Concept Jaarverslag en jaarrekening 2022 RUD LN 20230420.pdf

Renterisico Het renterisico kan worden gedefinieerd als de mate waarin het saldo van de rentelasten en rentebaten verandert door wijziging in het rentepercentage op leningen en uitzettingen met een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Bij de inwerkingtreding van de Wet Fido is het begrip ‘renterisico-norm’ ingevoerd. Uitgangspunt hierbij is om zoveel mogelijk spreiding in de looptijden van leningen aan te brengen. De wettelijk vastgestelde renterisico-norm van 20% houdt in dat in enig jaar de aflossing van de lange schuld niet hoger mag zijn dan 20% van het begrotingstotaal. De RUD LN heeft geen opgenomen (noch verstrekte) leningen, waarmee toetsing aan de renterisiconorm niet aan de orde is. Kasgeldlimiet De Wet bepaalt dat in de financieringsparagraaf informatie opgenomen dient te worden over de liquiditeitspositie van de RUD LN in relatie tot de kasgeldlimiet. Door de RUD LN werden uitsluitend positieve saldi aangehouden en kwamen debet standen in de rekening courant niet voor. De activiteiten van de RUD LN werden gefinancierd uit voorschotten van de deelnemers. Deelnemers wordt aan de start van ieder jaar verzocht de deelnemersbijdrage voor het gehele jaar over te maken. Van kasgeldleningen werd aldus geen gebruik gemaakt, waardoor de kasgeldlimiet niet van toepassing is. Schatkistbankieren Sinds 15 december 2013 stelt het Rijk Schatkistbankieren verplicht.

Dit houdt in dat overtollige liquiditeiten aangehouden dienen te worden in de Nederlandse schatkist: 'overtollig' verwijst naar alle middelen die decentrale overheden niet onmiddellijk nodig hebben voor de publieke taak. Aan de verplichting tot het aanhouden van overtollige liquide middelen in de schatkist is een ondergrens verbonden, namelijk 0,75% van het begrotingstotaal, een en ander met een minimum van € 250.000; voor de RUD LN betekent

31

dat, dat overschotten slechts in de schatkist aangehouden dienen te worden, zodra deze minimaal € 250.000 (gemiddeld tegoed gedurende een heel kalenderkwartaal) bedragen. Interne ontwikkelingen en renteresultaat Voor saldi, die gedurende 2022 gestald werd binnen het schatkistbankieren is geen rente vergoed, noch in rekening gebracht. Er wordt aldus geen rente geboekt. Berekening omslagrente Nieuwe regelgeving binnen het BBV stelt dat de berekening van de ‘omslagrente’ moet worden opgenomen in de paragraaf Financiering. De omslagrente wordt bepaald door de externe rentelasten te delen door het totaal van de activa. Zoals hiervoor is weergegeven heeft de RUD LN geen externe rentelasten. De berekening van de omslagrente is daarmee niet van toepassing voor de RUD LN.

3.3 Onderhoud kapitaalgoederen De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen heeft tot doel om aan te tonen hoe RUD LN de instandhouding van haar kapitaalgoederen waarborgt. Er zijn echter geen investeringen in kapitaalgoederen door de RUD LN gerealiseerd. RUD LN beschikt niet over dienstauto’s en heeft de ondersteunende diensten zoals kantoorruimte en ICT bij de gastorganisatie Roermond ingekocht.

3.4 Bedrijfsvoering De GR RUD LN is een gemeenschappelijke regeling met een Algemeen Bestuur en een Dagelijks Bestuur. Voor de uitvoering van VTH-taken is gebruik gemaakt van de expertise die aanwezig is bij de deelnemers. Om kwaliteit van uitvoering en onderlinge afstemming te borgen is gebruik gemaakt van het coördinatiecentrum. Het organogram is hieronder weergegeven:

AB-RUD

DB-RUD

Kring secretarissen

informatievoorziening

RUD- directeur Lijnmanagersoverleg RUD- coördinatie centrum

Lijnmanager

Lijnmanager

Lijnmanager

Lijnmanager

Lijnmanager

Lijnmanager

Lijnmanager

Lijnmanager

Team

Team

Team

Team

Team

Team

Team

Team

32

Het coördinatiecentrum bestaat uit een directeur en medewerkers. Zij zijn in dienst van de gemeenschappelijke regeling en stellen voorstellen op voor het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur over: 1. Centrale programmering, incl. uitwisseling specialistische inzet tussen de deelnemers; 2. Eisen om te kunnen voldoen aan de kwaliteitscriteria; 3. Sturing op kwaliteit van de medewerkers (opleiding en training en vlieguren); 4. Auditeren van de resultaten van de deelnemers (voortgangsbewaking op de planning en steekproefsgewijze beoordeling van de kwaliteit van proces en inhoud); 5. Rapportages en verbetervoorstellen die uit werkzaamheden van kennisgroepen of ingezette adviseurs voortkomen; 6. De verdere ontwikkeling van de RUD LN (o.a. naar aanleiding van het evaluatierapport Lysias). Per deelnemer treedt één lijnmanager op als aanspreekpunt voor de RUD-directeur en het coördinatiecentrum. De zogenoemde coördinerend VTH-manager/ lijnmanager. De lijnmanagers van de deelnemers zijn verantwoordelijk voor: 1. Versterken van de netwerksamenwerking vanuit de eigen organisatie; 2. Tijdig aanleveren van informatie; 3. Realiseren van kwaliteit van de uitvoering door gedragen processen en kwaliteitseisen; 4. Borgen van kwaliteit van medewerkers en processen, door opleidingen, trainingen en maken van de noodzakelijke vlieguren; 5. Trekken van kennisgroepen en ontwikkelteams; 6.

Realiseren van het betreffende deel van het UP volgens de afgesproken werkwijzen; 7. Ondersteunen van een passende organisatiecultuur en investeren in de relatie en de samenwerking met deelnemende organisaties; 8. Ondersteunen van samenwerking met andere partijen in het fysieke domein. De lijnmanagers hebben de ruimte om de eigen gemeentelijke/provinciale PDCA-cyclus te volgen en de lokale integraliteit te bewaken binnen de kaders van de GR RUD LN.

33

Personeelsbeleid De RUD LN heeft voor de uitvoering van haar personeelsbeleid en de salarisadministratie gebruik gemaakt van de ondersteuning door de gemeente Roermond in een gastheer constructie. Begin 2022 waren zeven medewerkers in dienst van de RUD LN, eind 2022 is één medewerker uitgestroomd. De formatieomvang bedroeg met 7 personen,6,11 FTE. Begin 2023 stijgt de formatie naar 6,67 FTE. In 2022 is vanwege ziekteverzuim een beroep gedaan op de gemeente Peel en Maas voor financial control. Er was hierdoor een lichte achterstand opgelopen bij de vaststelling van de jaarrekening 2021 en begroting 2023. Het ministerie van BZK heeft hier echter mee ingestemd. Voor vervanging van de directeur vanwege een noodzakelijke medische ingreep is tijdelijk een waarnemend directeur ingehuurd. Door de kleine formatie is bij ziekteverzuim het coördinatiecentrum kwetsbaar. Iedere partner heeft een vast aanspreekpunt voor de RUD-zaken aangewezen. Hij/zij verzorgt de interne coördinatie tussen RUD en de eigen organisatie. Doordat de MERgemeenten hiervoor 1 persoon hebben aangewezen gaat het om 14 functionarissen die in dienst van de gemeente resp. de provincie zijn. Er zijn relatief veel mutaties (4) geweest bij deze groep. Een goede overdracht van oude naar nieuw functionaris is essentieel voor de continuïteit.

Omdat ook bij de medewerkers veel mutaties zijn is een introductieprogramma opgezet. Naast de online beschikbare informatie is fysiek contact broodnodig. In 2022 werd de introductiebijeenkomst voor het eerst gehouden. Hoewel de introductie van nieuwe managers en medewerkers niet tot de reguliere taken van het coördinatiecentrum behoort, blijkt dit wel te werken en wordt de behoefte ook gevoeld. Reden om dit zo voort te zetten. Informatisering en automatisering Voor ondersteunende zaken werd gebruik gemaakt van de applicaties van de gastheer gemeente Roermond. Ook is verder gewerkt aan de implementatie van een gezamenlijke VTH-applicatie (Squit 20/20). Onze VTH applicatie is in 2022 aangesloten op het landelijke portaal Inspectieview. Sinds oktober 2022 wordt daadwerkelijk toezichtdata gedeeld met andere toezichthoudende instanties. Het delen vindt plaats binnen de geldende regels van de AVG. In 2022 zijn wij eveneens gestart met het ontwikkelen van een kwaliteitsapplicatie ten behoeve van de kwaliteitseisen VTH. De applicatie maakt het mogelijk om te monitoren en waar nodig bij te sturen door input te leveren voor ons opleidingsplan. Tenslotte is verder gewerkt aan de implementatie voor het automatisch verwerken van gegevens rondom uitvoeringsprogramma en de daaraan verbonden financiële verrekening en verantwoording. De afronding daarvan wordt voorzien in 2023.

