BIJLAGE 4 BW 2023-2 definitief concept.pdf

Begrotingswijziging 2023-2

DEFINITIEF CONCEPT Dagelijks Bestuur: 5 april 2023 Algemeen Bestuur: 5 juli 2023

Inhoudsopgave 1.1 Algemeen....................................................................................................................................... 3 1.2 Financiën op hoofdlijnen ............................................................................................................... 3 1.3 Besluitvormingsproces BW 2023-2 ............................................................................................... 4 1.4 Leeswijzer ...................................................................................................................................... 4 2.1 Nieuwe cao .................................................................................................................................... 5 2.2 Actualisatie formatieplannen / Onderhoudsronde ....................................................................... 5 2.3 Stelposten ...................................................................................................................................... 6 3.1 Programma Omgevingsdienst ...................................................................................................... 7 3.2. Programma Sociaal Domein ......................................................................................................... 9 3.3.

Programma Bedrijfsvoering........................................................................................................ 11 3.4. Programma Bestuur & Organisatie ............................................................................................ 13 4.1 Programma Omgevingsdienst ..................................................................................................... 14 4.2 Programma Sociaal Domein ........................................................................................................ 15 4.3 Programma Bedrijfsvoering......................................................................................................... 16 4.4 Bestuur & Organisatie ................................................................................................................. 17

Bijlage: Historisch overzicht

2

Inleiding 1.1 Algemeen De begroting van SC MER wijzigt maximaal twee keer per jaar: in het voorjaar en na de zomer. Bijgevoegd treft u de eerste begrotingswijziging van 2023 aan, BW 2023-2. In 2021 is de financiële basis voor SC-MER op orde gemaakt. Daarmee hoeft de begroting minder vaak tussentijds te worden aangepast. Toch blijven zich altijd ontwikkelingen voortdoen op basis waarvan aanpassingen noodzakelijk zijn. Dit is aanvullende dienstverlening aan de gemeente(n), die bestuurlijk overeengekomen worden in de zogenaamde uitvoeringsprogramma’s (UPs) van Omgevingsdienst, Sociaal Domein, en Bedrijfsvoering (HRM, Financiën en Informatisering). Daarnaast kan een wijziging ook het gevolg zijn van autonome ontwikkelingen en nieuwe wetgeving die nog niet bij het opstellen van de begroting waren voorzien of toen financieel vertaald konden worden. De begroting van SC MER wordt namelijk een jaar eerder opgesteld, dan het jaar waarop deze begroting betrekking heeft. Zo is de begroting 2023, opgesteld in februari en maart 2022. In BW 2023-2 zijn de financiële gevolgen van de UPs verwerkt. Verder zijn de meerjarige financiële gevolgen van de nieuwe cao (principeakkoord) verwerkt. Met de formatieplannen hebben we de bestuurlijke wens om voor structurele taken ook structurele capaciteit in te zetten vertaald -met name bij Sociaal Domein en Omgevingsdienst- in deze begrotingswijziging.

Ook is het budget softwarelasten structureel aangepast. Een aantal budgetten die bij de jaarrekening 22 zijn teruggegeven aan de gemeenten worden “teruggevraagd” in deze BW. Tegenover de uitgaven die hiervoor in deze begrotingswijziging van SC MER zijn geraamd, staan stelposten of inkomsten in de gemeentelijke begrotingen. Dit geldt o.a. voor de nieuwe cao.

1.2 Financiën op hoofdlijnen De BW 2023-2 heeft incidentele en structurele gevolgen. De incidentele wijzigingen zijn het gevolg van de door de gemeente vastgestelde UPs, met daarin de gevraagde aanvullende dienstverlening en projecten voor de programma’s Omgevingsdienst, Sociaal Domein en Bedrijfsvoering. De structurele gevolgen betreffen de cao, de actualisatie formatieplannen, de aanpassing budget softwarelasten, UP informatisering (cyberweerbaarheid) en UP SD (Inburgering, beschermd wonen/ maatschappelijke opvang). De begroting 2023 wordt aangepast voor de structurele gevolgen van de cao en aanpassing budget softwarelasten. De structurele financiële gevolgen van de actualisatie van de formatieplannen gaan in vanaf 2024. Onderstaande tabel geeft de financiële samenvatting van deze BW, weergegeven per programma voor iedere gemeente. Er wordt een onderscheid gemaakt tussen incidenteel en structureel.

