Gemeente Maasgouw - Jaarrekening 2025 incl. verklaring (getekend RSM)

Volgens jaarrekening 2024 1. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit 2.950.600 reserves (zie BBV, artikel 17c)

Volgens jaarrekening 2025 3.174.700

2. Mutatie (im)materiële vaste activa

9.185.900

2.435.700

3. Mutatie voorzieningen

-274.100

-442.200

4. Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)

140.500

15.900

-

86.600

-6.649.900

194.300

5. Boekwinst/verlies bij verkoop effecten en boekwinst/verlies bij verkoop (im)materiële vaste activa Berekend EMU-saldo

Referentiewaarden De individuele referentiewaarde voor het EMU saldo voor Maasgouw is € 4.262.000. (uitgaande van een begroting van € 82,9 miljoen zoals dit is opgenomen in de Septembercirculaire 2024). Maasgouw blijft binnen de gestelde EMU-referentiewaarde. Een individuele EMU-referentiewaarde betreft geen norm, maar een indicatie van het aandeel dat een gemeente in de gezamenlijke tekortnorm heeft. De Wet HOF bepaalt dat de individuele referentiewaarde voor het EMU-saldo van de individuele overheden naast het eigen aandeel ook het aandeel in openbare lichamen betreft. Met het aandeel in openbare lichamen wordt bedoeld het deel van het EMU-saldo van de gemeenschappelijke regelingen waar een individuele decentrale overheid aan deelneemt dat aan de betreffende individuele overheid wordt toegerekend. Een deel van het EMU-saldo van de 88

Jaarstukken 2025 • Versie 1

gemeenschappelijke regelingen maakt dus onderdeel uit van het EMU-saldo van de deelnemende decentrale overheden. Voor zover dit aandeel aan de deelnemende decentrale overheid moet worden toegerekend. Bij bovenstaande berekening zijn de gemeenschappelijke regelingen buiten beschouwing gelaten. Niet alle jaarrekeningen waren ontvangen of werd hierin het EMU-saldo opgenomen. Een juiste toerekening voor Maasgouw voor het aandeel van het EMU-saldo is niet eenduidig te maken.

Rentetoerekening Vanwege de behoefte aan inzicht in de kosten op de taakvelden en de behoefte om de wijze van verantwoorden van rente in de begroting en jaarstukken te harmoniseren, is het verplicht om de rentekosten aan de desbetreffende taakvelden toe te rekenen met behulp van een (rente-)omslag. Door het eenduidig toerekenen van rente aan taakvelden kunnen gemeenten ook beter onderling worden vergeleken. Om te voldoen aan het voorschrift om inzicht te geven in de rentelasten, het renteresultaat en de wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen, grondexploitaties en projecten volgt het renteschema. (bedragen in €) Renteschema

2025

1

De externe rentelasten over de korte en lange financiering

928.100

2

De externe rentebaten over de korte en lange financiering

557.300

3

Saldo rentelasten en rentebaten (saldo 1-2)

4

De rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend

5.100

5

15.000

7

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend De rentebaat van door verstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend Aan taakvelden toe te rekenen externe rente (saldo 6-5-4)

8

Rente over eigen vermogen

-

9

Rente over voorzieningen

-

10

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente (saldo 3+7+8+9)

11

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

-

12

Renteresultaat op het taakveld Treasury (saldo 10-11)

367.300

6

Omslagpercentage

370.800

16.600

-3.500

367.300

0,30%

Indien het rente omslagpercentage kleiner is dan 0,5% dan is rentetoerekening niet verplicht. Wij hebben voor 2025 geen rente toegerekend.

89

Jaarstukken 2025 • Versie 1

4.5 Bedrijfsvoering Algemeen Onder bedrijfsvoering verstaan we het scheppen van voorwaarden en het bieden van ondersteuning voor de uitvoering van de gemeentelijke taken. Dit gebeurt op meerdere vakgebieden, zoals Juridische Zaken, ICT, Financiën en Control, Personeel en Organisatie, Gegevensveiligheid en meer. Deze functies staan ten dienste van de zorg voor en de dienstverlening aan onze inwoners. Veel van deze bedrijfsvoeringstaken hebben wij belegd in het samenwerkingsverband Servicecentrum-MER (Maasgouw-Echt-Susteren en Roerdalen). De verantwoording van die onderdelen zullen in de jaarrapportage van het SC-MER opgenomen worden.