34

Rechtmatigheid Normenkader en controleprotocol Het Algemeen Bestuur heeft haar vergadering van 13 oktober 2022 het controleprotocol 2022 vastgesteld. Het protocol heeft als doel nadere aanwijzingen te geven aan de accountant over de reikwijdte van de accountantscontrole. Daarin heeft het Algemeen Bestuur de daarbij te hanteren goedkeurings- en rapporteringstoleranties voor de controle van de jaarrekening aangegeven. Deze sluiten aan bij het wettelijk minimum. Tabel 7

Goedkeurings-

Goedkeurend

Beperking

Oordeel-

tolerantie Fouten in de jaarrekening

Afkeurend

onthouding ≤ 1%

>1% - <3%

-

≥ 3%

≤ 3%

>3% - <10%

≥ 10%

-

(% van de lasten) Onzekerheden in de controle (% van de lasten)

De percentages worden steeds genomen van de totale begrote programmalasten na de laatste begrotingswijziging. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur als maatstaf gesteld, dat de accountant bij de uitvoering van de accountantscontrole elke fout of onzekerheid boven de € 25.000 rapporteert (rapporteringstolerantie). Overhead Het Besluit Begroting en Verantwoording schrijft voor in de programmaverantwoording een apart overzicht “overhead” op te nemen. Aan de detaillering van dit overzicht worden door het BBV geen eisen gesteld, met uitzondering van de bepaling dat er minimaal een scheiding moet zijn tussen de lasten en de baten. Dit overzicht is hieronder in tabel 8 weergegeven. Tabel 8 Begroting

Lasten 2 Coordinatiecentrum Baten 5 Overhead Resultaat

Taakveld

0.4 overhead 0.4 overhead

2022

2022 2022 2022 2022 2022 AdministraPrimaire tieve Begrotings- Bijgestelde Realisatie begroting 2022 wijziging wijziging PVA begroting 2022 2022 Saldo € 1.092.000 € 68.000 € 104.000 € 1.196.000 € 1.027.000 € 169.000 € €

1.092.000 € €

68.000 € €

€ -104.000 €

1.152.000 € 1.170.000 € -44.000 € 143.000 €

Toelichting De werkelijke lasten en baten zijn lager uitgekomen dan de begroting. Een nadere toelichting op deze lasten en baten en de lasten, baten en reserve mutatie in zijn algemeenheid zijn opgenomen in de jaarrekening 2022, hieronder.

35

-18.000 187.000

4 Jaarrekening 2022 4.1 Balans inclusief toelichting Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen

De jaarrekening is opgemaakt volgens de verslaglegginsvoorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) provincies en gemeenten. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het betreffende balansonderdeel anders is vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar, nemen we in acht indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Personeelslasten rekenen we in principe toe aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Er geldt echter een formeel verbod om voorzieningen of schulden op te nemen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Daarom rekenen we sommige personele lasten toe aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Hierbij moet worden gedacht aan componenten als overlopende verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume, wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming.

Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties), dan moeten we wel een verplichting opnemen. Balans Vaste activa De RUD LN heeft geen vaste activa eind 2022. Vlottende activa Vorderingen De vorderingen hebben we gewaardeerd tegen de nominale waarde. Liquide middelen en overlopende posten De liquide middelen en de overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vlottende passiva De vlottende schulden en de overlopende passiva hebben we eveneens opgenomen tegen de nominale waarde.

36

Tabel 9

(bedragen x € 1.000)

BALANS RUD LN 2022 31-12-2022 31-12-2021

Vaste activa Totaal vaste activa

31-12-2022 31-12-2021

Vaste passiva €

-

€

-

Eigen vermogen - Bestemmingsreserves - Resultaat voor bestemming

€ €

211 € 135 €

211 -

Totaal eigen vermogen

€

346 €

211

Vlottende passiva 92 Netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan 700 één jaar - Overige schulden

€

107 €

91

Totaal netto-vlottende schulden 792 met een rente-typische looptijd korter dan één jaar

€

107 €

91

€ €

436 € 563 €

775 -

Totaal overlopende passiva

€

999 €

775

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen € - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een looptijd korter dan één jaar € - Overige vorderingen €

92 € 1.000 € €

Totaal uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan €

1.092 €

Liquide middelen - Banksaldi BNG

€

83 €

Totaal liquide middelen

€

83 €

84 Overlopende passiva - Nog te betalen lasten 84 - Overlopende passiva art. 49

Overlopende activa - Vooruitbetaalde kosten - Nog te ontvangen baten - Belastingvorderingen - Overig

€ € € €

21 163 93 -

€ € € €

201 -

Totaal overlopende activa

€

277 €

201

Totaal vlottende activa

€

1.452 €

1.077 Totaal vlottende passiva

€

1.106 €

866

Totaal activa

€

1.452 €

1.077 Totaal passiva

€

1.452 €

1.077

Toelichting op de balans per 31 december 2022 Activa Vaste activa Per 31 december 2022 bevindt zich geen vaste activa op de balans van RUD LN. Vlottende activa Uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar. De post uitzettingen met een rente-typische looptijd korter dan één jaar wordt onderscheiden in:

37

Tabel 10 Omschrijving

Nominale waarde 31 december 2022

Voorziening oninbaarheid

Boekwaarde 31 december 2022

Boekwaarde 31 december 2021

Vorderingen op openbare lichamen

€ 92

€-

€ 92

€ 92

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente-typische looptijd korter dan één jaar

€ 1.000

€-

€ 1.000

€ 700

€-

€-

€-

€-

€ 1.092

€-

€ 1.092

€ 792

(bedragen x € 1.000)

Overige vorderingen Totaal

Vorderingen op openbare lichamen € 92.000 Op 31 december van het boekjaar stonden de gefactureerde kosten voor verleende dienstverlening met betrekking tot mei tot en met september 2022 van bepaalde partners nog open. Ook stond er een vordering op Omgevingsdienst NL open van € 30.000 betreffende de bijdrage voor de werkzaamheden op cluster 5, REV-informatieverstrekking. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente-typische looptijd korter dan één jaar € 1.000.000 Dit betreffen de overtollige middelen die op 31 december 2022 in de vorm van een rekening-courantverhouding bij het Rijk zijn afgestort. Voor nadere informatie over de uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente-typische looptijd korter dan één jaar verwijzen wij naar paragraaf 3.2 Financiering van het jaarverslag, waar het schatkistbankieren wordt toegelicht. Liquide middelen € 83.000 Tabel 11 Omschrijving

Boekwaarde 31 december 2022

Boekwaarde 31 december 2021

Banksaldo BNG

€ 83

€ 84

Totaal

€ 83

€ 84

(bedragen x € 1.000)

Overlopende activa € 277.000 De overlopende activa is te onderscheiden in de volgende posten: Tabel 12 Omschrijving

Boekwaarde 31 december 2022

Boekwaarde 31 december 2021

Vooruitbetaalde kosten

€ 21

€0

Nog te ontvangen baten

€ 163

€ 201

Belastingvorderingen

€ 93

€0

Overige

€0

€0

Totaal

€ 277

€ 201

(bedragen x € 1.000)

38

Als vooruitbetaalde kosten zijn de in 2022 betaalde kosten voor de Via-tool opgenomen met een licentieperiode tot 31 augustus 2023. Net als het abonnement voor de website over het eerste kwartaal van 2023. Onder de nog te ontvangen baten zijn opgenomen de nog te factureren bedragen met betrekking tot de uitwisseling van diensten over de periode oktober tot en met december 2022, de bereikbaarheidsregeling van het vierde kwartaal 2022 en nog terug te ontvangen pensioenlasten. Tenslotte is er nog sprake van een balanspost belastingvorderingen. Dit betreft de aangifte BTW over het 4e kwartaal 2022 met een waarde van ruim € 93.000.

