Document · PDF

Conceptjaarverslag 2021 GR Westrom DEF.pdf

01. Raadsvergadering 31 mei 2022, gemeente MaasgouwBij agendapunt: Voorstel zienswijzen ontwerpbegroting 2023 GR Westrom7.572 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

JAARSTUKKEN 2021

Inhoudsopgave

1. 2.

Directieverslag Jaarverslag 2.1. Programmaverantwoording 2.2. Paragrafen 3. Jaarrekening 3.1. Balans 3.2. Het overzicht van baten en lasten 3.3. Grondslagen van de financiële verslaglegging 3.4. Toelichting op de balans 3.5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 3.6. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

4 8 8 9 19 19 21 22 24 30 35

Adresgegevens: Westrom De Hanze 1 Postbus 1117 6040 KC Roermond Kamer van Koophandel 14114157

Telefoon Fax E-mail Website Facebook

(0475) 389898 (0475) 389890 westrom@westrom.nl www.westrom.nl facebook.com/westromNL

Directieverslag

1. Directieverslag

Aan het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom

Directieverslag Jaarstukken 2021

Hierbij bieden wij u de Jaarstukken 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom aan. Wij stellen u voor om deze jaarstukken aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom ter vaststelling voor te leggen. De jaarstukken over het jaar 2021 omvatten het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. De jaarrekening omvat de balans, het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichtingen erop. Gerealiseerde resultaat Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening kent een gerealiseerd resultaat van € 544.190,t.o.v. een begroot gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten van € 30.000,-. In de toelichting bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening zijn de bestanddelen van het resultaat benoemd. Het achterblijven van de toegevoegde waarde van de doelgroep-medewerkers op de begroting wordt vrijwel geheel gecompenseerd door lagere operationele kosten (bijv. reis- & opleidingskosten) enerzijds en een hogere bijdrage Rijkssubsidie Wsw dan begroot anderzijds. Dankzij de (incidentele) coronacompensatie in 2021 is het exploitatie-resultaat van boekjaar 2021 fors positief. . Jaar Realisatie 2021 Begroting 2021 Realisatie 2020 Gerealiseerde resultaat

€ 544.190,-

€ 30.000,-

€ 750.964,-

Voorstel bestemming resultaat 2021 Het gerealiseerde (exploitatie-)resultaat van 2021 (€ 544.190) wordt conform de richtlijnen toegevoegd aan de algemene reserve en het egalisatiefonds, tenzij het maximum bereikt wordt. Hiertoe wordt medio 2022 een resultaatbestemming-besluit aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom voorgelegd.

Besluitvorming Het tijdpad voor de verdere besluitvorming is als volgt: 29 maart 2022 Informatiebijeenkomst ten behoeve van de beleidsambtenaren van de deelnemende gemeenten; 06 april 2022 Bespreking van de concept-jaarstukken in het dagelijks bestuur; 07 april 2022 Verzending van de concept-jaarstukken voor commentaar naar de raden van de deelnemende gemeenten; 09 juni 2022 Verzending van de concept-jaarstukken met de (eventuele) commentaren van de raden naar het algemeen bestuur; 22 juni 2022 Behandeling van de concept-jaarstukken en vaststelling in het algemeen bestuur; en 01 juli 2022 Verzending van de vastgestelde Jaarstukken 2021 aan het college van Gedeputeerde Staten en aan de deelnemende gemeenten.

Leeswijzer De jaarstukken 2021 worden onderverdeeld in de volgende hoofdstukken  Het directieverslag (pagina 4 en 5)  Het jaarverslag, met daarin opgenomen de programmaverantwoording (pagina 8) en de paragrafen (pagina 9 tot en met 16)  De jaarrekening, met daarin de balans en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening (pagina 18, 19 en 20), de grondslagen (pagina 21 en 22), de toelichtingen (pagina 23 tot en met 34) en de WNT1-verklaring (pagina 35 tot en met 37)  De controleverklaring van de externe registeraccountant (pagina 38 tot en met 40) en  De bijlagen (pagina 42 en 43), waarin onder meer opgenomen de gemeentelijke overzichten en aanvullende kengetallen Slot Het jaar 2021 heeft ook binnen Westrom wederom in het teken gestaan van de coronacrisis. Net als in 2020 zijn de gevolgen in financiële zin meegevallen. Even belangrijk is het welzijn van onze medewerkers, ook dat lijkt mee te vallen maar we houden rekening met mogelijke consequenties in de komende jaren. Gelijktijdig is onverminderd doorgewerkt aan het realiseren van de verbetermaatregelen voortkomend uit het onderzoek van Robert Capel. Deze maatregelen blijven onze agenda, samen met de uitkomsten van doorontwikkeling participatiewet, de komende jaren bepalen. Roermond, 17 maart 2022

drs. H. Maas, algemeen directeur

M.A.J. Smitsmans - Burhenne, voorzitter

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector

Jaarverslag

2. Jaarverslag 2.1. Programmaverantwoording Het jaar 2021 sluit af met een positief gerealiseerd saldo van baten en lasten van € 544.190. Dit hoge positieve resultaat wordt veroorzaakt door de incidentele uitkering van coronagelden in 2021 van € 550.000. Het gerealiseerde resultaat in 2021 is ca. € 207.000 lager dan het gerealiseerde resultaat 2020 (€ 750.964 na dotatie aan corona bestemmingsreserve). Medio 2022 wordt in het bestuur een besluit genomen over de resultaatsbestemming van boekjaar 2021. De belangrijkste ontwikkelingen en verklaringen, die hebben geleid tot dit resultaat worden in deze paragraaf nader toegelicht: Toegevoegde waarde De gerealiseerde toegevoegde waarde is in 2021 € 8,35 miljoen. Dit betekent t.o.v. vorig boekjaar (€ 7,97 miljoen) een stijging van € 0,38 miljoen. Ten opzichte van de begroting (€ 8,67 miljoen) valt de toegevoegde waarde € 0,32 miljoen lager uit. De lagere toegevoegde waarde wordt veroorzaakt door de hogere uitstroom van Wsw-medewerkers dan begroot en het minder kunnen inzetten van medewerkers in de risicogroep ten gevolge van de coronacrisis. Rijksbijdrage Wsw De ontvangen Rijksbijdrage Wsw bedraagt in 2021 € 21,79 miljoen. Dit is € 0,27 miljoen minder dan in 2020 (€ 22,06 miljoen), maar € 0,12 miljoen hoger dan begroot (€ 21,67 miljoen).