Organisatie Binnen de organisatie is op basis van het concernplan aan acht thema’s gewerkt, die veelal onderlinge samenhang kennen. Dit betreft het bestuurlijk ambtelijk samenspel, het verbeteren van het bestuurlijk besluitvormingsproces, de meer strategische positionering van het MT, het werken aan aantrekkelijk werkgeverschap door zowel naar structuur- als cultuuraspecten te kijken, de ontwikkeling van de strategische visie, de visie op burgerparticipatie, de positionering in de regio en voorbereidende werkzaamheden in het kader van geopolitieke dreigingen in relatie tot gemeentelijke taken. Vóór de zomer is het medewerkerstevredenheidsonderzoek uitgevoerd. Hierbij zijn dezelfde onderwerpen aan de orde gekomen als in het onderzoek dat in 2022 is gedaan, om vergelijk te kunnen maken. Het overall-beeld is heel positief te noemen. Veel scores zijn gelijk gebleven of nog omhoog gegaan. En in vergelijking met een benchmark van vergelijkbare gemeenten scoort gemeente Maasgouw vrijwel op alle punten hoger. Al met al een resultaat om trots op te mogen zijn. Uiteraard komen er ook aandachtspunten voor de hele organisatie uit naar voren die opgepakt worden vanaf 2026.

De drie punten die dit betreffen zijn de werkomgeving (ervaren gebrek aan werkplekken op drukke dagen en daarbij een drukke werkomgeving die soms voor overlast zorgt), de ervaren werkdruk (met daarbij in verhouding met de benchmark een hoog aantal mantelzorgers) en het niet altijd helder zijn voor mensen wat de organisatiedoelen zijn en hoe hun werk daaraan bijdraagt. In het najaar zijn de Ik&Maasgouw-gesprekken geëvalueerd. Dit zijn de op ontwikkeling gerichte gesprekken die leidinggevenden met hun medewerkers voeren. Hieruit is naar voren gekomen dat het uitgangspunt van de gesprekken door de organisatie omarmd wordt en dat verdere doorontwikkeling hiervan aan de orde is. Hiervoor is er behoefte aan een iets meer gestructureerde aanpak door invoering van een format waarin de mogelijke gespreksonderwerpen op genoemd staan en daardoor ook meer eenduidig vastgelegd worden. Bovendien werd aangegeven dat er behoefte is om hierbij ook nadrukkelijk stil te blijven staan bij feedback op het functioneren. In 2026 zal het nieuwe format ontwikkeld en geïmplementeerd gaan worden. In MER-verband is vanuit HR samen met de gemeenten en het Servicecentrum gewerkt aan de verdere ontwikkeling van toekomstgericht werkgeverschap.

Voor de vier organisaties is het werkgeversmerk opgesteld en zijn de voorbereidingen getroffen voor een ‘Werken bij …’ website voor de vier organisaties om daarmee een steviger positie op de arbeidsmarkt te verwerven. In het najaar van 2025 is de MER-academie in gebruik genomen. Een digitaal systeem waar alle medewerkers toegang tot hebben en waarin diverse opleidingen aangeboden worden en links worden gelegd naar sites als IGOM waar ook (gratis) trainingen voor medewerkers staan. Uitgebreidere toelichting op de ontwikkelingen staan in het jaarverslag van het Servicecentrum MER.

90

Jaarstukken 2025 • Versie 1

Personeel Ook in 2025 is het gelukt om openstaande vacatures ingevuld te krijgen en ook de extra taken die in de begroting zijn opgenomen daarmee op te pakken. Tegelijkertijd zien we ook de hoeveelheid werk groeien. Dit blijft een spanningsveld, wat in toenemende mate vraagt om keuzes maken en prioritering. Het is de bedoeling dat de eind 2025 vastgestelde strategische visie daarbij zal helpen. Hoewel vacatures ingevuld worden, komen nieuwe medewerkers vaker uit andere werkvelden dan de lokale overheid. Investering hierop blijft van belang. En dat vraagt ook om verduidelijking van een aantal werkprocessen, zoals het bestuurlijk besluitvormingsproces en op een aantal vlakken het inbouwen van wat meer controle en sturing dan eerder noodzakelijk was. Harmonisatie arbeidsvoorwaarden en integriteitsbeleid In de MER-samenwerking zijn de arbeidsvoorwaarden voor medewerkers geharmoniseerd. Vanaf 2025 is verder geïnvesteerd in MER-brede harmonisatie van regelingen. De integriteitsregelingen zijn geharmoniseerd. Voor verbeteringen van de arbeidsvoorwaarden op gebied van reiskosten zijn voorbereidingen getroffen. De MER-gemeenten hebben de laagste reiskostenvergoeding van gemeenten in Limburg. Hierop zal in 2026 een aanpassing gaan plaatsvinden.