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen € 346.000 Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Tabel 13 Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31 december 2022

Algemene reserve

Boekwaarde 31 december 2021

€-

€-

Bestemmingsreserves

€ 211

€ 211

Gerealiseerd resultaat

€ 135

€-

Totaal

€ 346

€ 211

Het verloop van de bestemmingsreserve in 2022 wordt in het hierna opgenomen overzicht van de reserve weergegeven. Tabel 14 Onttrekkingen

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Vermindering ter dekking van afschrijvingen

Boekwaarde 31 december 2022

€-

€-

€-

€-

€ 211

€-

€-

€-

€-

€ 211

Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31 december 2021

Toevoegingen

Bestemmingsreserve

€ 211

€ 211

VTH-systeem Totaal

Er waren onttrekkingen begroot uit de bestemmingsreserve, voor zowel de resterende implementatiekosten van het nieuwe VTH-systeem als de hosting en licentiekosten ter hoogte van samen circa € 65.000. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur op 12 december 2022 definitief ingestemd met de begrotingswijziging plan van aanpak doorontwikkeling ODLN, waarbij € 54.000 gedekt zou worden uit de bestemmingsreserve. 39

In werkelijkheid zijn er geen facturen gestuurd vanuit SGIV, omdat de stuurgroep nog in onderhandeling is over een mogelijke schadevergoeding, die voortvloeien uit de gap analyse. Hierop kan het bedrag aangepast worden. Tenslotte bleek een werkelijke bijdrage aan de uitwerking van het plan van aanpak doorontwikkeling ODLN in 2022 nog niet nodig te zijn. Hierdoor hebben er in werkelijkheid geen onttrekkingen plaatsgevonden In 2022 is het voorlopig resultaat niet verrekend met de bijdragen van de partners maar wordt voorgesteld om het resultaat te storten in een te vormen algemene reserve. Het gerealiseerde resultaat voor bestemming is € 135.000. Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar € 107.000 Tabel 15 Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31 december 2022

Boekwaarde 31 december 2021

Overige schulden

€ 107

€ 91

Totaal

€ 91

€ 91

Op 31 december van het boekjaar bestond er nog een crediteurenschuld van € 107.000. Inmiddels is het volledige bedrag afgewikkeld. Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume € 436.000 Tabel 16 Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31 december 2022

Boekwaarde 31 december 2021

Nog te betalen lasten

€ 436

€ 775

Totaal

€ 436

€ 775

De nog te betalen lasten hebben met name betrekking op de kosten van uitwisselingswerkzaamheden die van oktober tot en met december 2022 hebben plaatsgevonden, voor een bedrag van ruim € 236.000. Daarnaast is een bedrag van ruim € 114.000 opgenomen voor de nog te betalen loonkosten voor de uitvoeringseenheid Roermond over 2022. Verder is de doorbetaling REV bijdrage aan de partners opgenomen voor bijna € 25.000. De doorbetaling van de wachtdienstvergoeding over 2022 waar nog geen facturen voor waren ontvangen zijn hier ook opgenomen. Tenslotte zijn er nog enkele te betalen kosten opgenomen voor facturen van cursussen en andere opdrachten waarvan de facturen nog niet waren ontvangen in 2022.

40

De voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van Europese overheidslichamen, het Rijk en overige Nederlandse overheidslichamen € 563.000 Het verloop in 2022 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven: Tabel 17 Omschrijving (bedragen x € 1.000)

Saldo

Ontvangen

Bestedingen

Terug-

Saldo

31

bedragen

/ vrijgevallen

betalingen

31 december

december

bedragen

2022

2021 Specifieke Uitkering InterBestuurlijk

€-

€ 173

€ 12

€-

€ 161

€-

€ 414

€ 12

€-

€ 402

€-

€ 587

€ 24

€-

€ 563

Programma VTH (SPUK IBP) E93 Specifieke Uitkering Toezicht en Handhaving Energiebesparingsplicht (SPUK THE) F21 Totaal

Het betreft twee specifieke uitkeringen die via de SISA verantwoording zijn verantwoord, zie hiervoor bijlage 4.

41

4.2 Overzicht van baten en lasten inclusief toelichting In het onderstaande overzicht van baten en lasten zijn de lasten en baten 2022 opgenomen. Tevens is aangegeven op welk taakveld de baten en lasten betrekking hebben. Na de tabel volgen de toelichtingen. Tabel 18 Taakveld

Lasten 1 Programmauitvoering Basis- en milieutaken Projecten Wabotaken 2 Coordinatiecentrum 3 Onvoorzien 4 Vennootschapsbelasting 7 Betalingsverkeer Totaal lasten Baten 5 Programmauitvoering Bestuurskosten Overhead Onvoorzien Basis en milieutaken Projecten Wabotaken Wabotaken Totaal baten Resultaat Resultaat voor bestemming 6 Onttrekking reserve Resultaat te bestemmen

2022

primaire begroting

2022

2022 2022 2022 2022 2022 Administra Begrotingswij tieve Begrotings ziging 2022 wijziging Begrotingswij wijziging Bijgestelde Realisatie UE dekking 2022 ziging PVA SPUK THE begroting 2022 2022 Saldo

7.4 milieubeheer 7.4 milieubeheer 8.3 wonen en bouwen 0.1 bestuur 0.4 overhead 0.8 overige baten en lasten 0.9 vpb 0.5 Treasury

€ € € € € € € € €

771.000 € € 103.000 € 21.000 € 1.092.000 € 50.000 € € € 2.037.000 €

€ 35.000 € € € € € € € -69.000 € 68.000 € € € € € € € -69.000 € 103.000 €

0.1 bestuur 0.4 overhead 0.8 overige baten en lasten 7.4 milieubeheer 7.4 milieubeheer 8.3 wonen en bouwen 8.3 wonen en bouwen

€ € € € € € € €

21.000 € 1.092.000 € 50.000 € 741.000 € € 103.000 € € 2.007.000 €

€ -8.000 € € -61.000 € € € € -69.000 €

€ € €

-30.000 € 30.000 € €

-

0.10 mutaties reserves

68.000 68.000 €

€ -35.000 € € 35.000 € € €

2022

€ € 161.000 € € € 104.000 € -50.000 € € € 54.000 € 161.000 €

806.000 € 462.000 € 161.000 € 40.000 € 103.000 € 104.000 € 21.000 € 26.000 € 1.196.000 € 1.027.000 € € € € € € € 2.287.000 € 1.659.000 €

344.000 121.000 -1.000 -5.000 169.000 628.000

€ € € € € 161.000 € € € € 161.000 €

21.000 € 21.000 € 1.152.000 € 1.170.000 € 50.000 € 50.000 € 681.000 € 400.000 € 161.000 € 49.000 € 103.000 € 104.000 € € € 2.168.000 € 1.794.000 €

-18.000 281.000 112.000 -1.000 374.000

-119.000 € 119.000 € €

254.000 -119.000 135.000

-

-54.000 € 54.000 € €

-

€ € €

Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Hieronder de verklaring geven van de verschillen tussen begroting en realisatie. Lasten 1. Programma uitvoering Basis- en milieutaken +/+ € 344.000 • De medewerker van de uitvoeringseenheid wordt sinds 2021 op dezelfde wijze ingezet voor uitwisseling van werkzaamheden als de overige RUD taken. In de bestuursrapportage 2022 is al kenbaar gemaakt dat de vraag voor ondersteuning achterbleef, waar tegenover stond dat er veel ontwikkelingen en projecten kwamen die intensieve capaciteit vergen. De capaciteit is daarom deels ingezet op projecten, zoals de omzetting van inrichtingen naar MBA’s en het geven van in company trainingen. Om de kosten te dekken is een begrotingswijziging voorgesteld en geaccordeerd.

42

135.000 € € 135.000 €

•

•

• •

Wat betreft de kosten, waren deze begroot op circa € 115.000. De werkelijke kosten zijn net iets lager uitgekomen op € 114.000. Hierdoor is een voordeel van € 1.000 ontstaan op de lasten. De uitwisseling van capaciteit op basismilieutaken is uitgekomen op circa € 220.000. Dit is € 280.000 lager dan begroot. Door de krapte op de arbeidsmarkt zijn vacatures moeilijker in te vullen. Dit maakt dat meer partners zelf hebben ingehuurd. Deze productie wordt als eigen productie opgevoerd. Voor de aansluiting op Inspectieview Milieu was rekening gehouden met incidentele aansluitkosten van € 10.000. De werkelijke kosten bleken echter te bestaan uit projectkosten en inrichtingskosten van beide € 10.000. Doordat de aansluiting iets later is gerealiseerd dan ingeschat zijn de structurele kosten later ingegaan. Hierdoor is er per saldo een nadeel van circa € 7.000 ontstaan. Er is een overschot van circa € 5.000 ontstaan op de bereikbaarheidsdienst. In werkelijkheid zijn er minder calls geweest dan ingeschat. Deze calls worden naar de partners doorbelast en komen daarmee ook tot uitdrukking in lagere baten. Tenslotte was er een bedrag geraamd voor de incidentele bijdrage voor de implementatie kosten, de resterende 20% vanuit 2021, voor het nieuwe VTH systeem ter hoogte van circa € 30.000.

