Raadsvoorstel tot het al dan niet indienen van een zienswijze over de ontwerpbegroting 2027 en

Raadsvoorstel

Raadsvergadering

2 juni 2026

Documentnummer:

D/26/237939

Zaaknummer:

Z/26/159426

fin Onderwerp:

Voorstel om geen zienswijze in te dienen over de ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031.

Van:

College (portefeuillehouder Cretskens)

Voorstel:

Voorgesteld wordt om: 1. Geen zienswijze in te dienen over de ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 van BsGW. 2. De wijziging van de gemeentelijke bijdrage 2027 structureel op te nemen in onze Programmabegroting.

*BARCODE*

Pagina 1 van 4

Inleiding: Het Dagelijks Bestuur (DB) van BsGW legt de ontwerpbegroting 2027 inclusief de meerjarenraming 2028-2031 voor aan de gemeenteraad van de gemeente Maasgouw. De raad kan besluiten al dan niet (een) zienswijze(n) in te dienen. Eventuele zienswijzen worden aangeboden aan het DB van BsGW. Het college speelt hierin geen formele rol. Wel kan het college aan de raad suggesties doen voor (een) eventuele zienswijze(n). In de vergadering van 26 februari 2026 heeft het DB van BsGW de begroting 2027 en de meerjarenraming 2028-2031 in ontwerp vastgesteld. BsGW verzoekt de gemeenteraad, bij voorkeur uiterlijk 29 mei 2026, een eventuele zienswijze aan het DB kenbaar te maken. Het Algemeen Bestuur van BsGW vergadert hierover op 25 juni 2026 zodat zo nodig een eventuele zienswijze in deze vergadering ingebracht kan worden. Beslispunten: 1. Geen zienswijze in te dienen over de ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 van BsGW. 2. De wijziging van de gemeentelijke bijdrage 2027 structureel op te nemen in onze Programmabegroting. Argumenten: 1.1 Indexatie salarissen en materiële lasten en inhuur BsGW is een uitvoeringsorganisatie en hanteert een beleidsarme begroting. Mocht er al sprake zijn van nieuw beleid, dan is dit op basis van een wettelijke grondslag dan wel op verzoek van de deelnemers.

De ontwerpbegroting 2027 van BsGW is gebaseerd op de in de kadernota 2027 geformuleerde uitgangspunten.  Indexering voor loonontwikkeling 4,4% op basis van drie jaargemiddelde 2025-2027 loonvoet Overheidssector.  Indexering materiële lasten en inhuur bedraagt 2,6% op basis van drie jaargemiddelde 2025-2027 nationale consumentenprijsindex. 1.2 Bijstelling Ondernemings- en Ontwikkelplan (OOP) Met het OOP heeft het Algemeen Bestuur de BsGW-organisatie een structurele, taakstellende kostenreductie opgelegd van € 1.300.000 met ingang van 2028. Dit resulteert in het structureel verlagen van de bijdragen van de deelnemers met hetzelfde bedrag. Om dit te bereiken wordt de BsGW-begroting met ingang van 2024 stapsgewijs benedenwaarts bijgesteld. Deze taakstellende kostenreductie, die in belangrijke mate gerealiseerd wordt door een formatiereductie, bedraagt voor 2027 € 1.200.000. Dit is een stijging van € 200.000 ten opzichte van 2026. 1.3 Bijstelling kosten • Voor wat betreft de afhandeling van de WOZ-bezwaren en -beroepen wordt een nieuwe trend zichtbaar: zowel in 2024 als in 2025 dalen de toekenningspercentages. Dit betekent dat, naast het lagere tarief voor proceskostenvergoeding als gevolg van de Wet herwaardering proceskostenvergoeding WOZ (en bpm), ook het aantal bezwaren en beroepen dat een proceskostenvergoeding krijgt toegekend (verhoudingsgewijs) lager wordt.