De afname ten opzichte van 2020 is in belangrijke mate het gevolg van de door het Rijk opgelegde korting op de rijksbijdrage over de periode 2015 tot en met 2020 en de krimp van het Wsw-bestand. De begrote rijksbijdrage is in de herziene begroting 2021 gebaseerd op de septembercirculaire 2020 (incl. 1,6% indexatie ten behoeve van prijspeil 2021). De rijksbijdrage wordt door de deelnemende gemeenten ontvangen en doorbetaald. Gemeentelijke bijdrage Gemeenten staan garant voor het verschil tussen de loonkosten voor de Wsw-werknemers en de van gemeenten ontvangen rijksbijdragen. In 2021 heeft Westrom – conform de (herziene) begroting - een gemeentelijke bijdrage van ca. € 4,08 miljoen ontvangen. Overige subsidies De ontvangen loonkostensubsidies in het kader van de Participatiewet bedragen in 2021 € 0,83 miljoen (begroot € 1,17 miljoen). Overige kosten De personele kosten bedragen in 2021 € 30,71 miljoen (begroot € 30,98 miljoen). Deze post betreft alle loonkosten en de kosten Begeleid Werken. In deze post zijn de gerealiseerde doorberekende reguliere loonkosten van € 0,12 miljoen in mindering gebracht. De overige bedrijfskosten bedragen in 2021 € 4,17 miljoen (begroot € 4,35 miljoen).

In de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening is de analyse hiervan opgenomen. Dividend In 2021 is in de GR geen dividend ontvangen. Incidentele baten en lasten Het saldo incidentele baten en lasten bedraagt € 0,02 miljoen. In de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening is de analyse hiervan opgenomen. Resultaat Het exploitatieresultaat is € 0,54 miljoen (begroot € 0,03 miljoen). Ten opzichte van de begroting is er € 0,32 miljoen lagere toegevoegde waarde, € 0,12 miljoen meer rijkssubsidie, € 0,33 miljoen minder loonkostensubsidie, € 0,27 miljoen lagere personele kosten, € 0,24 miljoen minder overige kosten, € 0,02 lagere begeleidingsvergoeding Beschut Werk en een positief saldo incidentele baten en lasten van € 0,55 miljoen. Vennootschapsbelasting Het standpunt dat de Gemeenschappelijke Regeling Westrom inzake de vennootschapsbelasting inneemt, is dat er geen sprake is van een belastingplicht inzake de vennootschapsbelasting. Het overleg hierover met de belastingdienst heeft geleid tot de bevestiging dat Westrom een beroep kan doen op de subjectvrijstelling van artikel 5 (zgn. SW-vrijstelling). Westrom is vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

2.2. Paragrafen 2.2.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bij het weerstandsvermogen wordt de mate bepaald waarin Westrom in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het om een beleidswijziging vraagt. Dit vermogen hangt af van de middelen waarover Westrom beschikt om niet begrote kosten te dekken en kent de onderdelen:  Weerstandscapaciteit  Risico’s  Weerstandscapaciteit versus risico’s  Kengetallen

Weerstandscapaciteit Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Westrom is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteedbare reserves:

Algemene reserve Egalisatiefondsreserve Resultaat na bestemming Totaal

ultimo 2021 1.100.000 1.636.383 544.666 3.281.049

ultimo 2020 1.100.000 1.322.851 750.964 3.173.815

Westrom kent tevens bestemmingsreserves voor personele verplichtingen van € 0,42 miljoen en voor corona van € 0,45 miljoen. Risico’s Risico’s die de financiële positie van Westrom kunnen beïnvloeden dienen in beeld te zijn. Hierbij gaat het om risico’s welke niet of nauwelijks in te schatten zijn of welke gezien het kostenaspect niet afgedekt kunnen worden. Risico’s die afgedekt zijn door middel van voorzieningen of verzekeringen vallen hier niet onder. De volgende risico’s worden onderkend:  Coronavirus COVID-19 Vanaf Maart 2020 is de wereld geconfronteerd met de gevolgen van het Corona-virus. Westrom heeft ook het afgelopen jaar diverse maatregelen getroffen om aan de richtlijnen van rijksoverheid / RIVM te voldoen om op een veilige manier het werk te kunnen voortzetten. De eind boekjaar 2020 gevormde corona-reserve a € 450.000 wordt – conform bestuursbesluit d.d. 15-12-2021 aangehouden voor mogelijke corona-tegenvallers in boekjaar 2022.  Bedrijfsvoering Een inventarisatie van de risico’s in de bedrijfsvoering bij de operationele divisies van Westrom levert een gekwantificeerd risico op van € 0,80 miljoen. Dit risico wordt veroorzaakt door mogelijk tegenvallende omzetten, die niet of onvoldoende kunnen worden gecompenseerd.  Inflatie In maart 2022 is duidelijk geworden dat ten gevolge van de Oekraïne-oorlog de inflatie plots stevig stijgt.

Deze stijging kan een risico betekenen voor onze bedrijfskosten met name de reguliere loonkosten. We houden rekening met een bedrag van € 0,3 miljoen.  Deelnemingen Door de holdingstructuur loopt Westrom geen direct financieel risico bij de deelnemingen in de diverse samenwerkingsverbanden. Inmiddels zijn de samenwerkingsverbanden voor groen en schoonmaak opgeheven. De financiële afwikkeling loopt door tot 2021 – 2022. Westrom heeft rekening courant vorderingen op Westrom Holding BV en Westrom Groen BV (de aandeelhouders van de samenwerkingsverbanden). De verwachting is dat na de afronding van de 10

accountantscontrole over Westrom Groen BV (Boekjaar 2019 t/m BJ2021) de schuld die Westrom Groen BV aan Westrom heeft, volledig terugbetaald kan worden. Voorzichtigheidshalve handhaven we het in begroting 2021 afgegeven risico van maximaal € 0,3 miljoen.  Omzetbelasting en loonheffing In het kader van horizontaal toezicht is Westrom in overleg met de belastingdienst over de opzet van een Tax Control Framework, waarbij onder andere risico’s met betrekking de omzetbelasting en loonheffing tot de aandachtspunten behoren. Het totaal van de gekwantificeerde risico’s bedraagt € 1,4 miljoen. Weerstandscapaciteit versus risico’s Uit de voorgaande aangegeven risicoanalyse blijkt dat de weerstandscapaciteit ruim voldoende is om de geïnventariseerde risico’s op te vangen. Kengetallen  Netto schuldquote / Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar, liquide middelen en de overlopende activa ervan af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet.

 Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan in hoeverre Westrom de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteit wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaal van alle passiva.  Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten.

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

(Herziene) Realisatie Realisatie Begroting Realisatie 2019 2020 2021 2021 -6,12% -10,50% -6,5% -13,21% -6,12% -10,50% -6,5% -13,21% 44,72% 49,42% 45,4% 50,47% 0,35% 0,54% 0,1% 1,47%

Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiële positie Een netto schuldquote tot 100% wordt als goed beoordeeld, erboven niet meer. Een negatieve uitkomst betekent dat er geen netto-schuld is. De netto schuldquote bedraagt voor 2021 -/- 13,2%.

De verdere daling van de netto-schuldquote volgt uit de daling van de netto vlottende schuld o.a. als gevolg van de opheffing van Westrom Schoonmaak BV en een forse daling van de post “Overige nog te betalen kosten”. De solvabiliteitsratio is ten opzichte van 2020 gestegen. Doordat de schulden dalen (-/- € 65.316) en het eigen vermogen stijgt (+/+ € 106.758), stijgt de solvabiliteitsratio (= verhouding Eigen Vermogen / Totaal Vermogen). Westrom voldoet aan de norm. De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien wanneer er sprake is van een positieve waarde. Het percentage is fors (+/+ 0,93%) gestegen ten opzichte van 2020. Daarmee voldoet Westrom aan de gestelde norm. 2.2.2. Onderhoud kapitaalgoederen Sinds 2019 is geen sprake meer van beheerplannen ten behoeve van groot onderhoud. 2.2.3. Financiering Treasury beleid Op 1 juli 2011 heeft het algemeen bestuur het Treasury statuut vastgesteld. Dit statuut geeft de kaders aan waarbinnen Westrom het financieringsbeleid uitvoert en over de manier waarop Westrom met voorkomende financieringsrisico’s omgaat 2. Ontwikkeling De liquiditeitspositie van Westrom is in 2021 licht gedaald ten opzichte van de 2020 (-/- € 318.787). Om - wanneer nodig - in de liquiditeitsbehoefte te kunnen voorzien, bestaat een rekeningcourantovereenkomst met de Bank Nederlandse Gemeenten.

Risicobeheer Het renterisico kent de begrippen kasgeldlimiet en rente-risiconorm.  Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet dient om de risico’s van korte termijn schulden te beperken en grote fluctuaties in de rentelasten te vermijden. Daartoe wordt de werkelijke vlottende schuld getoetst aan een percentage van de omvang van de lasten. Dit percentage (8,20%) is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat Westrom voldoet aan de gestelde eisen.

Realisatie 2021 Q2

Herziene Begroting Realisatie Q4 2021 2020

Omvang van de lasten (grondslag) % toegestane kasgeldlimiet Toegestane kasgeldlimiet

36.548 8,20% 2.997

36.759 8,20% 3.014

Omvang vlottende korte schuld Vlottende middelen Netto vlottende middelen

316 4.715 4.398

647 4.189 3.543

647 4.371 3.724

565 4.235 3.670

1.000 2.000 1.000

665 3.604 2.939

Toegestane kasgeldlimiet Netto vlottende middelen Kasgeldruimte

2.997 4.398 7.395

2.997 3.543 6.540

2.997 3.724 6.721

2.997 3.670 6.667

2.997 1.000 3.997

3.014 2.939 5.953

(Bedragen x € 1.000) 2

De kaders die hieraan ten grondslag liggen zijn vastgelegd in de Wet FIDO (Financiering Decentrale Overheden en RUDDO (Regeling Uitzettingen en Derivaten Decentrale Overheden).

 Rente-risiconorm De rente-risiconorm dient om de risico’s van de lange termijn schuld te beperken door spreiding van de looptijden van leningen. Hierdoor werken veranderingen in de rente vertraagd door op de rentelasten. In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening gezamenlijk niet meer dan 20% van het begrotingstotaal per 1 januari bedragen. De norm wordt berekend door dit percentage te nemen van de totale vaste schuld per 31-12. Dit percentage is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat Westrom voldoet aan de gestelde eisen.

Realisatie Begroting Realisatie 2021 2021 2020 Netto renteherziening op vaste schuld Netto nieuw aangetrokken vaste schuld Betaalde aflossingen Herfinanciering Renterisico op vaste schuld

0 0 0 0 0

Stand van de vaste schuld per 31 december Ministerieel vastgesteld % Renterisiconorm (minimum € 2.500)

0 20% 2.500

Renterisiconorm Renterisico op vaste schuld Ruimte (+) / Overschrijding (-)

2.500 0 2.500

(Bedragen x € 1.000)

2.2.4. Bedrijfsvoering Westrom kent de operationele divisie Bedrijven, de divisie Arbeidsontwikkeling bestaande uit de teams Diagnose en Re-integratie en de ondersteunende stafdiensten Sociale Zaken, Financiën & Informatievoorziening en Facilitaire Zaken. De divisie Bedrijven biedt een (beschutte) werkplek aan diegenen die (nog) niet op de reguliere arbeidsmarkt kunnen functioneren. De werkzaamheden binnen deze divisie zijn zeer uiteenlopend en bestrijken assemblage, verpakking, montage, bewerking, textielverzorging en werk op locatie. Het team Diagnose binnen de divisie Arbeidsontwikkeling beoordeelt en ondersteunt de instroom, zij vormen het portaal van Westrom. Team Re-integratie verzorgt in het kader van de Wsw de begeleiding van individueel gedetacheerden, groepsdetacheringen en begeleid werkers; het team voert in het kader van de Participatiewet diverse arbeidsontwikkeltrajecten uit. De stafdiensten houden zich bezig met personeelsbeleid, financiën, informatievoorziening en faciliteiten. Zij ondersteunen daarmee de organisatie bij de uitvoering van de kerntaken.

Ontwikkelingen in 2021 De volgende ontwikkelingen lichten we kort toe.  Personele bezetting In het volgende overzicht is de gemiddelde bezetting in 2021 en 2020 in fte’s weergegeven.