Daarnaast was de resterende 20% beheerkosten vanuit 2021 en de beheerkosten voor 2022 voor het nieuwe VTH systeem ter hoogte van samen circa € 35.000 geraamd. In 2022 zijn er echter geen facturen gestuurd, omdat de stuurgroep nog in onderhandeling is over een mogelijke schadevergoeding, die voortvloeit uit de gap analyse. Hierop kan het bedrag aangepast worden. Gezien deze kosten gedekt zouden worden uit de bestemmingsreserve VTH-systeem en er onzekerheid en onduidelijkheid over het uiteindelijk te betalen bedrag bestaat, heeft er ook geen onttrekking uit de reserve plaats gevonden. Er zijn dus geen kosten ter hoogte van circa € 65.000 gemaakt voor het VTH systeem.

Projecten +/+ € 121.000 In de bestuursrapportage was al aangekondigd dat er een specifieke uitkering toezicht en handhaving energiebesparingsplicht (SPUK THE) beschikbaar gesteld zou worden door het Ministerie. Op dat moment was er een projectplan in voorbereiding. Op 13 oktober 2022 heeft het Algemeen Bestuur ingestemd om de aanvraag voor SPUK THE in te dienen. Daar lag een concept planning (voor de jaren 2022 tot en met 2026) aan ten grondslag. Op basis van dat concept is een begrotingswijziging doorgevoerd, waarbij zowel de kosten als de baten verhoogd werden met € 161.000. In november is de definitieve aanvraag ingediend met een daarbij horend aangepast projectplan. In dat projectplan heeft een verschuiving van de kosten tussen de jaren plaatsgevonden. De inschatting van de kosten over 2022 kwamen daarbij uit op ruim € 22.500. De werkelijke kosten voor het project SPUK THE zijn uitgekomen op circa € 12.000. Bestaande uit bijna € 8.000 aan externe kosten, waaronder het opstellen van het plan van aanpak en € 4.000 aan ondersteunende inzet vanuit de medewerkers van het coördinatiecentrum. Deze kosten zijn verantwoord onder de reguliere kosten van het coördinatiecentrum, overhead. Als tweede is hier het project specifieke uitkering interbestuurlijk programma (SPUK IBP) op verantwoord. Dit project is eind 2022 opgestart.

Op 14 november is hiervoor de aanvraag ingediend ter hoogte van in totaal € 520.654 voor de periode eind 2022 tot en met eind 2023. De baten en lasten konden niet meer in de begroting worden opgenomen. Voor SPUK

43

IBP zijn de eerste werkzaamheden in 2022 verricht. Hier zijn voornamelijk opleidingskosten en uren onder verantwoord en aanlevering van documenten verzorgd door de medewerkers van het coördinatiecentrum. De totaal verantwoorde kosten zijn daarmee uitgekomen op circa € 12.000, bestaande uit circa € 8.000 aan externe kosten voor inzet in de opleidingen, € 1.000 aan opleidingskosten verantwoord onder het reguliere opleidingsbudget onder het coördinatiecentrum en € 3.000 aan inzet vanuit de medewerkers van het coördinatiecentrum, verantwoord onder de reguliere kosten van het coördinatiecentrum overhead. Tenslotte is hier het project REV op verantwoord. Vanuit het “interbestuurlijke Meerjarenagenda Versterking Omgevingsveiligheid 2021 – 2024 (cluster 5)" is aan de Omgevingsdiensten gevraagd om voor het bevoegd gezag data te valideren in het Register Externe Veiligheidsrisico's (REV). Vanuit I&W is data vanuit het RRGS omgezet naar het REV. Deze geconverteerde data diende gecontroleerd te worden en akkoord bevonden te worden. Voor deze activiteit werd een bijdrage beschikbaar gesteld. De kosten voor de invoering betroffen circa € 25.000. Deze werden gecompenseerd met de bijdrage. Voor deze drie projecten samen zijn de subsidies, de baten, in totaal dan ook circa € 49.000 geweest.

De kosten zijn dus deels verantwoord onder het budget coördinatiecentrum, overhead en voor € 40.000 onder projecten. Wabotaken -/- €1.000 De uitwisseling van werkzaamheden op de WABO taken kwam nagenoeg overeen met de begroting. 2. Coördinatiecentrum Coördinatiecentrum, bestuur -/- € 5.000 De werkelijke accountantskosten zijn circa € 5.000 hoger uitgekomen dan begroot. Enerzijds komt dit doordat er nog meerwerk over de controle boekjaar 2021 is afgerekend, anderzijds doordat de opdracht voor boekjaar 2022 door aanvullende regelgeving iets hoger is uitgevallen van begroot. Coördinatiecentrum, overhead +/+ € 169.000 De kosten waren begroot op € 1.196.000. In werkelijkheid zijn de kosten uitgekomen op € 1.027.000. Het overschot van € 169.000 is als volgt te verklaren: • In 2022 is het werk voor het plan van aanpak doorontwikkeling ODLN nog voornamelijk verricht door interne capaciteit. Er is een eerste beleidsplan vastgesteld. Bij deze vaststelling is echter ook aangegeven dat de probleem- en risico analyse nog aangepast moet worden. Tevens is aangegeven dat het beleidsplan voor een kortere termijn werd vastgesteld. In 2023 wordt deze verder geactualiseerd, mede ook omdat de LHSO hierin nog opgenomen moet worden. De externe begeleiding, geraamd voor 2022, is hierdoor nog niet ingezet. Ook is de actualisatie van de producten- en dienstencatalogus (PDC) in 2023 opgestart.

De externe inzet is voornamelijk gericht op de programmacoördinator en enkele ondersteuning aan de werkgroepen. Het budget voor de ontwikkeling van het EVP dashboard is wel nagenoeg gebruikt. Hierdoor is er uiteindelijk voor het plan van aanpak in 2022 circa € 128.000 minder uitgegeven dan begroot. Diverse kosten zullen mogelijk nog wel in 2023 gemaakt worden.

44

• •

•

•

Doordat er sinds COVID-19 veel meer hybride gewerkt wordt, was het nog niet nodig om in werkplekuitbreidingen te voorzien. Hierdoor zijn de kosten circa € 6.000 lager uitgevallen dan begroot. In 2022 is er veel ingezet op opleidingen. Zo zijn er acht trainingen afgenomen van de ODNL Academie, één van de Energy academie en één van de Academie fysieke leefomgeving. Daarnaast zijn er diverse trainingen door onze RUD academie verzorgd en een tweetal trainingen door de NVWA in het kader van het project GebiedsgerichtHandhaven Mest (GGH). Gezien de werkdruk is het voor medewerkers echter niet altijd mogelijk om een training te volgen en trainingen moeten gezien de vraag soms meer dan een half jaar van tevoren worden gepland. Bovenstaande heeft erin geresulteerd dat dit jaar het budget goed is ingezet, waarbij er nog sprake is van een niet besteed deel van circa € 11.000. De capaciteit bij het coördinatiecentrum bestaat deels uit “eigen formatie” en deels uit inhuurcontracten, zoals bijvoorbeeld de functionaris gegevensbescherming en communicatieadviseur. In werkelijkheid is er iets minder inzet geweest dan begroot waardoor er een onderschrijding is ontstaan van circa € 19.000. Tenslotte zijn er nog kleinere onderschrijdingen ontstaan. Zo is er minder budget uitgegeven aan communicatie, aan vervanging van laptops en telefoons en net iets minder aan contributies en donaties.

Samen heeft dit geresulteerd in een onderschrijding van circa € 5.000.

3. Onvoorzien € 0 Voor onvoorzien was een bedrag van € 50.000 gereserveerd. Op 13 oktober 2022 is een conceptbegrotingswijziging aan het Algemeen Bestuur voorgelegd voor het plan van aanpak doorontwikkeling ODLN. In dit voorstel is een wijziging opgenomen om € 50.000 toe te kennen aan het incidentele budget voor de uitvoering van het plan. Na een zienswijze procedure heeft het Algemeen Bestuur op 12 december 2022 de begrotingswijziging definitief vastgesteld. Daarmee is het budget onvoorzien overgeheveld en toegevoegd aan het plan van aanpak, onder advieskosten coördinatiecentrum, overhead. 4. Vpb € 0 Bij het opstellen van het inrichtingsplan is fiscaal advies ingewonnen. De conclusie hiervan is dat de RUD geen vennootschapsbelasting hoeft te betalen aangezien a) de RUD geen winstdoelstelling heeft, b) de kosten via een vaste verdeelsleutel worden verrekend en c) eventuele overschotten aan het eind van het jaar normaliter worden teruggegeven aan deelnemers. 5. Baten De baten waren in 2022 als volgt onderverdeeld:

45

Tabel 19 Onderdeel

A Coördinatiecentrum

Taakveld

0.1 Bestuur

Begroot

Gerealiseerd

Saldo

bedrag na

bedrag voor

(begroot

wijziging

resultaat-

versus

bestemming

gerealiseerd)