De begrotingspost ‘kostenvergoeding bezwaar en beroep’ wordt voor de begroting 2027 en verdere jaren met € 500.000 verlaagd. • Door de verhuizing naar een duurzaam, eigentijds en toekomstbestendig kantoorpand in het laatste kwartaal van 2026, kunnen de begrote huisvestingskosten structureel worden verlaagd met € 200.000. • Voor de implementatie van de Woo is destijds voor de jaren 2024-2026 tijdelijk extra formatie beschikbaar gesteld op het gebied van juridisch advies en communicatie. Vanwege het einde van de tijdelijkheid dalen vanaf 2027 de personele lasten structureel met € 175.000. • Door verschuiving van kosten van de reguliere werkzaamheden naar maatwerk moet de inflatie over deze kosten worden gecorrigeerd, hetgeen leidt tot € 15.000 lagere kosten. Het college adviseert geen zienswijze in te dienen over de ontwerpbegroting 2027 en meerjarenraming 2028-2031 van BsGW.

Pagina 2 van 4

Risico’s: 1.1 Onzekerheden omtrent WOZ-bezwaren BsGW heeft nog steeds te maken met ncnp-bedrijven. Deze bedrijven veroorzaken een relatief groot aantal van de jaarlijkse (WOZ-)bezwaren met de daaruit voortvloeiende proceskosten. Het aantal bezwaren daalt dan wel, maar de bezwaren worden steeds uitgebreider, complexer en technischer. Daardoor lopen de uitvoeringskosten per ingediend bezwaar op. Als gevolg van de Wet herwaardering proceskostenvergoeding WOZ (en bpm) zijn de tarieven voor de proceskostenvergoedingen drastisch verlaagd. Daarnaast is het aantal bezwaren weer in lijn met het aantal bezwaren in 2022. Dit heeft geleid tot een structurele verlaging van de uitkeringskosten in de begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2030. Voor wat betreft de afhandeling van de WOZ-bezwaren en -beroepen wordt een nieuwe trend zichtbaar: zowel in 2024 als in 2025 dalen de toekenningspercentages. Dit betekent dat naast het lagere tarief voor proceskostenvergoeding als gevolg van de Wet herwaardering proceskostenvergoeding WOZ (en bpm) ook (verhoudingsgewijs) het aantal bezwaren en beroepen dat een proceskostenvergoeding krijgt toegekend lager wordt. Dit heeft een extra dempend effect op de gerealiseerde proceskostenvergoedingen (uitkeringskosten). BsGW heeft hierbij het voorzichtigheidsprincipe gehanteerd.

Mede doordat ten aanzien van de aanslagoplegging 2026 (peildatum 1 januari 2025) er sprake is van een aanzienlijke gemiddelde waardestijging van de objecten in combinatie met een in voorkomende gevallen aanzienlijke tariefstijging door gemeenten. Dit zal – gezien de krapte op de woningmarkt – ook voor de aanslagoplegging 2027 gelden. Dit kan leiden tot meer bezwaren en dus tot meer uitvoeringskosten voor het afhandelen van de bezwaren en de eventueel daaruit voortvloeiende beroepen. Daarnaast zijn er ook risico’s wat betreft de proceskostenvergoedingen (uitkeringskosten). Zo is recent de richtlijn vergoeding proceskosten WOZ-taxaties ingetrokken en zijn er enkele (voormalige) ncnp-bureaus die via de rechtbank in het gelijk zijn gesteld dat ze een regulier beroepsmatige gemachtigde zijn, waardoor eventuele proceskostenvergoedingen met factor 4 hoger uitvallen dan bij een ncnp-bureau. Samenhang met andere beleidsdocumenten: Toetreding tot de gemeenschappelijke regeling BsGW, vastgesteld door de raad op 20 december 2012. Communicatie: Na besluitvorming door de raad op 2 juni 2026 wordt het raadsbesluit naar BsGW verstuurd. Financiën Per saldo bedragen de reguliere bijdragen in 2027 € 27.772.000. Dit is een daling van € 64.000 ten opzichte van de reguliere bijdragen 2026.

