Raadsvoorstel zienswijze over de ontwerpbegroting 2023 en meerjarenbegroting 2023-2027 etc

Raadsvergadering 31-05-2022

D/22/062346 Documentnummer: Zaaknummer:

Z/22/019251

ja

Voorstel tot het al dan niet indienen van een zienswijze over de ontwerpbegroting 2023 en ontwerp-meerjarenbegroting 20232027 en kennisnemen van de kaders 2023 en de voorlopige jaarrekening 2021 van de BsGW

Van:

College (portefeuillehouder Wilms)

Voorstel:

Voorgesteld wordt om: 1. Geen zienswijze in te dienen over de ontwerpbegroting 2023 en ontwerpmeerjarenbegroting 2023-2027 van de BsGW. 2. De algemene financiële en beleidsmatige kaders 2023 van de BsGW voor kennisgeving aan te nemen. 3. De voorlopige jaarrekening 2021 van de BsGW voor kennisgeving aan te nemen. 4. De verhoging van de gemeentelijke bijdrage 2023 structureel op te nemen in onze Programmabegroting alsmede de incidentele bijdrage voor het aanvullen van het weerstandsvermogen in 2023.

Bijlagen:

Bijgevoegd: 1. Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2023 2. Ontwerpbegroting 2023 en ontwerp MJB 2023-2027 3. Aanbiedingsbrief kadernota 2023 MJR 2023-2027 4. Kadernota begroting 2023 MJR 2023-2027 5. Voorlopige jaarrekening 2021 Ter inzage: Niet van toepassing.

Namens het college van burgemeester en wethouders, De secretaris,

*Z01CAFB7FC6*

Pagina 1 van 4

Toelichting Voorstel tot het al dan niet indienen van een zienswijze over de ontwerpbegroting 2023 en ontwerp-meerjarenbegroting 2023-2027 en kennisnemen van de kaders 2023 en de voorlopige jaarrekening 2021 van de BsGW

Inleiding: Het Dagelijks Bestuur (DB) van de BsGW legt de ontwerpbegroting 2023 en ontwerp-meerjarenbegroting 2023-2027 voor aan de gemeenteraad van de gemeente Maasgouw. De raad kan besluiten al dan niet (een) zienswijze(n) in te dienen. Eventuele zienswijzen worden aangeboden aan het DB van de BsGW. Het college speelt hierin geen formele rol. Wel kan het college aan de raad suggesties doen voor (een) eventuele zienswijze(n). In de vergadering van 24 februari 2022 heeft het DB van de BsGW de begroting 2023 en de meerjarenraming 2023-2027 in ontwerp vastgesteld. Nu wordt de gemeenteraad in de gelegenheid gesteld om uiterlijk 31 mei 2022 eventuele zienswijzen ten aanzien van voorliggende begroting en meerjarenraming kenbaar te maken. Deze datum valt gelijk met de reguliere raadsvergadering van 31 mei, echter de mogelijkheid bestaat om meteen na de raadsvergadering onze eventuele zienswijze(n) kenbaar te maken. Het Algemeen Bestuur van BsGW vergadert hierover op 30 juni zodat zo nodig een eventuele zienswijze in deze vergadering ingebracht kan worden. Beslispunten: 1. 2. 3. 4.

Geen zienswijze in te dienen over de ontwerpbegroting 2023 en ontwerp-meerjarenraming 2023-2027 van de BsGW. De algemene financiële en beleidsmatige kaders 2023 van de BsGW voor kennisgeving aan te nemen. De voorlopige jaarrekening 2021 van de BsGW voor kennisgeving aan te nemen. De verhoging van de gemeentelijke bijdrage 2023 structureel op te nemen in onze Programmabegroting alsmede de incidentele bijdrage voor het aanvullen van het weerstandsvermogen in 2023.