€ 21.000

€0

€ 21.000

Verdeelsleutel

Vast: inwoneraantal

0.4 Overhead

€ 1.152.000

€ 1.170.000

-/- € 18.000

Vast: inwoneraantal

Onvoorzien

0.8 Overige baten

€ 50.000

€ 50.000

€0

en lasten

Vast: inwoneraantal

Meetapparatuur

7.4 Milieubeheer

€ 79.000

€ 79.000

€0

B Uitvoeringseenheid

7.4 Milieubeheer

€ 55.000

€ 58.000

- /- € 3.000

C

7.4 Milieubeheer

€ 39.000

€ 39.000

€0

7.4 Milieubeheer

€ 500.000

€ 221.000

€ 279.000

Vast: inwoneraantal Werkelijke afname

Beschikbaarheidsregeling

D Uitwisseling capaciteit

Vast: evenredig Werkelijke afname

8.3 Wonen en

€ 103.000

€ 104.000

-/- € 1.000

bouwen

Werkelijke afname

E

Bereikbaarheidsregeling

7.4 Milieubeheer

€ 8.000

€ 3.000

€ 5.000

F

Projecten

7.4 Milieubeheer

€ 161.000

€ 49.000

€ 112.000

€ 2.168.000

€ 1.794.000

€ 374.000

Werkelijke afname

Totaal

Eenmalig

Toelichting A coördinatiecentrum: Op overhead is te zien dat er € 18.000 meer aan baten is gerealiseerd dan begroot. Dit verschil wordt veroorzaakt door twee afwijkingen: • De kosten voor de EVP trajecten zijn in werkelijkheid € 4.000 hoger uitgekomen. Deze kosten zijn conform afspraak ook doorbelast aan de betreffende partners. • Voor het project Squit 20/20 zijn een projectleider en test coördinator ingehuurd. Deze kosten worden doorbelast aan het project SGIV. In werkelijkheid zijn de kosten circa € 14.000 hoger uitgekomen en daarmee ook de doorbelasting. B uitvoeringseenheid De werkelijke afname productie 2022 is net iets hoger uitgekomen dan ingeschat na bijstelling in de bestuursrapportage. Hierdoor zijn de inkomsten € 3.000 hoger uitgekomen. D Uitwisseling capaciteit De uitwisseling van capaciteit was voor de basis en milieutaken geraamd op € 500.000. Voor de Wabo-taken was de uitwisseling geraamd op € 103.000. De kosten voor de werkelijke uitwisseling is voor de milieutaken uitgekomen op € 221.000 en voor de Wabo-taken op € 104.000. Deze kosten zijn aan de deelnemers doorberekend.

46

Dit is gebeurd op basis van daadwerkelijke afname en de door het Algemeen Bestuur vastgestelde uurtarieven. E bereikbaarheidsregeling Het werkelijke aantal calls met betrekking tot de bereikbaarheidsregeling zijn lager geweest dan begroot. Hierdoor zijn zowel de kosten als de doorbelasting circa € 5.000 lager. Projecten Zoals bij de lasten reeds vermeld zijn hier drie projecten op verantwoord. SPUK IBP, SPUK THE en REV. Alleen voor het project SPUK THE kon, in de tijd, nog een begrotingswijziging worden opgesteld. Op dat moment was ingeschat dat er circa € 161.000 aan kosten in 2022 zouden worden gemaakt. Deze kosten zouden gedekt kunnen worden uit de specifieke uitkering. De andere twee projecten waren niet voorzien. In werkelijkheid zijn de kosten voor deze drie projecten gezamenlijk uitgekomen op € 49.000. 6. Mutatie reserve In de begroting waren drie onttrekking uit de bestemmingsreserve voorzien: • SGIV: primair was er € 30.000 voor de hosting en licenties van het nieuwe VTH-systeem begroot. In de bestuursrapportage is een wijziging doorgevoerd, doordat 20% van de implementatiekosten over 2021 nog niet aan ons waren gefactureerd. Hierdoor is rekening gehouden met € 35.000 hogere kosten, gedekt door een onttrekking uit de bestemmingsreserve.

• PVA: het Algemeen Bestuur heeft op 12 december 2022 definitief ingestemd met de begrotingswijziging plan van aanpak, waarvoor als dekking € 54.000 vanuit de bestemmingsreserve werd gebruikt. In werkelijkheid zijn er geen facturen gestuurd vanuit SGIV. Vandaar dat er geen onttrekking uit de reserve heeft plaats gevonden. Doordat het werk voor het plan van aanpak doorontwikkeling ODLN in 2022 nog voornamelijk verricht is met interne capaciteit zijn de kosten lager uitgekomen, waardoor een onttrekking aan de reserve niet nodig bleek. 7. Betalingsverkeer € 0 Bij de opstelling van de begroting was geen rekening gehouden met kosten voor betalingsverkeer. Gezien deze kosten betrekking hebben op een ander taakveld, 0. Treasury, is deze apart opgenomen. De werkelijke kosten hiervoor waren ongeveer € 59.

47

Toelichting op het resultaat Het resultaat van de RUD LN sluit op afgerond € 135.000 voordelig. Dit resultaat wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in 2022 de inzet voor het plan van aanpak doorontwikkeling ODLN met interne capaciteit is opgepakt en enkele onderdelen nog in 2023 verder moeten worden uitgewerkt.

4.3 Overzicht van incidentele baten en lasten inclusief toelichting In het onderstaande overzicht staan de incidentele baten en lasten. Tabel 20 Incidentele lasten en baten

Taakveld

Lasten 1 Uitvoering Coordinatiecentrum Totaal incidentele lasten

7.4 milieubeheer 0.4 overhead

Baten 5 Programmauitvoering Totaal incidentele baten

7.4 milieubeheer

Resultaat Resultaat voor bestemming ontrekking reserve Resultaat na bestemming

0.10 mutaties reserves

2022

2022 2022 2022 2022 2022 AdministraPrimaire tieve Begrotings- Bijgestelde Realisatie begroting 2022 wijziging wijziging PVA begroting 2022 2022 Saldo € € 31.000 € € 31.000 € 33.000 € 2.000 € 104.000 € 104.000 € 45.000 € -59.000 € € 31.000 € 104.000 € 135.000 € 78.000 € -57.000

€ €

€ € €

-

€ €

-

€

€ -31.000 € 30.000 € 35.000 € 30.000 € 4.000 €

-

€ €

-104.000 € 54.000 € -50.000 €

-

€ €

37.000 € 37.000 €

37.000 37.000

-135.000 € 119.000 € -16.000 €

-41.000 € € -41.000 €

94.000 -119.000 -25.000

De incidentele baten en lasten 2022 bestaan uit: Milieubeheer: 1. Project REV. Dit project was niet begroot. De werkelijke baten en lasten zijn € 25.000; 2. Project SPUK IBP. Dit project was ook niet begroot. De werkelijke lasten zijn € 8.000, de baten € 12.000. Overhead: 1. Project PVA doorontwikkeling ODLN. De kosten waren geraamd op € 104.000. De werkelijke lasten zijn € 45.000. Reserve: 1. Kosten VTH-systeem. De incidentele lasten waren begroot op € 31.000 en een onttrekking uit de reserve was begroot op € 65.000. In werkelijkheid zijn er geen kosten geweest en heeft er geen onttrekking plaatsgevonden. 2. Project PVA doorontwikkeling ODLN. Als dekking werd een onttrekking van € 54.000 uit de reserve geraamd. Doordat de kosten lager zijn uitgevallen heeft er geen onttrekking plaatsgevonden.

48

4.4 Overzicht van reserves en voorzieningen In de financiële verordening is vastgelegd dat in de begroting en jaarrekening een overzicht wordt opgenomen van reserves en voorzieningen. Het overzicht bevat criteria voor de vorming en besteding ervan. Bestemmingsreserve VTH-systeem Tabel 21

Vorming

Bestedingsdoel

(bedragen x € 1.000)

Realisatie omvang

Bijgestelde begrote

Begroting omvang

Daadwerkelijke storting /

Realisatie omvang

1-1-2022

storting / Onttrekking

31-12-2022

onttrekking 2022

31-12-2022

€ 92

-/- € 0

€ 211

2023 Resterende middelen

Bijdrage deel implementatie-

vrijkomend bij beëindiging

kosten nieuw VTH-systeem.