Evaluatie functieboek/formatieplan In de onderhoudsronde van 2025 is nadrukkelijk aandacht geweest voor de medewerkers van de buitendienst omdat hun werkzaamheden (en de wijze waarop deze gedaan moeten worden) in de afgelopen jaren veranderd zijn. Het financiële effect van de aanpassingen door de onderhoudsronde zijn reeds in de 2e programmarapportage verwerkt.

Informatisering (inclusief gegevensveiligheid) Digitaal samenwerken Het samenwerkingsplatform Microsoft 365 is geïmplementeerd en organisatie breed in gebruik genomen, waarmee een belangrijke stap is gezet in de modernisering van onze stevige en toekomstbestendige digitale werkplek. Met de overstap naar M365 is er tevens een nieuwe manier van werken geïntroduceerd op basis van het gebruik van samenhangend applicatieportaal, een samenwerkingsplatform, cloudopslag en het MER-breed delen van agenda’s. Digitale dienstverlening Afgelopen jaar is de eerste fase van het project Wet open overheid (Woo) afgerond. Ook zijn de functies voor Woo‑functionarissen ingevuld. Daarnaast zijn er het afgelopen jaar ook voorbereidingen getroffen om straks te kunnen voldoen aan de verplichtingen uit eIDAS-verordening (Electronic Identification And Trust Services), Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (WMBEV), Wet digitale overheid (Wdo) en de verdere uitrol van de Omgevingswet. Ten behoeve van de publieke dienstverlening is de implementatie van een nieuw klantgeleidingssysteem gerealiseerd. De betaaloplossing is omgezet naar een nieuwe betaalmodule. Het afgelopen jaar is er een pilot gestart voor de realisatie van een gemeente-app die ervoor moet gaan zorgen dat inwoners proactief geïnformeerd worden over bijvoorbeeld het nieuws, wegwerkzaamheden en buitenwerk.

Daarnaast is er gewerkt aan de implementatie van een AIchatbot, die inwoners kan ondersteunen bij het vinden van informatie en het beantwoorden van veel gestelde vragen, wat direct merkbaar is in de ontzorging van zowel inwoners als medewerkers. Techniek en ICT In 2025 zijn alle geplande ICT-projecten succesvol afgerond, waarmee een belangrijke stap is gezet in de verdere modernisering van de digitale werkplek. Alle projecten zijn gerealiseerd binnen planning, beschikbare capaciteit en de in de begroting beschikbaar gestelde middelen. Zo is de MER-brede uitrol van M365 gerealiseerd. En er zijn het afgelopen jaar diverse vervangingstrajecten uitgevoerd 91

Jaarstukken 2025 • Versie 1

die het behoud van een stabiele en veilige ICT-omgeving waarborgen. Dit betrof onder andere de vervanging van werkplekservers (VDI-omgeving), de vervanging van netwerkapparatuur. Daarnaast is ook de migratie van incidentmanagement-systeem naar de cloud succesvol uitgevoerd en volledig geïntegreerd in de nieuwe digitale omgeving. Naast de inhoudelijke vernieuwing zijn ook belangrijke stappen gezet op het gebied van inkoop, contract- en leveranciersmanagement. Door Europese aanbestedingen regionaal samen uit te voeren zijn gunstige voorwaarden gerealiseerd en is de rechtmatigheid van de inkoop geborgd. Ook contractverlengingen van software en hardware zijn vernieuwd onder gunstige voorwaarden via marktconsultaties en minicompetities, waarbij prijsstijgingen grotendeels zijn voorkomen. Cybersecurity & gegevensveiligheid Het afgelopen jaar is de nulmeting gegevensveiligheid conform planning bij de teams in de vier MERorganisaties uitgevoerd. De verbetermaatregelen op het gebied van bewustwording, de vastlegging van verwerkingen en het uitvoeren van risicoanalyses zijn opgestart. Tegelijkertijd is het gegevensveiligheidsbeleid in concept vernieuwd en geüniformeerd voor de vier MER-organisaties. Dit is klaar om komend jaar vastgesteld te worden.