Wsw PW Regulier

2021 700,8 72,2 72,9 845,9

2020 756,0 71,0 73,2 900,2

verschil -55,2 1,2 -0,3 -54,2

 Begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingsrechtmatigheid worden de lasten van de begroting 2021 vergeleken met de lasten van de realisatie. Daarbij wordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol 2020 dat op 2 december 2009 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van Westrom. In totaal bedragen de begrote lasten € 36.548.000,- terwijl de realisatie € 36.417.008,- bedraagt. Hiermee is de realisatie ca. -/- € 130.992 lager dan de begroting, waardoor er sprake is van begrotingsrechtmatigheid.

2.2.5.

Verbonden partijen

Stichtingen Aan de Gemeenschappelijke Regeling Westrom zijn drie stichtingen gelieerd. Het dagelijks bestuur van Westrom vormt het bestuur; de algemeen directeur van Westrom voert de directie.  De Stichting Bevordering Werkgelegenheid, Roermond Deze in 1990 opgerichte stichting is in het leven geroepen om private en publieke middelen gescheiden te houden. Via deze stichting kan (tijdelijk) personeel op basis van het Burgerlijk Wetboek worden aangetrokken. Daarnaast kan deze stichting projecten ondersteunen die de werkgelegenheid bij Westrom kunnen bevorderen. Stichting Bevordering Werkgelegenheid ultimo 2021 ultimo 2020 Eigen vermogen € 107.081 € 107.081 Vreemd vermogen € 212.630 € 200.996 Resultaat 2021 €0

 De Stichting Baanmobiel, Roermond Deze in 1997 opgerichte stichting is in 2001 aan de Gemeenschappelijke Regeling Westrom gelieerd. De stichting vervult louter de rol van formeel werkgever voor Pw-ers die na 18 juni 2017 een arbeidsovereenkomst hebben gekregen. Stichting Baanmobiel Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat 2021

ultimo 2021 ultimo 2020 € 4.474 € 4.474 €0 €0 €0

 De Stichting Aan het Werk, Roermond De uit 1998 daterende Stichting Aan het Werk heeft op verzoek van de gemeente Roermond zijn activiteiten met ingang van 1 januari 2002 bij Westrom ondergebracht. De stichting fungeerde vanaf 1 januari 2016 nog als formeel werkgever voor één werknemer. Met ingang van 1 juli 2020 is deze medewerker overgegaan naar Stichting Bevordering Werkgelegenheid. Stichting Aan het Werk Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat 2021

ultimo 2021 ultimo 2020 €0 € 33.991 €0 €0 €0

Met ingang van 1 juli 2021 is Stichting Aan het Werk formeel uitgeschreven bij de Kamer van Koophandel.

Besloten Vennootschappen De gemeenschappelijke regeling Westrom is 100% aandeelhouder van Westrom Holding BV; de andere BV’s zijn 100% dochtermaatschappijen van Westrom Holding BV.  Westrom Holding BV, Roermond Met instemming van de raden van de deelnemende gemeenten en onder goedkeuring van het College van Gedeputeerde Staten van Limburg heeft de Gemeenschappelijke Regeling Westrom op 24 juni 2010 de besloten vennootschap Westrom Holding opgericht.

 Westrom Schoonmaak BV, Roermond Westrom Schoonmaak BV is op 30 juni 2010 toegetreden tot een bestaand samenwerkingsverband van de Risse Groep en Vebego. Daarna is een vennootschap onder firma (VOF) opgericht onder de naam Westrom-Risse Facilitair, later Prio Verve Facilitair. Hier was een aantal medewerkers van Westrom op detacheringsbasis werkzaam. Met ingang van 1 januari 2018 is Westrom uit dit samenwerkingsverband gestapt. Westrom Schoonmaak BV Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat 2021

ultimo 2021 ultimo 2020 €0 € 151.349 €0 € 126.315 €0

Met ingang van 1 januari 2022 is Westrom Schoonmaak BV formeel uitgeschreven bij de Kamer van Koophandel.  Westrom Groen BV, Roermond Op 9 december 2013 is de besloten vennootschap Westrom Groen BV opgericht. Deze BV is per 1 januari 2014 toegetreden tot het bestaande samenwerkingsverband tussen Risse Cultuurtechniek BV en Vebego Wsw-activiteiten IV BV. Vanaf 1 januari 2014 opereren zij als VOF onder de naam RisseWestrom Groen, later Prio Verve Groen. In onderling overleg hebben de vennoten besloten om Prio Verve Groen met ingang van 31 december 2018 te ontbinden. Westrom Groen BV Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat 2021

ultimo 2021 ultimo 2020 volgt -€ 649.495 volgt € 1.825.166 volgt

 Businesspost Westrom BV, Roermond De besloten vennootschap Businesspost Westrom BV is op 27 maart 2015 opgericht en per 1 april 2015 samen gaan werken met De Risse Groep. Daartoe is een besloten vennootschap opgericht onder de naam Businesspost Midden-Limburg BV. Aan deze BV zijn de post activiteiten van Westrom overgedragen. Met ingang van 1 april 2019 hebben de vennoten de postactiviteit verkocht aan Businesspost Zuid-Limburg. Businesspost Midden-Limburg BV is per 30 november 2019 opgeheven. Businesspost Westrom BV Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat 2021

ultimo 2021 ultimo 2020 €0 € 154.423 €0 € 15.357 €0

Met ingang van 1 januari 2022 is Businesspost Westrom BV formeel uitgeschreven bij de Kamer van Koophandel.