€ 211

-/- € 119

bestuursovereenkomst

Er was een onttrekking begroot ter hoogte van € 119.000 voor het restant bedrag aanschaf en implementatie, hosting en licenties van het VTH-systeem en een bijdrage in de kosten van het plan van aanpak doorontwikkeling ODLN. In werkelijkheid zijn er geen kosten gemaakt. Hierdoor heeft er geen daadwerkelijke onttrekking uit de reserve plaatsgevonden. Ultimo 2022 resteert daarom nog € 211.000 in de bestemmingsreserve. Algemene reserve In 2022 is er nog geen algemene reserve gevormd. Aan het Algemeen Bestuur wordt wel voorgesteld om na vaststelling van de jaarrekening tot resultaatbestemming over te gaan en het resultaat incidenteel te storten in een te vormen algemene reserve. Voorzieningen Conform begroting zijn er geen voorzieningen gevormd in 2022. Per 1 januari 2022 is het mogelijk om bovenwettelijke vakantie0uren te sparen. Voor dit ‘verlofsparen’ dient een voorziening te worden gevormd. In 2022 is hier binnen de RUD LN geen sprake van, waardoor er nog geen voorziening gevormd hoefde te worden. In de toekomst zal dit mogelijk wel het geval zijn.

49

4.5 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de RUD LN. Het voor de RUD LN toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000. De leden van het Dagelijks Bestuur en Algemeen bestuur van de RUD LN vallen onder het begrip topfunctionaris als bedoeld in de WNT, maar ontvangen van de RUD LN geen bezoldiging. De directeur van de RUD LN moet eveneens worden aangemerkt als topfunctionaris volgens de WNT. Van elke topfunctionaris (verplichte melding) en van elke andere functionaris, die in het betreffende jaar een totale bezoldiging heeft ontvangen hoger dan de maximale bezoldigingsnorm, moet de RUD LN volgens de WNT het volgende opnemen. Tabel 22a Topfunctionarissen Functie periode vanaf 1-1-2022

Naam

Partner

Voorzitter AB lid / DB lid

Dhr. T. Snijckers

Maasgouw

€0

AB lid / DB lid tot 07-07-2022

Mevr. de Boer

Roerdalen

€0

AB lid tot 07-07-2022

Dhr. C. Vervoort

Venray

€0

AB lid tot 07-07-2022

Mevr. D. Schmalschläger

Leudal

€0

AB lid tot 07-07-2022

Dhr. Peperzak

Gennep

€0

AB lid tot 07-07-2022

Dhr. R. Evers

Roermond

€0

AB lid tot 07-07-2022

Dhr. S. Peeters

Venlo

€0

Plv. DB lid tot 07-07-2022

Dhr. R. Wanten

Peel en Maas

€0

Huidig AB lid / DB lid

Dhr. T. Kuipers

Horst aan de Maas

€0

Huidig AB lid / DB lid vanaf 07-07-2022

Dhr. T. Verhaegh

Venlo

€0

Huidig AB lid / DB lid vanaf 07-07-2022

Dhr. E. van Daal

Venray

€0

Huidig AB lid

Mevr. M. Pelzer

Bergen

€0

Huidig DB lid vanaf 07-07-2022

Mevr. M. Pelzer

Bergen

€0

Huidig AB lid

Dhr. J. Smits

Roerdalen

€0

Huidig AB lid

Dhr. R. Wanten

Peel en Maas

€0

Huidig AB lid

Mevr. H Wijers

Leudal

€0

Huidig AB lid

Dhr. W. Gradisen

Mook en Middelaar

€0

Huidig AB lid

Mevr. B. op de Laak

Nederweert

€0

Huidig AB lid

Provincie Limburg

€0

Huidig AB lid

Mevr. M. Van Toorenburg Dhr. M. Roelofs

Beesel

€0

Huidig AB lid

Dhr. H. Meuwissen

Echt-Susteren

€0

Huidig AB lid

Dhr. P. Stevens

Gennep

€0

Huidig AB lid

Dhr. V. Zwijnenberg

Roermond

€0

Huidig AB lid

Dhr. R. Vlecken

Weert

€0

Directeur

Dhr. K. Joosten

RUD LN

€ 125.636

Bezoldiging 2022

50

Tabel 22b Bezoldiging topfunctionarissen, leidinggevende topfunctionarissen met

dienstbetrekking Gegevens 2022 bedragen x € 1

Dhr. K.G.M.C. Joosten

Functiegegevens

Directeur RUD Limburg Noord

Aanvang en einde functievervulling in 2022

01-01-2022 tot 31-12-2022

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

€ 107.537 € 18.099 € 125.636

€ 216.000

N.v.t. € 125.636

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2021 bedragen x € 1

Dhr. K.G.M.C. Joosten

Functiegegevens

Directeur RUD Limburg Noord

Aanvang en einde functievervulling in 2021

01-01-2021 tot 31-12-2021

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 98.511

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 18.345

Subtotaal

€ 116.856

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging

€ 209.000

€ 116.856

Overige functionarissen In 2022 zijn alle door de RUD LN betaalde salarissen onder deze norm gebleven.

51

4.6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten Het betreft de financiële verplichtingen waarvan de contractduur het boekjaar 2022 overschrijdt. Overeenkomsten waarbij de jaarlijkse totale lasten lager zijn dan € 2.500 zijn niet meegenomen. Tabel 23

Naam opdracht Gastheerschap, onderdeel huurovereenkomst

Leverancier Gemeente Roermond

METT INN Sittard BV Lysias Advies BV CS+ Automatisering

Einddatum contract 31-12-2020 telkens met twee jaar stilzwijgende verlenging. 31-12-2020 telkens met twee jaar stilzwijgende verlenging. Onbepaalde tijd 28-02-2023 01-05-2023 31-12-2023

Bureau Geluid NL CS+ Automatisering Buiten organisatieadvies

31-05-2024 Q2 2023 01-04-2023

Kenniscentrum VTH

01-07-2023

CS+ Automatisering

31-12-2023

Gastheerschap, onderdeel Gemeente Roermond dienstverleningsovereenkomst Hosting website RUD LN Inhuur communicatie adviseur Programma manager Onderhoudscontract database VGM Verlenging opdracht Kalibratie Opstellen EVP database Onderzoek versterken financiële sturing Zelfevaluatie en verificatie kwaliteitscriteria op medewerkersniveau EVP servicecontract

52

Besluit tot vaststelling Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling RUD Limburg Noord, bijeen in haar vergadering van 6 juli 2023. Gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur van 15 juni 2023 aan het Algemeen Bestuur tot vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening 2022.

Besluit: Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 RUD Limburg Noord vast te stellen conform voorliggend ontwerp; Aldus besloten in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van de RUD Limburg Noord op 6 juli 2023.

T.J.C.M. (Tim) Snijckers Voorzitter

K.G.M.C. (Karel) Joosten Secretaris

53

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

54

Bijlage 1 Dashboard RUD LN 2022 Dashboard RUD Aanmaakdatum 8-3-2023

Afgehandelde vergunningaanvragen, OBM en meldingen Activiteitenbesluit per categorie inrichting

74%

13 18

IPPC industrieel

100

200

300

400

500

600

Beoordeling (vormvrije) MER aanmeldnotitie Beoordeling MER rapport 596

van de in het uitvoeringsprogramma geplande uren voor milieucontroles bij bedrijven is besteed

700

OBM Melding activiteitenbesluit

1400

Geplande en gerealiseerde controles

1200

1175 1161 935

1000

Aantal geplande en gerealiseerde uren voor uitvoering van toezicht

800

400 200

11347 11713

Bouwtoezicht 485

256 180

246 101112

101

0 6

152 64

Gepland

Milieutoezicht…

Gerealiseerd

Ketentoezicht

19347

1528

2684 2295

Bodemtoezicht

101

4291 5218 4894

Asbesttoezicht

Administratieve controle

15860

Overig toezicht (o.a.…

Geraamd 246

0

46 hercontroles bij milieuinrichtingen leidden tot bestuursrechtelijke handhaving

485 Bij uitgevoerde controles werd 1 of meerdere overtredingen geconstateerd

Milieutoezicht bij asbestsloop

974

5000

10000

van 6 gemaakt mandaat om de

Uren besteed door uitwisseling

werkzaamheden binnen de gemeenten / provincie stil te leggen

20000

25000

Gepland

In de uitvoeringsprogramma's hebben de gemeenten / provincie dit jaar

180.065 uur geraamd voor de uitvoering

819

2%

waarvan met zware overtredingen

96%

8 Geraamd

van de uren uit de uitvoeringsprogramma's is besteed

157

173.477

89%

van de adviezen is binnen de voorgenomen termijn opgeleverd

Energiecontroles

100% 180 Geraamd

21422

15000

Gerealiseerd keer is door de RUD gebruik

16% van de

22850

42 110

Energietoezicht

0

Geraamd 935

Veranderingsvergunning / ambtshalve wijziging Intrekking ambtshalve

27

85%

Gepland

600

Hercontrole

3

Milieuneutraal

591 609

Volledige controle

Geraamd

20

Intrekking op verzoek

Gerealiseerd

298

27

124

0

Geraamd 357

12

62

Niet-vergunningplichtig

Deelcontrole

5

143

Overig vergunningplichtig

1175

Revisie-/oprichtingsvergunning 20 19

van de milieucontroles bij bedrijven uit het uitvoeringsprogramma is gerealiseerd