In 2025 hebben er zich helaas ook, niet enkel bij gemeente Maasgouw, herhaaldelijk gerichte cyberaanvallen en diverse beveiligingsincidenten (datalekken, phishing, CEO-fraude, onversleuteld versturen van vertrouwelijke informatie, DDoS-aanval op de gemeentelijke website) voorgedaan waarvoor passende maatregelen zijn genomen om deze op te lossen. En het afgelopen jaar zijn er verdere voorbereidingen getroffen om nieuwe verplichtingen, voortkomend uit Europese verordeningen rond Cybersecurity & gegevensveiligheid samen met de teams van de vier organisaties te vertalen naar bestaande werkprocessen, werkwijzen en in gebruik zijnde informatiesystemen. De gemeente heeft onder coördinatie van Servicecentrum MER verantwoording afgelegd over informatiebeveiliging middels de jaarlijks verplichte ENSIA systematiek. Het college verklaart in control te zijn. Een onafhankelijke audit over deze verklaring laat zien dat die verklaring juist is. Dit is ook gerapporteerd aan de betreffende landelijke toezichthouders. De ENSIA cyclus bevat ook onafhankelijke IT audits op het gebruik van DigiD en Suwinet. Hierbij is vastgesteld dat wordt voldaan aan de daarvoor geldende normenkaders. De ENSIA verantwoording is in 2025 op een nieuwe structurele manier uitgevoerd, waarmee betrokken medewerkers minder tijd kwijt zijn aan het beantwoorden van de verantwoordingsvragen.

Ook de jaarlijkse Wet politiegegevens audit in Servicecentrum MER is voorspoedig verlopen, waarbij de stijgende lijn is voortgezet. De verwerking van opsporingsgegevens door boa’s voldoet nu grotendeels aan de wettelijke eisen, waarmee we tot de landelijke top behoren. De nog resterende tekortkomingen zijn in verbeterplannen belegd. Smart technologie & innovatie Het afgelopen jaar is de MER-brede visie op kunstmatige intelligentie (AI) vastgesteld om richting te geven aan de toepassing van AI binnen de MER-samenwerking. Een andere belangrijke activiteit binnen dit thema het afgelopen jaar was de MER-brede uniformering van de gebruikte de wifioplossingen. De wifi-oplossingen Publicroam en Govroam zijn MER-breed in gebruik genomen. Publicroam is de wifi-toegang voor gasten, Govroam de wifi-oplossing voor de eigen medewerkers. Ook is de overstap van Topdesk naar de SAAS-variant in de Cloud gerealiseerd. En er is het afgelopen jaar een pilot uitgevoerd voor een mogelijke realisatie van een virtuele servicedesk-assistent bij Informatisering.

92

Jaarstukken 2025 • Versie 1

Data & informatiehuishouding Het afgelopen jaar is er veel aandacht gegaan naar de inrichting van het nieuwe Cloud-gebaseerde dataplatform en de integratie met een aantal bronsystemen en open databronnen om de eerste rapportages en dashboards te kunnen ontwikkelen voor het Sociaal Domein. Tegelijkertijd is ook het kennisniveau van de betrokken medewerkers verder verhoogd. Daarnaast heeft er een analyse plaatsgevonden van hetgeen nodig is om de kwaliteit van de informatie- en archiefhuishouding van de MER-organisaties de komende jaren actueel te houden, in lijn met nieuwe ontwikkelingen en wettelijke vereisten. Rechtmatigheidsverantwoording De Gemeentewet stelt dat het college zorgdraagt voor de interne toetsing van de getrouwheid van de informatieverstrekking en de rechtmatigheid van de financiële beheershandelingen. Vanaf het boekjaar 2023 geeft de gemeente een rechtmatigheidsverantwoording af. De rechtmatigheidsverantwoording hebben wij opgenomen in de jaarrekening (hoofdstuk 5.3). Onderstaand hebben wij een toelichting opgenomen op deze rechtmatigheidsverantwoording. Bij vaststelling van het controleprotocol op 2 juni 2026 heeft de raad de zogenaamde verantwoordingsgrens in deze bepaald op 2%.

De verantwoordingsgrens is een door de gemeenteraad vastgesteld bedrag, waarboven het college van B&W de afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) moet opnemen in de rechtmatigheidsverantwoording. De verantwoordingsgrens bedraagt derhalve afgerond € 1.757.000. Aanvullend is opgenomen: Afwijkingen in de rechtmatigheidsverantwoording kennen een rapportagegrens van € 100.000. Het college rapporteert derhalve alle bevindingen omtrent de financiële rechtmatigheid boven de rapporteringsgrens in de paragraaf bedrijfsvoering. Vanuit de controle zijn de volgende rechtmatigheidsafwijkingen geconstateerd: • Begrotingscriterium: € 1.032.000. Op een drietal programma’s is sprake van een overschrijding van de lasten; • Voorwaardencriterium: € 978.000. Bij een tiental dossiers is vastgesteld dat de Europese aanbestedingsregels niet zijn nageleefd. Toelichting op de bovengenoemde afwijkingen (fouten) Aanbestedingsrechtmatigheid: naleving van de Europese aanbestedingsregels Voor een totaalbedrag van € 978.000 is sprake van afwijkingen van de aanbestedingsregels. Dit betreft een tiental aanbestedingsdossiers. Acht dossiers betreft afwijkingen die betrekking hebben op constateringen vanuit het verleden die nog steeds van toepassing zijn op 2025. Voor één dossier hebben wij, op grond van de kadernota rechtmatigheid 2025, de omvang van de opdrachtwaarde in 2025 als afwijking opgenomen.