Argumenten: 1.1 Naast een sluitende begroting is één van de doelstelling die voortvloeien uit de missie van BsGW een sobere en doelmatige begroting en meerjarenraming. De ontwerpbegroting 2023 van de BsGW is gebaseerd op de in de kadernota 2023 geformuleerde uitgangspunten. In de nu voorliggende ontwerpbegroting zijn ten opzichte van de begroting 2022 nagenoeg geen beleidsmatige wijzigingen doorgevoerd. De uitzonderingen daarop zijn: • Een structurele correctie op de sociale lasten is vanaf 2023 opgenomen in de begroting. Tijdens het opstellen van de begroting 2023, de bestuursrapportages Q4 2021 en de jaarstukken 2021 is een groeiende discrepantie naar voren gekomen in de verhouding tussen de bruto lonen en de sociale lasten. Waar in de begrotingen tot en met 2022 steeds is gerekend met een percentage aan sociale lasten van nog geen 23%, blijkt uit de realisatie sprake te zijn van ca. 32%. Een diepere analyse is gemaakt. De conclusie hieruit is dat het opnemen van 32% de reële toerekening is. Het financieel effect bedraagt € 973.000 en is structureel. • De implementatiekosten voor van het programma Aanbesteding Hosting en Applicaties (AHA) zijn in de begroting opgenomen. Dit betreft de te verwachten financiële effecten van de aanbesteding van het huidige belastingpakket en zijn incidenteel.

De verwachte implementatiekosten zijn ingeschat op € 2,775 miljoen, waarvan naar verwachting € 500.000 in 2022 en € 2,275 miljoen in 2023 zullen drukken op de begroting. Hiervoor wordt een bestemmingsreserve gevormd. De kosten zullen op de gebruikelijke wijze via de kostenverdeelmethode worden doorbelast naar de deelnemers. • Eenmalige gedeeltelijke vrijval van de post Generieke Digitale Infrastructuur (GDI)-voorzieningen -/- € 300.000

Pagina 2 van 4

Verder: • Een minimale, maar wel realistisch onderbouwde begroting waarmee invulling wordt gegeven aan de doelstelling om de bijdragen van de deelnemers zo laag mogelijk te houden. • Financiële consequenties van zekere ontwikkelingen en bestuursbesluiten worden in de begroting meegenomen. Zekere ontwikkelingen, waarvan de (financiële) effecten nog een mate van onzekerheid hebben, worden zoveel mogelijk gekwantificeerd. Mogelijk ontwikkelingen worden alleen voor zover dat is in te schatten in de begroting meegenomen. • Indexering voor loonontwikkeling (2,5%), indexering goederen en diensten (1,9%) en de indexering ICT (2,7%) is gebaseerd op de meest actuele cijfers. • Een jaarlijkse risicoanalyse maakt onderdeel uit van de begroting, waarbij wordt getoetst of het weerstandsvermogen toereikend is om de geïdentificeerde risico’s te kunnen afdekken.

Het college adviseert geen zienswijze in te dienen. 2.1 Door de BsGW is een Kadernota begroting 2023 en meerjarenraming 2023-2027 vastgesteld en bij de ontwerpbegroting 2023 gevoegd. De kadernota 2023 wordt conform de GR BsGW alleen ter kennisname aan de raden aangeboden. De door BsGW vastgestelde kaders vormen de basis voor de voorliggende begroting. Alleen de begroting 2023 wordt formeel geautoriseerd inclusief de bijdrage per deelnemende gemeente. De meerjarenraming geeft dus alleen een structurele doorkijk van de volgende jaren. 3.1 De voorlopige jaarrekening 2021 toont een negatief resultaat van € 1,565 miljoen. Het betreft een concept jaarrekening met nog diverse cijfermatige onvolkomenheden. In de definitieve versie van de jaarrekening zullen deze zijn gecorrigeerd. Het Algemeen Bestuur van BsGW zal in zijn vergadering van 30 juni 2022 de jaarrekening 2021 vaststellen. Kanttekeningen: 1.1 Door ontwikkelingen in de wetgeving betreffende de tegemoetkoming in de proceskosten is het sinds 2014 rendabel geworden voor zogenaamde WOZ-bureaus om namens burgers bezwaar te maken tegen de WOZ – waarde. Deze bureaus ontvangen hiervoor de tegemoetkoming proceskosten. Dit heeft landelijk geresulteerd in een forse stijging van de proceskosten. Dit blijft nog steeds een belangrijk aandachtspunt. Het aantal ingediende bezwaren neemt nog steeds toe.