Deze daling is het gevolg van de volgende mutaties: • Indexering salarissen € 806.000 • Inflatie € 220.000 • Verschil taakstelling OOP 2027 t.o.v. 2026 -/- € 200.000 • Kostenvergoeding bezwaren en beroep (uitkeringskosten) -/- € 500.000 • Verlaging huisvestingkosten -/- € 200.000 • Vervallen tijdelijke extra fte’s implementatie Woo -/- € 175.000 • Inflatie maatwerk -/- € 15.000 -/- € 64.000 Voor de begroting 2027 heeft BsGW opnieuw een risicoanalyse uitgevoerd, waarbij de nog steeds relevante risico’s zijn geactualiseerd dan wel aangepast naar de cijfers van de begroting 2027 en actuele wet- en regelgeving. De benodigde weerstandscapaciteit is berekend op € 1.190.000. Het aanwezige weerstandsvermogen (voor resultaatbepaling 2025) bedraagt € 998.000. De ratio komt hiermee uit op 0,84. De ratio van het weerstandsvermogen is daarmee ‘matig’ maar behoeft geen aanvulling op basis van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde spelregels omtrent het weerstandsvermogen. Het verschil tussen het aanwezige en het benodigde weerstandsvermogen bedraagt € 192.000. Het Dagelijks Bestuur van BsGW heeft het voorgenomen besluit genomen om bij het bestemmen van het jaarrekeningresultaat 2025 aan het Algemeen Bestuur Van BsGW voor te stellen het weerstandsvermogen aan te vullen tot ratio 1,0.

In de voorliggende BsGW-begroting 2027 wordt een bijdrage van € 493.900 gevraagd, inclusief maatwerk bedraagt de bijdrage € 494.300. In de meerjarenbegroting van de gemeente is opgenomen € 496.200 (incl. € 400 maatwerk). Dit is een daling van € 1.900. Pagina 3 van 4

Bovenstaande financiële bijstellingen vertaald naar de bijdrage van Maasgouw voor de komende jaren is zichtbaar in onderstaande tabel.

2027 493.900

2028 512.100

2029 532.200

2030 553.000

400 496.200

400 518.600

400 543.700

400 543.700

-1.900

-6.100

-11.100

9.700

Dekking: tarieven afval en riool (50%)

-950

-3.050

-5.500

4.850

Dekking: post onvoorzien structureel totaal

-950

-3.050

-5.500

4.850

Verwachte bijdrage Maasgouw aan de ontwerpbegroting BsGW incl. OOP-bijstelling Maatwerk * Bijdrage opgenomen in meerjarenbegroting gemeente Maasgouw Lagere bijdrage

* Maatwerk is aangegaan voor 3 jaar (2024 t/m 2026). Uitgangspunt is dat dit doorloopt na 2026.

De kosten voor de reguliere belastingsoorten en de voorkeursvarianten worden via de vastgestelde kostenverdeelmethode bij de deelnemers in rekening gebracht. Het bestuur van BsGW heeft besloten dat de aantallen (aanslagregels, biljetten, objecten, etc.) van de KVM elk jaar worden geactualiseerd. De aantallen 2027 en verder zijn uiteraard nog niet bekend. De bijdrage 2027 is berekend op basis van de aantallen 2025, evenals de meerjarige bijdragen vanaf 2028. De kosten voor de maatwerkvarianten en de externe heffingen, die voorheen deels onderdeel uitmaakten van de reguliere begroting BsGW, worden separaat geoffreerd en gefactureerd. De gemeente Maasgouw neemt maatwerk af voor de beleidsvoorbereiding leges. Ook is de afhandeling van bezwaar en beroep van de leges neergelegd bij BsGW. Voorgesteld wordt om de gewijzigde gemeentelijke bijdrage structureel op te nemen in onze programmabegroting. Planning en uitvoering: - 29 mei - 25 juni - 15 juli

Bij voorkeur uiterlijk 29 mei 2026 indienen zienswijze AB BsGW Uiterlijk indienen begroting BsGW bij GS

Bijlagen: 1. Raadbesluit 2. Aanbiedingsbrief ontwerpbegroting 2027 en MJR 2028-2031 3. Ontwerpbegroting BsGW 2027 en MJB 2028-2031 Ondertekening: Hoogachtend, Burgemeester en wethouders, De secretaris

De burgemeester

C.M. Keersmaekers

D.W.J. Schneider

Pagina 4 van 4