Jaarrekening

3. Jaarrekening

3.1. Balans

3.2. Het overzicht van baten en lasten3 Herziene

Aangepaste

Realisatie

Begroting

Realisatie

2021

2020

Toegevoegde waarde

8.348.328

8.666.000

7.707.910

7.968.405

Loonkosten regulier

-5.235.520

-5.129.000

-5.307.110

Overige kosten

-4.111.131

-4.349.000

-3.964.058

Gemeentelijke bijdrage

530.000

Operationeel resultaat

-468.323

-282.000

-1.033.258

-772.764

Loonkosten Wsw

-23.372.956

-23.380.000

-24.435.685

Subsidies Wsw Subsidieresultaat Wsw

21.034.472 -2.338.484

20.894.000 -2.486.000

21.330.298 -3.105.387

Kosten Begeleid Werken

-341.659

-357.000

-328.366

Subsidies Wsw

755.759

772.000

732.064

Resultaat Begeleid Werken

414.100

415.000

403.698

Loonkosten Pw

-887.306

-1.073.000

-862.220

Loonkostensubsidie Pw

282.790

495.000

398.387

Subtotaal Pw

-604.516

-578.000

-463.833

Loonkosten BuW

-871.278

-1.037.000

-613.142

Loonkostensubsidie BuW

551.144

671.000

436.999

Begeleidingsvergoeding BuW

309.601

328.000

260.495

Subtotaal BuW

-10.533

-38.000

84.352

-176.142

Deelnemingen

Overige baten en lasten

1.945

-551.000

993.391

Gemeentelijke bijdrage

3.550.001

3.550.000

4.322.001

544.190

30.000

1.200.964

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming Dotaties reserves Algemene reserves

Egalisatiefondsen

-313.532

-1.042.964

-450.000

Algemene reserves

313.532

1.042.964

Egalisatiefondsen

Bestemmingsreserves

750.964

Bestemmingsreserves Onttrekkingen reserves

Gerealiseerde resultaat

544.190

30.000

Het verschil tussen realisatie 2020 en aangepaste realisatie 2020 is de herrubricering van de post Begeleidingsvergoeding BuW onder “Resultaat dienstbetrekkingen BuW”. Deze post was vorig jaar onder de Toegevoegde waarde opgenomen.

3.3. Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Balans Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschafprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa bestaan uitsluitend uit activa met economisch nut. Bij Westrom is geen sprake van materiële vaste activa met maatschappelijk nut. Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische aanschafprijs. Voorraden Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt deze afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. De gereed gekomen producten worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of - indien lager tegen de te verwachten marktwaarde. De fabricagekostprijs bestaat uit de kosten van grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en loonkosten.

Bij de waardering wordt rekening gehouden met incourantheid van voorraden. Onder de handelsgoederen is onroerend goed opgenomen dat niet meer door Westrom voor zijn bedrijfsactiviteiten wordt gebruikt. Het onroerend goed wordt gewaardeerd tegen de boekwaarde per ultimo van het jaar van opname. Daar waar de boekwaarde hoger is dan de taxatiewaarde wordt afgewaardeerd. Er vindt geen afschrijving meer plaats. Uitzettingen met een rente-typische looptijd < 1 jaar en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van oninbare vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen  Krimpvoorziening Deze voorziening is gevormd om toekomstige herstructureringskosten vanwege een afnemende Wsw-doelgroep te dekken.

Netto vlottende schuld met een looptijd < 1 jaar De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting Het overzicht van baten en lasten geeft een analyse van de afwijkingen tussen de begroting en de jaarstukken. Omzet Omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Grond- en hulpstoffenverbruik en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen en inkoopprijzen. Loonkosten Hieronder wordt verstaan het brutobedrag van de verschuldigde lonen, uitbetaalde vakantiegelden en - voor zover van toepassing - de eindejaarsuitkeringen, alsmede de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten zoals WW, WAO/WIA en ZVW en het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. De over het kalenderjaar van de uitvoeringsinstelling ontvangen uitkeringen op grond van de Wet Arbeid en Zorg zijn eveneens in mindering gebracht op de loonkosten. Subsidies Hieronder is opgenomen de financiering voor de uitvoering van de Wsw uit het ontschotte re-integratiebudget van de Participatiewet.

Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat het in de gemeenschappelijke regeling overeengekomen bedrag in de reguliere exploitatie.

3.4. Toelichting op de balans ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa De boekwaarde van de materiële vaste activa is als volgt gespecificeerd:

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer. De kolom desinvesteringen geeft de boekwaarde op het moment van desinvesteren weer.

De investeringen in 2021 bestaan o.a. uit de aanschaf van ledverlichting, investeringen in een prikkelarme werkomgeving voor de doelgroep, in de wifi-verbindingen en het softwarepakket Vlex ten behoeve van verdere optimalisatie van de planning bij de divisie Bedrijven. Financiële vaste activa

Op 24 juni 2010 is door Westrom de Westrom Holding B.V. opgericht. Het gestorte aandelenkapitaal in deze B.V. bedraagt € 18.000.

Vlottende activa Voorraden

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar

Liquide middelen

Om ook in de toekomst aan de lopende betalingsverplichtingen te kunnen voldoen heeft Westrom een rekeningcourantkrediet met de Bank Nederlandse Gemeenten met een kredietfaciliteit. Met ingang van 1 april 2020 is deze kredietfaciliteit verhoogd van € 1 miljoen naar € 5 miljoen.

Overlopende activa

Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Vooruitbetaalde kosten Saldo per 31-12

2021

2020

563.295

636.940

195.809 759.105

209.800 846.740

Onder de post ‘Nog te ontvangen bedragen’ is per balansdatum mede opgenomen het nog te ontvangen lage inkomensvoordeel en loonkostenvoordeel 2021 ad. € 411.717,-. Onder de post ‘Vooruitbetaalde kosten’ zijn de door derden gefactureerde contracten en premies verantwoord.

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Op 19 mei 2021 heeft het algemeen bestuur van Westrom de Jaarrekening 2020 vastgesteld en bestemmingen gegeven aan de resultaten over 2020. Met het in werking treden van de nieuwe regeling verdeling baten en lasten vanaf begrotingsjaar 2019 zijn de met Wsw en PW gelabelde algemene reserves en egalisatiefondsen komen te vervallen. Er is nog slechts één algemene reserve en één egalisatiefonds. De algemene reserve bestaat uit de optelling van de voormalige algemene reserves Wsw en PW. Het egalisatiefonds bestaat uit de optelling van de egalisatiefondsen Wsw en PW. In de vigerende regeling verdeling baten en lasten Westrom is bepaald dat overschotten ten goede komen aan de algemene reserve voor zover dit nodig mocht zijn ter optimalisatie van het weerstandsvermogen. Indien dit niet nodig is, dan komt het overschot ten goede van het egalisatiefonds dan wel wordt het verrekend met de gemeentelijke bijdrage. Aangezien de algemene reserve ruim voldoende groot is ter dekking van de gekwantificeerde risico’s, wordt het overschot (deels) toegevoegd aan het egalisatiefonds. Algemene reserve

Aangezien de hoogte van de algemene reserve gelijk is aan de in de begroting 2021 en jaarrekening 2021 gedefinieerde risico’s is de maximale hoogte van deze reserve bereikt.