Dit betekent dat de opdrachtwaarde voor de jaren 2025 tot en met 2029 als fout is meegenomen. Dit betreft een totaalbedrag van € 495.000. Om toekomstige afwijkingen te mitigeren, zetten wij in op verdere professionalisering van de spendanalyse en het bijbehorende contractmanagement. Daarnaast zal worden onderzocht in hoeverre een vroegtijdige signaleringsfunctie binnen de bestaande applicaties kan worden geïntegreerd en, waar mogelijk, toegepast. 93

Jaarstukken 2025 • Versie 1

Begrotingsrechtmatigheid De begrotingsoverschrijdingen bedragen in totaal € 1.032.000: • Programma 1 Algemeen bestuur en bedrijfsvoering € 337.000; • Programma 5 Leefomgeving, wonen en economie € 370.000; • Programma 8 Overhead € 325.000. Deze begrotingsoverschrijdingen worden als onrechtmatig, maar op grond van het controleprotocol worden deze afwijkingen als acceptabel gekwalificeerd. De overschrijdingen passen binnen het bestaande beleid en/of worden gecompenseerd door direct gerelateerde baten. Deze begrotingsonrechtmatigheden zijn in de programmaverantwoording nader toegelicht (zie hoofdstuk 5.6). De geconstateerde afwijkingen hebben geleid tot bijsturingsmaatregelen die al deels zijn geëffectueerd. Periodiek wordt de voortgang van deze bijsturingsmaatregelen bijgehouden binnen de reguliere planning- en control cyclus.

94

Jaarstukken 2025 • Versie 1

4.6 Verbonden partijen Inleiding De gemeente Maasgouw heeft bestuurlijke en financiële belangen (zoals gemeenschappelijke regelingen en vennootschappen) in verschillende verbonden partijen. • Bestuurlijk belang is zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur hetzij uit hoofde van stemrecht. • Financieel belang is een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaat onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. De verbonden partijen worden aangestuurd door een Algemeen en Dagelijks Bestuur waarin de gemeente Maasgouw wordt vertegenwoordigd door de leden van het college van B&W. Daarmee bevinden de collegeleden zich in een centrale positie om de verbonden partijen aan te sturen. Daarbij is de directe invloed het grootste in verbonden partijen die gevormd worden met een relatief klein aantal gemeenten zoals Servicecentrum MER en is de invloed minder in verbonden partijen die gevormd worden door een groot aantal gemeenten zoals Veiligheidsregio, Omnibuzz en BsGW. Bij de sturing van verbonden partijen hebben het college van B&W en de gemeenteraad de volgende mogelijkheden (instrumenten): • gemeentelijke vertegenwoordiging in (Dagelijks en/of Algemeen Bestuur van verbonden partijen (i.c.

collegeleden)); • aanspreken van gemeentelijke vertegenwoordigers in besturen verbonden partijen (o.b.v. overleg in college- of commissievergaderingen); • vaststellen van beleidsplannen en uitvoeringsprogramma's van verbonden partijen; • indienen van zienswijze op (ontwerp-)begrotingen van verbonden partijen. Om deze mogelijkheden te kunnen benutten, blijft het nodig dat college van B&W en gemeenteraad optimaal worden geïnformeerd vanuit de verbonden partijen en blijft het nodig om de inzet van het bovengenoemde instrumentarium procesmatig te organiseren. Daarnaast zijn er ook verschillende samenwerkingen op contractbasis met de omringende gemeenten. Deze zijn niet opgenomen in deze paragraaf. In de paragraaf zijn wel ‘deelnemingen’ opgenomen. In deelnemingen is het bestuurlijk belang beperkt tot het stemrecht in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AvA). Het financieel belang is beperkt tot de aanschafprijs van de aandelen. De gemeente is bij deelnemingen aandeelhouder. In het kader van de uitoefening van de publieke taak is Maasgouw aandeelhouder in een aantal privaatrechtelijke ondernemingen. Deze ondernemingen worden gedreven in de vorm van een NV of BV. Een deelneming als belegging, is volgens de Wet Fido niet toegestaan.

