toetsingskader kader) vast te stellen en Deloitte accountants opdracht te geven de jaarstukken te controleren

Besluit gemeenteraad d.d. 14-12-2021 Stemuitslag: Zonder hoofdelijke stemming aangenomen.

Bestuurssamenvatting Door middel van het vaststellen van het Controleplan 2021 door de gemeenteraad wordt de accountant (Deloitte) opdracht gegeven om de jaarstukken 2021 te controleren. Bij het verstrekken van deze opdracht dienen ook nadere aanwijzingen te worden gegeven zoals de te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties alsmede het normenkader dat aangeeft welke wet- en regelgeving de accountant bij de controle moet betrekken. Deze nadere aanwijzingen zijn opgenomen in het door de raad vast te stellen Controleprotocol 2021.

1

Zaak:245167 Raadvoorstel Controleplan en controleprotocol

Inhoud/toelichting Jaarlijks geeft de gemeenteraad aan de accountant de opdracht om de jaarstukken te controleren. Ook over het boekjaar 2021 zal de jaarrekeningcontrole weer door Deloitte worden uitgevoerd.

In het Controleplan 2021 wordt beschreven hoe Deloitte de controle van de jaarrekening van de gemeente Maassluis zal verrichten. Het plan is op 4 november 2021 in de Auditcommissie besproken. Hierbij zijn o.a. de enkele aandachtsgebieden aan de orde geweest die bij de jaarrekeningcontrole over 2021 door de accountant worden onderkend, te weten: · De waardering van de voorraad bouwgronden in exploitatie (actief grondbeleid), alsmede de juistheid en volledigheid van de verantwoorde opbrengsten inzake het faciliterend grondbeleid; · De beheersing en verantwoording van de bestedingen in het sociaal domein; · De naleving van de EU-aanbestedingsrichtlijnen; · IT-beheersmaatregelen die relevant zijn in het kader van de controle van de jaarrekening 2021; · Aandacht voor de ‘Tone at the top’; Bij de ‘Tone at the top’ gaat om het (rolmodel)gedrag van het management (of de bestuurders) c.q. factoren die het gedrag van mensen binnen organisaties beïnvloeden, ook wel de ‘softcontrols’ genoemd; ·

Effecten COVID-19 (TOZO en TONK-regeling; debiteuren, subsidieverstrekking).

De auditcommissie heeft daar nog enkele aandachtsgebieden aan toegevoegd: · BTW-afdracht bij het leveren van energie (via zonnepanelen op gemeentelijke gebouwen) aan derden. Voor alle informatie over de controle-aanpak wordt kortheidshalve verwezen naar het bijgevoegde Controleplan 2021.

Het controleprotocol geeft aan welke goedkeurings- en rapportagetoleranties er zijn gesteld voor de controle op getrouwheid en rechtmatigheid. Verder wordt een kader geschetst voor de beoordeling van de rechtmatigheid. Het normenkader voor de rechtmatigheidscontrole betreft de inventarisatie van de relevante wet- en regelgeving van hogere overheden (extern) en de gemeente zelf (intern). De raad stelt het controleprotocol en het normenkader vast. Voorstel aan de gemeenteraad Het Controleplan 2021 en het Controleprotocol 2021 (inclusief normen- en toetsingskader kader) vast te stellen en Deloitte accountants opdracht te geven de jaarstukken te controleren Bijlagen

2

Zaak:245167 Raadvoorstel Controleplan en controleprotocol

- Controleplan Accountant 2021 - Controleprotocol 2021 - Normen- en toetsingskader (intern) - Normen en toetsingskader (extern)

3

Zaak:245167 Raadvoorstel Controleplan en controleprotocol

Raadsbesluit De raad van de gemeente Maassluis; gelezen het voorstel van de griffie d.d. 7 december 2021 besluit Het Controleplan 2021 en het Controleprotocol 2021 (inclusief normen- en toetsingskader kader) vast te stellen en Deloitte accountants opdracht te geven de jaarstukken te controleren Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Maassluis d.d. 14 december 2021. De griffier,

De voorzitter,

mr. R. van der Hoek

dr. T.J. Haan

4