Deze ontwikkeling is ook landelijk zichtbaar, zowel qua toename van het totaal aantal ingediende bezwaren als het feit dat steeds meer burgers en bedrijven gebruik maken van een No Cure No Pay (NCNP)-bureaus of andere gemachtigden. 3.1 Het voorlopige negatieve resultaat van de jaarrekening 2021 ad 1,565 miljoen is grotendeels (€ 1,24 miljoen) te wijten aan extra proceskosten als gevolg van extra WOZ-bezwaren. Het negatieve effect van COVID-19 bedraagt € 759.000. In de reguliere exploitatie is er sprake van een onderschrijding van € 434.000. 4.1 Ten tijde van het opstellen van deze begroting bestaat de verwachting dat de ingerekende indexen onderdruk komen te staan, alleen al als gevolg van de actualiteit in Oekraïne. De indexen zijn vanwege de te grote toekomstige onzekerheden niet aangepast, maar een winstwaarschuwing wordt hierbij wel afgegeven. Samenhang met andere Beleidsdocumenten: Toetreding tot de gemeenschappelijk regeling BsGW, vastgesteld door de raad op 20 december 2012. Communicatie: Na besluitvorming door de raad op 31 mei 2022 wordt per omgaande het raadsbesluit (met daarin de zienswijze) aan BsGW gestuurd.. Financiën Per saldo bedragen de begrote netto-kosten, de totale gemeentelijke bijdragen, in 2023 € 25.231.000. Dit is een stijging van € 3.989.000 (18,8%) ten opzicht van de gemeentelijke bijdragen van 2022 ad € 21.242.000.

Deze stijging is het gevolg van de volgende mutaties: • Loonindexering en indexering goederen en diensten ad € 336.000 • Correctie sociale lasten ad € 973.000 • Indexering goederen en diensten € 191.000 • Afschrijvingen € 96.000 • Overige GDI-voorzieningen ad -/- € 300.000 • Uitvoeringskosten extra WOZ-bezwaren en - beroepen € 418.000 Pagina 3 van 4

• Implementatiekosten AHA € 2.275.000 De bijdrage 2023 in de meerjarenbegroting was geraamd op € 367.220. In voorliggende BsGW-begroting 2023 wordt een bijdrage van € 430.971 gevraagd, een afwijking van € 63.751. Voor de begroting 2023 heeft BsGW begin 2022 opnieuw een risicoanalyse uitgevoerd, waarbij de nog steeds relevante risico’s zijn geactualiseerd dan wel aangepast naar de cijfers van de begroting 2022 en actuele weten regelgeving. De benodigde weerstandscapaciteit is berekend op € 1,42 miljoen. Het weerstandsvermogen behoeft daarmee een aanvulling van € 91.000 ten opzichte van de risicoanalyse die begin 2021 is uitgevoerd ten behoeve van de begroting 2022.Voor onze gemeente betekent dit een extra eenmalige bijdrage over 2023 van € 1.558. Voor het verwachte negatieve resultaat van BsGW over 2021 hebben wij reeds een bedrag van € 33.334 opgenomen in onze jaarstukken 2021. Voorgesteld wordt om de verhoging van de gemeentelijke bijdrage structureel op te nemen in onze programmabegroting alsmede de incidentele bijdrage voor het aanvullen van het weerstandsvermogen in 2023.

Planning en uitvoering: 31 mei Uiterlijk indienen zienswijze 30 juni Algemeen Bestuur BsGW 15 juli Uiterlijk indienen begroting BsGW bij GS Bijlagen: 1. Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2023 2. Ontwerpbegroting 2023 en ontwerp MJB 2023-2027 3. Aanbiedingsbrief kadernota 2023 MJR 2023-2027 4. Kadernota begroting 2023 MJR 2023-2027 5. Voorlopige jaarrekening 2021 Team: Bestuurszaken, Strategie & Control

Pagina 4 van 4