Maar door aandelen te verkopen, hoger dan de boekwaarde (incidentele opbrengst) of jaarlijkse dividendinkomsten (structurele inkomsten), kan dit wel leiden tot inkomsten. Als de gemeente verbindingen aangaat met andere rechtspersonen, komt dat altijd voort uit het publiek belang. Er zijn veel verbonden partijen met een eigen financiële en bestuurlijke betekenis. Als de raad hier inzicht in wil krijgen, moeten we de relatie tussen de verbonden partijen en het publiek belang in hoofdlijnen aangeven. Dat wordt in deze paragraaf beschreven.

95

Jaarstukken 2025 • Versie 1

Samenwerking met andere rechtspersonen kan op het gebied van gezamenlijke beleidsontwikkeling, als overlegplatform of voor uitvoerende taken. Voor de uitvoerende taken kunnen de andere rechtspersonen op hun beurt ook kiezen voor andere uitvoeringsorganisaties dan de verbonden partij. Voordat we een samenwerking aangaan of de samenwerking continueren met verbonden partijen, is het belangrijk om ons af te vragen of: • de taken door de verbonden partij doelmatig(er) uitgevoerd kunnen worden; • de verbonden partij bij de taakuitvoering dezelfde resultaten voor ogen heeft als de gemeente; • we inhoudelijk en financieel genoeg inzicht hebben in de taakuitvoering.

Overzicht verbonden partijen 2025 Gemeenschappelijke regelingen 1. Servicecentrum MER (SC MER) 2. Veiligheidsregio Limburg Noord (VRLN) 3. Westrom 4. Reinigingsdienst Maasland (RD Maasland) 5. Omnibuzz 6. Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen (BsGW) 7. Regionale Uitvoeringsorganisatie Limburg Noord (RUD) 8. Modulaire Gemeenschappelijke Regeling sociaal domein Limburg Noord (MGR) 9. Grenspark Maas-Swalm-Nette (MSN) 10. Regionale Energie Strategie Noord- en Midden Limburg (RES NML) Vennootschappen en coöperaties 1. Ontwikkelingsmaatschappij Midden Limburg (OML) 2. NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) 3. Enexis Holding BV inclusief afwikkeling CSV Amsterdam BV 4. Waterleiding Maatschappelijk Limburg NV (WML) 5. Nazorg Limburg BV Stichtingen en verenigingen 1. Ons Waardevol Cultuurlandschap Midden Limburg (Ons WCL) 2. Discriminatie.nl Limburg 3. Vereniging Afvalsamenwerking Limburg (ASL) 4. Vereniging van gemeentelijke aandeelhouders in Limburg (VEGAL) Overige verbonden partijen 1. Samenwerking Midden-Limburg (SML) 2. Keyport 3. Euregio Rijn-Maas-Noord

96

Jaarstukken 2025 • Versie 1

A. GEMEENSCHAPPELIJKE REGELINGEN 1.

Servicecentrum MER (SC MER)

Programma 1 Algemeen bestuur en bedrijfsvoering, 3 Sociaal domein, 5 Leefomgeving, wonen en economie en 7.2 Overhead Vestigingsplaats Statutair in Echt, fysieke huisvesting Omgevingsdienst in Maasgouw, Sociaal domein in Echt-Susteren en Bedrijfsvoering in St. Odiliënberg Deelnemers Gemeente Maasgouw, Echt-Susteren en Roerdalen. Openbaar belang De Gemeenschappelijke Regeling MER (GR-MER) behartigt de gemeenschappelijke en afzonderlijke belangen van de gemeenten Maasgouw, Echt-Susteren en Roerdalen op de taakvelden Omgevingsdienst (OD) (sinds 1-92013) en Sociaal domein (SD) (sinds 1-1-2016). Op 1 juli 2017 zijn ook de bedrijfsvoeringstaken op de gebieden Personeel & Organisatie (HRM), Financiën, Digitale Informatie Voorziening (DIV) en Informatie & Automatisering (I&A) overgedragen.