63

IPPC agrarisch

Geraamd 1161

Afgehandelde vergunningaanvragen, OBM en meldingen Activiteitenbesluit per type

256

van de adviezen van de RUD is door de colleges overgenomen

Uren besteed door gemeenten / provincie zelf

uren zijn dit jaar binnen de RUD besteed aan werkzaamheden voor de gemeenten / provincie

waarvan

6.665 uren voor meldingen, klachten en ongewone voorvallen 18.809 uren voor milieuspecialismen 4.264 uren voor bouwspecialismen

55

Bijlage 2 Jaarcijfers RUD LN 2022

56

Bijlage 3 Infographic RUD LN

57

Bijlage 4 SISA-Verantwoording Ontvanger

E93

Juridische grondslag

Uitkeringscod e

IenW

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 14-2-2023

Indicator

Indicator Indicator Cumulatieve besteding Eindverantwoording (t/m jaar T) (Ja/Nee)

Regeling specifieke Totale besteding (jaar T) uitkering Interbestuurlijk programma VTH

Aard controle R Indicator: E93/01 € 12.160 Naam activiteit

Indicator

Indicator

Wordt voldaan aan het bepaalde in artikel 6, zesde lid, van de Regeling (ja/nee)

Eindverantwoording (ja/nee)

Aard controle D2 Indicator: F21/04

Aard controle R Indicator: F21/05 Nee

Indicator

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/02 Indicator: E93/03 € 12.160 Nee Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/04 Indicator: E93/05 Indicator: E93/06 1 Deelname werk- en projectgroepen €0 €0 2 Aanleveren van data voor het IPB € 3.010 € 3.010 3 Scholing en opleiding € 9.150 € 9.150 4 Inzicht in de bestaande vormen van bekostiging van de €0 €0 omgevingsdienst 5 Implementatie van de Landelijke Handhavingsstrategie €0 €0 Omgevingswet 6 Uniforme indeling naar risico van zorgbedrijven (risico ranking) 7 Openbaar maken van definitieve handhavingsbeschikkingen €0 €0 Wabo-inspecties 8 Landelijke arbeidsmarktcampagne €0 €0 9 Onderzoek onder het IBP naar belangrijke (transitie)opgaven 10 Eén risicoanalyse en uitvoerings- en handhavingsplan per €0 €0 omgevingsdienst 11 Opstellen en uitvoeren van implementatieprogramma €0 €0 12 Participeren in onderzoek naar mandaten €0 €0 13 Visitatie bij onze omgevingsdienst en meewerken aan evaluatie €0 €0 van de pilots 14 Plan van aanpak voor het inrichten van een systeem van €0 €0 onderzoeken door ILT naar het functioneren van het VTH stelsel

EZK

F21

15 materiele kosten (max 10% van bedrag genoemd in bijlage 2 SPUK, € 523.000) Eenmalige specifieke Besteding (jaar T) uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de energiebesparingsplicht

€0

€0

Cumulatieve besteding Wordt voldaan aan het (t/m jaar T) bepaalde in artikel 6, tweede lid van de Regeling (ja/nee)

58 Aard controle R Indicator: F21/01 € 11.952

Aard controle n.v.t. Indicator: F21/02 € 11.952 Nee

Aard controle R Indicator: F21/03 Ja

Bijlage 5 Risico-inventarisatie nr Benaming risico

inhoud risico

Gevolg

Beheersmaatregel

kans impact

Het risico dat gemeentelijke bezuinigingen De exploitatie van RUD is niet (taakstellend) worden door vertaald naar de Het AB stelt jaarlijks de begroting vast en zal bij (taakstellende) lagere 1 Bezuinigingen gemeentes kostendekkend. De werkorganisatie van exploitatie van de RUD. Dit heeft directe gevolgen bijdragen van deelnemers moeten zorgen een sluitende begroting. RUD zal hierop moeten worden aangepast. 20% voor de exploitatie van de RUD. De uitvoering vindt decentraal plaats, onder aansturing van de deelnemer. Het risico bestaat dat In de DVO (artikel 9, lid 6) is afgesproken dat het Algemeen Bestuur kan Niet naleven van de DVO de gezamenlijke afspraken en procedures Het bestaansrecht van de huidige inrichting besluiten om de directeur de bevoegdheid te geven (waar sprake is van 2 afspraken door onvoldoende worden nageleefd, waardoor de RUD van de RUD LN komt onder druk te staan. contractrisico) om de taakuitvoering over te nemen van de betreffende deelnemeers onvoldoende de uitvoeringskwaliteit kan partij en op kosten van die betreffende partij uit te laten voeren. 5% garanderen. Kennisverlies als gevolg 3 van uitstroom van medewerkers

4

Geen overeenstemming geleverde diensten

Het gevolg kan zijn dat partners Het risico dat RUD essentiële en waardevolle kennis onvoldoende in staat zijn om de afspraken verliest als gevolg van uitstroom van medewerkers. vanuit de DVO na te leven. Het risico is dat de RUD de geleverde onderlinge diensten niet kan doorfactureren omdat er discussie is over de hoogte van de factuur of de kwaliteit van het geleverde werk. Het risico dat de kosten van de ontwikkeling van noodzakelijke ICT-voorzieningen (voornamelijk software) groter zijn dan thans begroot.

De RUD betaalt wel de vergoeding voor de geleverde dienst maar ontvangt niet de bijbehorende inkomsten.

De exploitatie van RUD is niet Kosten ontwikkeling ICT 5 kostendekkend. De organisatie van RUD zal voorzieningen hierop moeten worden aangepast. De opleidingskosten zijn hoger dan begroot Het risico dat de kosten van bijscholing en opleiding en kunnen niet betaald worden uit de 6 Bijscholing medewerkers hoger zijn dan de begrote kosten. reguliere exploitatie of ontwikkelbegroting van RUD. Juridische procedure wordt opgestart door Fouten in Het risico dat de RUD fouten maakt in een 7 een partij die de opdracht niet gegund aanbestedingsprocedure aanbestedingsprocedure heeft gekregen.

In de DVO (artikel 9, lid 6) is afgesproken dat het Algemeen Bestuur kan besluiten om de directeur de bevoegdheid te geven (waar sprake is van contractrisico) om de taakuitvoering over te nemen van de betreffende partij en op kosten van die betreffende partij uit te laten voeren. Hierover zijn afspraken gemaakt in de DVO. Per kwartaal wordt aan afnemers van diensten gerapporteerd welke producten door welke leverancier zijn geleverd en besproken. Bij het opstellen van de begroting zo adequaat mogelijk inspelen op actuele ontwikkelingen.

risico

35.000,00

7.000,00

35.000,00

1.750,00

50%

10.000,00

5.000,00

20%

10.000,00

2.000,00

20%

75.000,00

15.000,00

20%

75.000,00

15.000,00

5%

75.000,00

3.750,00

Zorgen dat het strategisch opleidingsplan actueel gehouden wordt. Een financiele raming toevoegen. Werken volgens het inkoop- en aanbestedingsbeleid, waarbij bij grote aanbestedingen gebruik wordt gemaakt van de expertise van de gastheer.

59

8 Gegevensbescherming

De RUD LN en haar partners zijn dragers van gegevens. Het risico bestaat dat bij het beheer van deze gegevens niet wordt voldaan aan de wet AVG.

De RUD dient zorgvuldig te zijn in de informatie die zij verstrekt. Over Indien niet voldaan wordt aan wet AVG kan het algemeen zullen deelnemers zelf verantwoordelijk zijn voor het de Autoriteit Persoonsgegevens forse verstrekken van de gegevens. De RUD heeft zelf per 1 september 2018 boetes opleggen. een functionaris gegevensbescherming aangesteld. Hij houdt toezicht op het naleven van de AVG binnen de RUD LN.

Risico langdurig 9 ziekteverzuim of arbeidsongeschiktheid

Het risico dat werknemers in dienst bij de RUD De exploitatie van RUD is niet Goede ziekteverzuimbegeleiding. Als ook bepalen hoe de werknemers langdurig ziek of arbeidsongeschikt raken met kostendekkend. De werkorganisatie van kan blijven functioneren binnen de organisatie en eventueel apart financiële gevolgen voor RUD inzake het eigen risico. RUD zal hierop moeten worden aangepast. bijverzekeren.

Kennisverlies als gevolg 10 van uitstroom van medewerkers CC

Wensen en behoeften regelmatig bespreken met de medewerkers. Uitwerktermijnen afspreken. Korte lijnen met mogelijke inhuur opzetten en afspraken maken met mogelijke ondersteuning vanuit de partners.