Bestemmingsreserves Egalisatiefondsreserve

De egalisatiefondsreserve is gevormd om eventuele exploitatietekorten op te kunnen vangen. Conform de vigerende regeling verdeling baten en lasten komt het deel dat niet benodigd is ter dekking van de gekwantificeerde risico’s ten gunste van het egalisatiefonds. Opbouw vindt plaats uit de positieve exploitatieresultaten voor zover dit niet nodig is ter optimalisatie van het weerstandsvermogen. Het positieve exploitatieresultaat uit BJ2020 bedroeg € 750.964. Op 19 mei 2021 heeft het algemeen bestuur besloten om dit resultaat gedeeltelijk (€ 313.532) ten gunste te brengen van de egalisatiefondsreserve en het resterend deel (€ 437.432) toe te voegen aan de krimpvoorziening. Personele verplichtingen

Deze reserve is gevormd ter dekking van mogelijke personele verplichtingen voor het reguliere personeel. Coronareserve

In het dagelijks bestuur van 15 december 2021 is besloten om de ultimo BJ2020 gevormde coronareserve van € 450.000,- aan te houden voor mogelijk nadelige financiële (corona-)gevolgen in 2022.

Gerealiseerde resultaat

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s. Juridische procedures

Vorig boekjaar is besloten deze voorziening vrij te laten vallen. Aangezien er momenteel geen claims worden verwacht, voortvloeiend uit juridische procedures, blijft deze voorziening per ultimo boekjaar 2021 nihil. Sociaal plan

Saldo per 1-1 Toevoeging Vrijval Saldo per 31-12

2021

2020

0 0 0 0

96.000 0 -96.000 0

Ultimo BJ2020 is besloten om deze voorziening vrij te laten vallen. Toekomstige boventallige medewerkers worden gefinancierd vanuit de hiertoe vanaf boekjaar 2020 gevormde krimpvoorziening. Krimpvoorziening

Op basis van de adviezen zoals vermeld in het rapport van Robert Capel heeft het dagelijks bestuur in de vergadering van 14 oktober 2020 besloten om een krimpvoorziening op te zetten. Deze voorziening is gevormd om toekomstige herstructureringskosten vanwege een afnemende Wswdoelgroep te dekken. De toevoeging ad. € 995.432,- aan de krimpvoorziening in boekjaar 2021 is deels gefinancierd vanuit de resultaatsbestemming van boekjaar 2020 (€ 437.432). Het resterend deel a € 558.000 is de dotatie op basis van de gerealiseerde gemiddelde krimp in Wsw-bezetting boekjaar 2021 versus boekjaar 2020.

Vlottende passiva Netto vlottende schuld met een looptijd < 1 jaar

Onder de post overige nog te betalen kosten is onder andere opgenomen loonkostensubsidie Begeleid Werken (€ 123.803,-) en terug te betalen loonkostensubsidie (€ 32.379,-). Overlopende passiva

Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen Vakantiegeldverplichting Wsw-personeel

De vakantiegeldverplichting aan het Wsw-personeel bedraagt per ultimo:

2021

2020

903.825

959.063

Huur gebouwen Voor het pand van het Industrieel Toeleveringsbedrijf Westrom is een huurovereenkomst aangegaan voor een periode van 15 jaar, ingaande 1 april 2013. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt circa € 1,47 miljoen. Arbodienstverlening Met ingang van 2021 is er een nieuw contract aangegaan met een nieuwe arbodienstverlener voor de duur van 3 jaar, met de optie om de overeenkomst tweemaal te verlengen onder gelijkblijvende voorwaarden. De kosten bedragen € 165,- per medewerker per jaar. Uitgaande van ultimo stand 2021 (977 personen in dienst) bedraagt de verplichting die hiermee door Westrom is aangegaan voor de looptijd van het contract (tot eind 2023) circa € 0,3 miljoen. 29

3.5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Omzet en toegevoegde waarde De toegevoegde waarde bestaat uit de in rekening gebrachte bedragen voor door Westrom geleverde prestaties, onder aftrek van de direct toe te rekenen kosten voor grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk. De door alle onderdelen van Westrom gerealiseerde omzet en toegevoegde waarde is in onderstaande tabel weergegeven.

De gerealiseerde toegevoegde waarde is in totaal € 317.672 lager dan begroot. Ook in 2021 is de corona-situatie van (negatieve) invloed geweest op de toegevoegde waarde van de doelgroep-medewerkers. De werkvorm Intern Beschut bij Westrom heeft bijvoorbeeld in 2021 geruime tijd gewerkt met een “week-op/week-af”-systeem, waardoor de Toegevoegde Waarde met name in deze werkvorm fors achtergebleven is bij de begroting. Het verschil tussen realisatie 2020 en realisatie (na correctie rubricering) 2020 is de her-rubricering van de post Begeleidingsvergoeding BuW ter grootte van € 260.495. In boekjaar 2020 was deze post opgenomen onder de Toegevoegde Waarde. Vanaf boekjaar 2021 is deze post herplaatst naar de categorie “Resultaat dienstbetrekkingen BuW”, dit geeft een reëler beeld van het resultaat. Ten opzichte van realisatie 2020 is de Toegevoegde Waarde van de doelgroep beduidend (+/+ € 640.418) hoger. Na coronajaar 2020 heeft de langzame opschaling van aanwezige werknemers vooral bij de werkvorm Intern Beschut gezorgd voor een hogere Toegevoegde Waarde ten opzichte van 2020. Dit is een eenmalig effect. Loonkosten regulier De loonkosten bestaan uit de brutoloonkosten vermeerderd met de sociale lasten en pensioenpremies, gecorrigeerd voor ontvangen ziekengeld; de kosten die ten laste komen van de voorziening sociaal plan en de doorberekende reguliere loonkosten.

Onder de loonkosten zijn tevens opgenomen de kosten die betaald worden voor van derden ingeleende medewerkers.

De gemiddelde gerealiseerde bezetting van reguliere medewerkers in 2021 was 1,7 fte hoger dan begroot: 72,9 fte versus 71,2 fte begroot. De gemiddelde gerealiseerde bezetting in 2020 was 73,2 FTE’s. Er is in 2021 minder extern personeel ingeleend dan begroot. Daarnaast zijn er minder reguliere loonkosten doorbelast naar de deelnemingen dan begroot.