Bestuurlijk belang

Financieel belang Financieel resultaat

De MER-gemeenten beogen met de samenvoeging: • zo efficiënt mogelijk te werken; • afname van de kwetsbaarheid van de drie afzonderlijke gemeenten; • continuïteit in verbetering van de dienstverlening als eerste overheidsloket bij de taakvelden Omgevingsdienst en Sociaal domein. Door de schaalvoordelen van samenwerking te benutten zullen de toekomstbestendigheid van de organisaties van de gemeenten toe en worden op den duur besparingen bereikt. De colleges van de deelnemende gemeenten vormen het algemeen bestuur. De samenstelling van het dagelijks bestuur wordt gevormd door een afvaardiging van de colleges. Per gemeente is er één afgevaardigde in het dagelijks bestuur vertegenwoordigd. € 11.264.200 € 574.800 waarvan aandeel gemeente Maasgouw € 187.100

Balans Eigen vermogen Vreemd vermogen

1-1-2025 € 130.700 € 5.444.700

31-12-2025 € 130.700 € 8.537.700

Risico’s Door de inzet van beheersmaatregelen is sprake geweest van een beperkte ‘financiële impact’. De risico’s zijn afgedekt in de lopende begroting. Er waren resumerend geen risico’s, waar inzet van het weerstandsvermogen nodig was. Risico’s t.o.v. weerstandsvermogen: De totale potentiële risico’s zijn gekwantificeerd op € 627.500. Het weerstandsvermogen bedraag € 280.700. De weerstandsratio komt uit op 0,44 en is ontoereikend. Er is geen noodzaak tot aanvulling vanwege de gemeentelijke garantstelling bij tekorten. Het tekort aan weerstandvermogen bedraagt € 346.800. Het Maasgouwse gedeelte bedraagt afgerond 30% waardoor het gemeentelijke aandeel in het tekort afgerond € 104.000 zou bedragen.

97

Jaarstukken 2025 • Versie 1

2.

Veiligheidsregio Limburg-Noord (VRLN)

Programma 1 Algemeen bestuur en bedrijfsvoering en 3 Sociaal domein Vestigingsplaats Venlo Deelnemers Gemeente Beesel, Bergen, Echt-Susteren, Gennep, Horst aan de Maas, Leudal, Maasgouw, Mook en Middelaar, Nederweert, Peel en Maas, Roerdalen, Roermond, Venlo, Venray en Weert. Openbaar belang De Veiligheidsregio Limburg-Noord heeft tot doel de behartiging van de belangen van de gemeente en hun ingezetenen op het gebied van: • brandweerzorg; • geneeskundige hulpverlening bij ongevallen en rampen; • rampenbestrijding en crisisbeheersing; • het bevorderen van de multidisciplinaire uitvoering van de rampenbestrijding, de crisisbeheersing en de bestrijding van zware ongevallen; • het bevorderen van een samenhangend integraal veiligheidsbeleid in de regio; • de publieke gezondheidzorg als bedoeld in de Wet publieke gezondheid (Wpg). Bestuurlijk belang Het Algemeen Bestuur zijn de burgemeesters van de gemeenten die aan de gemeenschappelijke regeling deelnemen. Daarnaast kent de gemeenschappelijke regeling twee bestuurscommissies: GGD en Veiligheid. Daarin vindt periodiek overleg plaats met de betreffende portefeuillehouders uit de aangesloten gemeenten. Beiden commissies zijn adviserend aan het Algemeen Bestuur. Het Dagelijks Bestuur bestaat uit zeven personen, een voorzitter, drie leden uit de bestuurscommissie GGD en drie leden uit de bestuurscommissies veiligheid.

Financieel belang Financieel resultaat

€ 3.059.600 € 2.290.000

Balans Eigen vermogen Vreemd vermogen

1-1-2025 € 11.268.000 € 39.400.000

31-12-2025 € 11.708.000 € 35.273.000

Risico’s In 2025 is de nota risicomanagement en weerstandsvermogen geactualiseerd en vastgesteld door het Algemeen Bestuur (4 juli 2025). Gekoppeld aan deze actualisatie is bepaald een weerstandsvermogen ratio van 1 aan te houden, met een marge van 0,2 (zowel positief als negatief). In het kader van risicomanagement zijn risico’s met meer dan € 100.000 impact op de benodigde weerstandscapaciteit meegenomen en bedraagt totaal € 2.435.000. Risico’s t.o.v. weerstandsvermogen: Het beschikbare weerstandsvermogen bedraagt € 1.499.000. Bij een minimaal weerstandsvermogen ratio van 0,80 is het benodigde weerstandscapaciteit € 1.948.000. Het tekort bedraagt € 449.000 Het Maasgouws aandeel in een eventueel tekort wordt naar rato van gemeentelijke bijdrage 4,5% berekend en bedraagt € 20.200 afgerond.

98

Jaarstukken 2025 • Versie 1

3.