Het risico dat RUD essentiële en waardevolle kennis Het gevolg kan zijn dat het verliest als gevolg van uitstroom van medewerkers coördinatiecentrum niet in staat is om al van het coördinatiecentrum. haar taken uit te voeren.

Het risco dat de werknemer van de Uitvoeringseenheid niet of te beperkt door de 11 Geen afname formatie UE partners worden ingezet dan wel dat er sprake is van langdurige ziekte.

De exploitatie van RUD is niet Afspraak in de Gemeenschappelijke Regeling opnemen dat de partners kostendekkend. De werkorganisatie van de diensten van de eenheid afnemen. Als ook goede coördinatie op de RUD zal hierop moeten worden aangepast. werkplanning en goede ziekteverzuimbegeleiding.

10%

200.000,00

20.000,00

10%

75.000,00

7.500,00

50%

35.000,00

17.500,00

20%

75.000,00

15.000,00

700.000,00 109.500,00

Totaal Toelichting bij de kolommen 1. Voor elk van de risico's is een kans bepaald. Hiervoor zijn een vijf-tal klasses vastgesteld. De klassen bestaan uit de verwachte frequentie en daarmee een kanspercentage. kans frequentie % zeer klein 1x per 20 jaar 5% klein 1x per 10 jaar 10% gemiddeld 1x per 5 jaar 20% groot 1x per 2 jaar 50% zeer groot 1x per jaar 100% 2. Voor elk van de risico's is ingeschat wat het effect in euro's is wanneer het fenomeen zich daadwerkelijk voordoet. Aan de hand van de omvang van het effect is er een gemiddelde impact bepaald. Min. ingesch. fin. impact maximaal ingeschatte financiele impact gem. ingeschatte financiele impact 0 20.000 10.000 20.000 50.000 35.000 50.000 100.000 75.000 100.000 maximaal 3. Voor elk van de risico's is door vermenigvuldiging van de kans maal financiele impact het financiele risico bepaald.

200.000

60

Bijlage 6 Bijdrage per deelnemer Tabel 24

Totaal vaste bijdrage per partner Deelnemers Begroting 2022 Realisatie 2022 Beesel € 32.399 € 32.399 Bergen € 31.522 € 31.522 Echt-Susteren € 72.432 € 72.432 Gennep € 39.993 € 39.993 Horst aan de Maas € 96.324 € 96.324 Leudal € 81.859 € 81.859 Maasgouw € 55.549 € 55.549 Mook en Middelaar € 19.954 € 19.954 Nederweert € 40.210 € 40.210 Peel en Maas € 98.524 € 98.524 Roerdalen € 48.060 € 48.060 Roermond € 131.285 € 131.285 Venlo € 227.442 € 227.442 Venray € 98.941 € 98.941 Weert € 113.276 € 113.276 Provincie € 85.459 € 85.459 Totaal € 1.273.229 € 1.273.229

Doordat er dit jaar geen teruggave aan de deelnemers heeft plaatsgevonden is de gerealiseerde bijdrage gelijk aan de begroting. Hieronder is de opbouw van de totale vaste bijdrage weergegeven: Tabel 25

Overhead: bijdrage coördinatiecentrum inwoners Deelnemers 1-1-2020 Verhouding Begroting 2022 Realisatie 2022 Beesel 13.482 2,59% € 25.893 € 25.893 Bergen 13.085 2,52% € 25.130 € 25.130 Echt-Susteren 31.610 6,08% € 60.708 € 60.708 Gennep 16.921 3,25% € 32.497 € 32.497 Horst aan de Maas 42.429 8,16% € 81.486 € 81.486 Leudal 35.879 6,90% € 68.907 € 68.907 Maasgouw 23.965 4,61% € 46.025 € 46.025 Mook en Middelaar 7.847 1,51% € 15.070 € 15.070 Nederweert 17.019 3,27% € 32.685 € 32.685 Peel en Maas 43.425 8,35% € 83.399 € 83.399 Roerdalen 20.574 3,96% € 39.513 € 39.513 Roermond 58.260 11,20% € 111.890 € 111.890 Venlo 101.802 19,58% € 195.514 € 195.514 Venray 43.614 8,39% € 83.762 € 83.762 Weert 50.105 9,64% € 96.228 € 96.228 Provincie € 85.459 € 85.459 Totaal 520.017 100% € 1.084.166 € 1.084.166

61

Tabel 26

Bestuur: bijdrage coördinatiecentrum inwoners Deelnemers 1-1-2020 Verhouding Begroting 2022 Realisatie 2022 Beesel 13.482 2,59% € 543 € 543 Bergen 13.085 2,52% € 527 € 527 Echt-Susteren 31.610 6,08% € 1.274 € 1.274 Gennep 16.921 3,25% € 682 € 682 Horst aan de Maas 42.429 8,16% € 1.710 € 1.710 Leudal 35.879 6,90% € 1.445 € 1.445 Maasgouw 23.965 4,61% € 966 € 966 Mook en Middelaar 7.847 1,51% € 316 € 316 Nederweert 17.019 3,27% € 686 € 686 Peel en Maas 43.425 8,35% € 1.750 € 1.750 Roerdalen 20.574 3,96% € 829 € 829 Roermond 58.260 11,20% € 2.348 € 2.348 Venlo 101.802 19,58% € 4.102 € 4.102 Venray 43.614 8,39% € 1.757 € 1.757 Weert 50.105 9,64% € 2.019 € 2.019 Provincie € € Totaal 520.017 100% € 20.954 € 20.954

Tabel 27

Milieubeheer: apparatuur inwoners Deelnemers 1-1-2020 Verhouding Begroting 2022 Realisatie 2022 Beesel 13.482 2,59% € 2.041 € 2.041 Bergen 13.085 2,52% € 1.981 € 1.981 Echt-Susteren 31.610 6,08% € 4.786 € 4.786 Gennep 16.921 3,25% € 2.562 € 2.562 Horst aan de Maas 42.429 8,16% € 6.423 € 6.423 Leudal 35.879 6,90% € 5.432 € 5.432 Maasgouw 23.965 4,61% € 3.628 € 3.628 Mook en Middelaar 7.847 1,51% € 1.188 € 1.188 Nederweert 17.019 3,27% € 2.577 € 2.577 Peel en Maas 43.425 8,35% € 6.574 € 6.574 Roerdalen 20.574 3,96% € 3.115 € 3.115 Roermond 58.260 11,20% € 8.820 € 8.820 Venlo 101.802 19,58% € 15.413 € 15.413 Venray 43.614 8,39% € 6.603 € 6.603 Weert 50.105 9,64% € 7.586 € 7.586 Provincie € € Totaal 520.017 100% € 78.729 € 78.729

62

Tabel 28

Overige baten en lasten: onvoorzien inwoners Deelnemers 1-1-2020 Verhouding Begroting 2022 Realisatie 2022 Beesel 13.482 2,59% € 1.297 € 1.297 Bergen 13.085 2,52% € 1.258 € 1.258 Echt-Susteren 31.610 6,08% € 3.039 € 3.039 Gennep 16.921 3,25% € 1.627 € 1.627 Horst aan de Maas 42.429 8,16% € 4.080 € 4.080 Leudal 35.879 6,90% € 3.450 € 3.450 Maasgouw 23.965 4,61% € 2.304 € 2.304 Mook en Middelaar 7.847 1,51% € 754 € 754 Nederweert 17.019 3,27% € 1.636 € 1.636 Peel en Maas 43.425 8,35% € 4.175 € 4.175 Roerdalen 20.574 3,96% € 1.978 € 1.978 Roermond 58.260 11,20% € 5.602 € 5.602 Venlo 101.802 19,58% € 9.788 € 9.788 Venray 43.614 8,39% € 4.194 € 4.194 Weert 50.105 9,64% € 4.818 € 4.818 Provincie € € Totaal 520.017 100% € 50.000 € 50.000 Tabel 29

Milieubeheer: beschikbaarheidsdienst Deelnemers Verhouding Begroting 2022 Realisatie 2022 Beesel 6,67% € 2.625 € 2.625 Bergen 6,67% € 2.626 € 2.626 Echt-Susteren 6,67% € 2.625 € 2.625 Gennep 6,67% € 2.625 € 2.625 Horst aan de Maas 6,67% € 2.625 € 2.625 Leudal 6,67% € 2.625 € 2.625 Maasgouw 6,67% € 2.626 € 2.626 Mook en Middelaar 6,67% € 2.626 € 2.626 Nederweert 6,67% € 2.626 € 2.626 Peel en Maas 6,67% € 2.626 € 2.626 Roerdalen 6,67% € 2.625 € 2.625 Roermond 6,67% € 2.625 € 2.625 Venlo 6,67% € 2.625 € 2.625 Venray 6,67% € 2.625 € 2.625 Weert 6,67% € 2.625 € 2.625 Provincie 0% € € Totaal 100% € 39.380 € 39.380