Overige kosten

De lagere reiskosten dan begroot wordt veroorzaakt door lagere kosten voor het collectief vervoer dan verwacht en lagere kosten woon-werk verkeer als gevolg van Corona. De hogere huur- en leasekosten t.o.v. begroting wordt veroorzaakt door hogere (hosted) IT-kosten. Vanwege lagere onderhoudskosten is de post onderhoud en aanschaf lager dan begroot. De energiekosten zijn lager dan begroot doordat met name de elektra-kosten lager uitvallen dan verwacht. De indirecte productiekosten zijn lager dan begroot doordat er minder is uitgegeven aan brandstofkosten en afval en stortkosten dan verwacht. Verder is er een meevaller geboekt onder de diverse baten voorgaand boekjaar (o.a. positieve correctiepost van omzet serviceteams BJ2020).

Gemeentelijke bijdrage in huisvesting

Subsidieresultaat Wsw

De loonkosten Wsw bestaan uit de brutoloonkosten vermeerderd met de sociale lasten en pensioenpremies verminderd met lage inkomensvoordeel en het door Westrom ontvangen ziekengeld. In 2021 werden gemiddeld 700,8 fte arbeidsovereenkomsten gerealiseerd. Dit is 12,4 fte minder dan begroot (713,2 fte). Het gemiddeld aantal fte arbeidsovereenkomsten Wsw (excl. Begeleid Werken) was vorig jaar 755,95 fte. De begrote subsidie Wsw is in de herziene begroting 2021 gebaseerd op de septembercirculaire 2020 (inclusief 1,6% indexering). De gerealiseerde subsidie is gebaseerd op de september/december circulaire 2021.

Resultaat Begeleid Werken

In 2021 werd voor 25,5 fte subsidie ontvangen, dit is 0,8 fte minder dan begroot voor 2021 (26,3 fte). De begrote subsidie Wsw is de herziene begroting 2021 gebaseerd op de septembercirculaire 2020 (inclusief 1,6% indexering). De gerealiseerde subsidie is gebaseerd op de september/december circulaire 2021. Subtotaal Pw

Loonkosten Pw Loonkostensubsidie Pw Subtotaal Pw

Realisatie

Herziene Begroting

Realisatie

2021

2020

-887.306 282.790 -604.516

-1.073.000 495.000 -578.000

-862.220 398.387 -463.833

Subtotaal PW omvat het verschil tussen de Loonkosten PW en de Loonkostensubsidie PW. De Loonkosten PW bestaan uit de brutoloonkosten van PW-ers (met loonkostensubsidie) vermeerderd met de sociale lasten verminderd met lage inkomensvoordeel, loonkostenvoordeel en het door Westrom ontvangen ziekengeld. In 2021 werden gemiddeld 37,0 fte arbeidsovereenkomsten Pw gerealiseerd, terwijl gemiddeld 43,8 fte was begroot. In 2020 was het gemiddeld aantal 43,0 fte arbeidsovereenkomsten Pw. Ten opzichte van de begroting is het subtotaal PW ca. € 27.000 lager dan begroot. Subtotaal BuW Herziene

Loonkosten BuW Loonkostensubsidie BuW Begeleidingsvergoeding BuW Subtotaal BuW

Realisatie

Begroting

Realisatie

Realisatie (na korrektie rubricering)

2021

2020

-871.278 551.144 309.601 -10.533

-1.037.000 671.000 328.000 -38.000

-613.142 436.999 0 -176.142

-613.142 436.999 260.495 84.352

Subtotaal BuW omvat naast het verschil tussen de Loonkosten BuW en de Loonkostensubsidie BuW ook de begeleidingsvergoeding BuW. De Loonkosten BuW bestaan uit de brutoloonkosten van de beschutte werkplekken (BuW-ers) vermeerderd met de sociale lasten verminderd met lage inkomensvoordeel, loonkostenvoordeel en het door Westrom ontvangen ziekengeld. In 2021 werden gemiddeld 35,2 fte arbeidsovereenkomsten BuW gerealiseerd, wat nagenoeg gelijk is aan het gemiddeld begroot aantal BuW (35,3 fte). In 2020 was het gemiddeld aantal 28,0 fte arbeidsovereenkomsten BuW. Ten opzichte van de begroting is het resultaat dienstbetrekkingen BuW ca. € 27.000 hoger dan begroot. Vanaf BJ2021 wordt de begeleidingsvergoeding BuW opgenomen onder het subtotaal BuW. Voorheen was deze post gerubriceerd onder de Toegevoegde waarde. Incidentele baten en lasten

Incidentele baten Incidentele lasten Totaal incidentele baten en lasten

Realisatie

Herziene Begroting

Realisatie

2021

2020

585.800 -583.854 1.945

-551.000 -551.000

1.916.504 -923.113 993.391

In de begroting is rekening gehouden met € 451.000 dotatie aan de krimpvoorziening en € 100.000,aan projectkosten.

De definitieve dotatie aan de krimpvoorziening o.b.v. de gerealiseerde gemiddelde krimp van Wswfte’s bedraagt € 558.000. Daarnaast is er in 2021 slechts € 26.000 aan projectkosten uitgegeven. In 2020 bedroegen de gerealiseerde projectkosten ca. € 227.000. Conform afspraak zijn de gerealiseerde kosten van het project NEio in BJ2021 verdeeld over de gemeenten Roermond, Maasgouw en Roerdalen. De baten worden bepaald door de ontvangen coronagelden 2021 (ca. € 550.000) en een incidentele baten vanwege het opheffen van Stichting aan het werk van ca. € 35.000. Gemeentelijke bijdrage

In boekjaar 2021 loopt de gerealiseerde gemeentelijke bijdrage (exclusief aandeel GB-Huisvesting) conform de begroting. Vennootschapsbelasting De belastingdienst heeft schriftelijk bevestigd dat Westrom kan opteren voor de zgn. SW-vrijstelling. Westrom geniet vrijstelling voor de vennootschapsbelasting.