Westrom

Programma 3 Sociaal domein Vestigingsplaats Roermond Deelnemers Gemeente Echt-Susteren, Leudal, Maasgouw, Roerdalen en Roermond. Openbaar belang Westrom voert de Wet sociale werkvoorziening uit voor vijf gemeenten in Midden-Limburg. Westrom stimuleert de participatie en integratie van mensen en streeft ernaar zoveel mogelijk individuen naar (regulier) werk of andere vormen van maatschappelijke deelname te begeleiden. Tijdens de raadsvergadering op 1 oktober 2024 is besloten om geen zienswijze in te dienen, waardoor de uitvoeringsorganisatie van Westrom per 1 januari 2025 aan de gemeente Roermond is overgedragen.

Bestuurlijk belang

Financieel belang Financieel resultaat

Sinds 1 januari 2025 omvat de GR Westrom uitsluitend nog de dienstverbanden van de Wsw-medewerkers. Aangezien de GR Westrom alleen in stand blijft voor het uitvoeren van de eerder genoemde taak, oordeelt het Algemeen Bestuur dat een lichtere GR, namelijk een bedrijfsvoering organisatie met een enkelvoudig bestuur, beter geschikt is. De besluitvorming hierover moet nog plaatsvinden, met als streefdatum 1 januari 2026. Bij het opstellen van onze begroting was deze besluitvorming nog niet bekend. Er is een Algemeen- en een Dagelijks Bestuur. Het Algemene bestuur wordt gevormd door 2 collegeleden van elke deelnemende gemeente. Het dagelijks bestuur bestaat uit vijf wethouders en drie externe leden. De 3 externe leden van het dagelijks bestuur zijn tevens adviseur in het algemeen bestuur. € 111.100 € 1.016.000

Balans Eigen vermogen Vreemd vermogen

1-1-2025 € 1.876.400 € 1.026.000

31-12-2025 € 506.000 € 1.443.600

Risico’s De financiële positie van Westrom wordt sterk beïnvloed door externe factoren. Sinds 2025 heeft Westrom alleen nog de rol van formeel werkgever voor de Wsw-doelgroep. De uitvoering ligt bij een andere partij, waardoor de sturingsmogelijkheden beperkt zijn en de afhankelijkheid van externe ontwikkelingen groter is. Een belangrijk risico is de afhankelijkheid van rijksbeleid. Door de afbouw van het Wsw-bestand nemen de rijksbijdragen af, terwijl de loonkosten doorlopen. Gemeenten staan garant voor eventuele tekorten, waardoor financiële risico’s direct kunnen doorwerken in de gemeentelijke bijdrage. Daarnaast vormen loon- en inflatieontwikkelingen een risico, omdat stijgende kosten niet altijd volledig worden gecompenseerd. Ook zijn er fiscale risico’s, onder andere op het gebied van loonheffingen en btw, die blijvende aandacht vragen. Risico’s t.o.v. weerstandsvermogen: De totale gekwantificeerde risico’s bedragen circa € 0,5 miljoen. De beschikbare weerstandscapaciteit wordt op dit moment als toereikend beoordeeld om deze risico’s op te vangen.

99

Jaarstukken 2025 • Versie 1

4.

Reinigingsdienst Maasland (RD Maasland)

Programma 5 Leefomgeving, wonen en economie Vestigingsplaats Haelen Deelnemers Gemeente Beesel, Echt-Susteren, Horst aan de Maas, Leudal, Maasgouw en Roerdalen. Openbaar belang Het vervullen van de zorgplicht van de lokale overheid ten aanzien van de inzameling van huishoudelijk afval en het vegen van straten en pleinen tegen de laagst mogelijke kosten met de meest optimale dienstverlening. Daarnaast het exploiteren van milieuparken in het kader van flankerend beleid op het gebied van huisvuilinzameling als gevolg van de gekozen methodiek volume/frequentie. Bestuurlijk belang Openbaar lichaam, ingesteld bij gemeenschappelijke regeling. Vanaf 1 maart 2025 zijn de gemeenten Beesel en Horst aan de Maas toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling. Het Algemeen Bestuur wordt gevormd door negen collegeleden van de deelnemende gemeenten. Het Dagelijks Bestuur bestaat uit de door het Algemeen Bestuur uit zijn midden benoemde voorzitter en tenminste twee leden. Financieel belang € 1.971.500 Financieel resultaat - € 268.700 Balans 1-1-2025 31-12-2025 Eigen vermogen € 1.798.000 € 1.366.000 Vreemd vermogen € 7.177.000 € 12.031.000 Risico’s De algemene reserve en gevormde bestemmingsreserves bedragen € 1.366.000 en worden toereikend geacht om de geïnventariseerde risico’s af te dekken. Risico’s t.o.v.

weerstandsvermogen: Het weerstandsvermogen is voldoende om de geïnventariseerde risico’s op te vangen.

100

Jaarstukken 2025 • Versie 1