Resultaatbestemming Realisatie 2021 Bestemming resultaat voorgaand jaar Onttrekking algemene reserve Dotatie algemene reserve Onttrekking egalisatiefonds Dotatie egalisatiefonds Mutaties reserves Dotatie bestemmingsreserve corona

Herziene begroting 2021

Realisatie 2020

313.532 0 0 -313.532

1.042.964 0 0 -1.042.964

-450.000

Het gerealiseerde resultaat over 2021 wordt toegevoegd aan de balansrekening “Nog te bestemmen resultaat”. Na vaststelling van de jaarrekening 2021 wordt het positieve resultaat in overeenstemming met het besluit van het algemeen bestuur (medio BJ2022) verwerkt in boekjaar 2022.

3.6. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Algemeen Op 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De Wet verlaging bezoldigingsmaximum WNT is met ingang van 1 januari 2015 in werking getreden. De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector en kent een openbaarmakingsregime en een bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en op topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking zijn, maar worden ingehuurd, indien ze binnen een periode van 18 maanden meer dan zes maanden werkzaam zijn geweest bij een (semi-)publieke instelling. De WNT verbiedt het verstrekken van winstdelingen, bonussen of andere vormen van variabele beloning aan topfunctionarissen en van ontslagvergoedingen die meer bedragen dan € 75.000, of indien lager - maximaal 1x de som van de jaarbeloning en jaarbeloning betaalbaar op termijn. De WNT is van toepassing op Westrom. Het voor Westrom toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000,- (betreft Algemeen Bezoldigingsmaximum). Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

Gegevens 2021 bedragen x € 1

H Maas

ALFM Crijns

TM Schelfhout

Functiegegevens

Algemeen Directeur

Lid Dagelijks Bestuur

01-01 – 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

0,031

0,026

Dienstbetrekking?

nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 126.350

€ 2.356

€ 1.885

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 21.309

€0

Subtotaal

€ 147.659

€ 2.356

€ 1.885

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 209.000

€ 6.522

€ 5.336

N.v.t.

€ 2.356

€ 1.885

Aanvang en einde functievervulling in 2021

Bezoldiging

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

N.v.t.

€ 147.659

N.v.t.

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

bedragen x € 1

H Maas

J. Mooren

ALFM Crijns

TM Schelfhout

Functiegegevens

Algemeen Directeur

Lid Dagelijks Bestuur

01-01 – 31-12

01-05 – 31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

0,031

0,037

0,025

Dienstbetrekking?

nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 121.695

€ 2.272

€ 2.955

€ 1.455

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.007

€0

Subtotaal

€ 141.702

€ 2.272

€ 2.955

€ 1.455

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 201.000

€ 6.250

€7.387

€3.364

Bezoldiging

€ 141.702

€ 2.156

€ 2.955

€ 1.455

Gegevens 2020

Aanvang en einde functievervulling in 2020

Bezoldiging

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2021 bedragen x € 1 Functiegegevens Kalenderjaar

MJLE Weijers

TM Schelfhout

Lid Dagelijks Bestuur

Lid Dagelijks

2021

2020

2021

2020

01-01 – 31-12

n.v.t.

01-01 – 30-04

n.v.t.

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 199

€ 193

€ 199

€ 193

Maxima op basis van de normbedragen per maand

N.v.t.

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€ 6.368

€ 3.088

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief?

Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

n.v.t.

€ 833

€ 1.728

€ 833

N.v.t.

€ 1.728

€ 833

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Gegevens 2021 NAAM TOPFUNCTIONARIS

FUNCTIE

G. Frische

Vicevoorzitter Algemeen Bestuur / Dagelijks Bestuur

AMC Bruijsten-van den Berg

Lid Algemeen Bestuur

PHG Verlinden

Lid Algemeen Bestuur

MPJ Janssen

Lid Algemeen Bestuur /Dagelijks Bestuur

JAL Lalieu

Lid Algemeen Bestuur

CMW Peters

Lid Algemeen Bestuur / Dagelijks Bestuur

JGAM den Teuling

Lid Algemeen Bestuur / Dagelijks Bestuur

EWAM Cuijpers

Lid Algemeen Bestuur

M Smitsmans-Burhenne

Voorzitter Algemeen Bestuur / Dagelijks Bestuur

FCM Schreurs

Lid Algemeen Bestuur

De door de gemeenten afgevaardigde leden van het algemeen en dagelijks bestuur ontvangen voor hun bestuurlijke werkzaamheden voor Westrom geen vergoeding. Deze functies zijn onbezoldigd op grond van artikel 22 van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom. Conclusie Op basis van de voorafgaande gegevens kan geconcludeerd worden dat in 2021 voor de topfunctionarissen de WNT-norm niet overschreden is.

Controleverklaring

Bijlagen

Gemeentelijke bijdrage Wsw Herziene Realisatie Begroting 2021 2021

Realisatie 2020

660.162 537.992 422.738 483.788 1.975.321 4.080.000

800.931 660.684 506.429 354.806 2.529.151 4.852.001

Gemeente Echt-Susteren Leudal Maasgouw Roerdalen Roermond Totaal

660.162 537.992 422.738 483.788 1.975.321 4.080.000

De gemeentelijke bijdrage Wsw (incl. aandeel GB-Huisvesting) is in realisatie 2021 conform budget verlopen.

Overige kengetallen Naast de in het BBV opgenomen verplichte kengetallen worden de volgende kengetallen aanvullend gepresenteerd.  Liquiditeit De liquiditeit geeft aan in welke mate Westrom aan zijn lopende betalingsverplichtingen kan voldoen en wordt uitgedrukt in de quick ratio; de verhouding tussen de vlottende activa exclusief voorraden en het vreemd vermogen op korte termijn. 2017 0,36

2018 0,40

2019 0,67

2020 1,30

2021 1,69

 Subsidieratio Deze ratio wordt berekend door de arbeidskosten van de Wsw-medewerkers uit te drukken in een percentage van de Rijkssubsidie. Bij een ratio groter dan 100% worden de arbeidskosten onvoldoende gedekt door de Rijkssubsidie. 2017 112,8%

2018 114,9%

2019 116,8%

2020 114,6%

2021 111,1%

Overzicht gebruikte afkortingen BBV Buw Fte Pw RC Wsw

Besluit Begroting en Verantwoording Beschut werk Fulltime equivalent Participatiewet Rekening Courant Wet sociale werkvoorziening

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Maasgouw&id=f5a81526-e5a7-4eb2-b6bf-9b74643b3c14