3

Incidentele en structurele bijdragen BW 2023-2

2023 2023 2023 incidenteel structureel totaal € 269.674 € 80.983 € 350.657 € 475.282 € 85.162 € 560.444 € 171.008 € 53.798 € 224.806 € 915.964 € 219.943 € 1.135.907 incidenteel structureel totaal 2023

2024 Structureel € 390.979 € 411.154 € 259.732 € 1.061.865 totaal 2024

Omgevingsdienst

Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen Totaal

Sociaal domein

Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen Totaal

€ € € €

556.897 € 73.646 € 630.542 883.457 € 116.054 € 999.511 594.724 € 68.888 € 663.611 2.035.077 € 258.587 € 2.293.664 incidenteel structureel totaal 2023

€ € € €

409.642 645.974 443.414 1.499.030 totaal 2024

Bedrijfsvoering

Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen Totaal

€ € € €

223.103 252.240 186.723 662.066 incidenteel

€ € € €

307.736 347.926 257.557 913.219 totaal 2024

Bestuur & Organisatie Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen Totaal

€ € € €

6.293 € 3.736 € 10.029 € 4.767 8.311 € 4.933 € 13.244 € 6.295 5.396 € 3.203 € 8.599 € 4.087 20.000 € 11.872 € 31.872 € 15.149 incidenteel structureel totaal 2023 totaal 2024

Totaal programma's

€

€ 163.555 € 386.658 € 184.915 € 437.154 € 136.885 € 323.608 € 485.355 € 1.147.421 structureel totaal 2023

3.633.107 € 975.757 € 4.608.864 €

3.489.263

In de hoofdstukken 2 en 3 wordt hier uitgebreider op ingegaan. 1.3 Besluitvormingsproces BW 2023-2 Het besluitvormingsproces van deze BW is als volgt. Het Dagelijks Bestuur biedt deze BW aan de raden van de gemeenten aan op 8 april 2023 aan voor behandeling in de raadsvergaderingen in mei/juni 2023. De raden worden in de gelegenheid gesteld hun zienswijzen te geven. De finale besluitvorming vindt plaats in het Algemeen Bestuur in juli 2023. 1.4 Leeswijzer ‐ ‐ ‐

Hoofdstuk 2 gaat in op de wijzigingen die een impact hebben op alle vier de programma’s; Hoofdstuk 3 gaat in op de gevolgen per programma; In hoofdstuk 4 zijn de financiële overzichten te vinden (de mutaties zijn terug te vinden in de kolom mutaties 2023-2).

4

Wijzigingen algemeen In dit hoofdstuk komen de onderdelen aan de orde die een impact hebben op alle vier de programma’s. 2.1 Nieuwe cao Vanaf 2020 worden binnen SC MER de loonkosten begroot op basis van de toegestane formatie (conform het formatieplan), gewaardeerd tegen het maximum van de functieschaal. Herrekening van de personeelsbegroting vindt plaats gelet op het “principeakkoord Cao Gemeenten en Cao SGO 2023”. De nieuwe cao kent een looptijd van 2 januari 2023 tot en met 1 januari 2024 en behelst een stijging van de salarissen met eerst € 240 en daarna 2 %. Dit betekent dat gemeenteambtenaren (afhankelijk van de inschaling) gemiddeld 9% salaris er bij krijgen. Ingaande 2023 dalen de werkgeverslasten echter aanzienlijk, vooral doordat ‘inkoop voorwaardelijk pensioen (tegemoetkoming voor het vervallen van de FPU’ (premie 3 %) vervalt. Beide componenten (cao loonstijging en daling werkgeverslasten) resulteren in een stijging van de loonkosten in 2023 van pakweg 4 % en ingaande 2024 van ongeveer 5 %. 2.2 Onderhoudsronde en actualisatie formatieplan Functie-onderhoud heeft bij enkele functies plaatsgevonden, omdat de functie inhoud structureel en essentieel is gewijzigd. De structurele gevolgen gelden vanaf 2024. Daarnaast wordt jaarlijks het formatieplan geactualiseerd. Het formatieplan met daarin de vastgestelde formatie, dient als onderlegger voor de personeelsbegroting.

Met het formatieplan als onderlegger voor de begroting 2024, wordt voldaan aan de bestuurlijke wens om voor structurele taken, ook structureel personeel in te kunnen zetten. Dit heeft met name betrekking op de programma’s Omgevingsdienst en Sociaal Domein. Het betreft taken zoals de nieuwe wet Inburgering en Beschermd Wonen / Maatschappelijke Opvang. Het inzetten van structurele/vaste capaciteit op structurele taken heeft een aantal voordelen: Realistischere begroting. Door de actualisatie krijgen we een realistische begroting voor 2024. Structurele taken zitten immers in de begroting. Dit betekent dat de omvang van de UPs en de financiële gevolgen daarvan in de begrotingswijziging 2024 fors afneemt. Zo is het ijkpunt van de begroting Omgevingsdienst in 2023 nog steeds de basisbezetting in 2013. Alle aanvullende dienstverlening is opgenomen in het UP en wordt bij de begrotingswijziging financieel vertaald. Dit leidt ertoe dat het UP en de begrotingswijziging een steeds hoger bedrag omvat t.o.v. de begroting. Maar ook voor nieuwe taken die eerst incidenteel zijn gefinancierd, zoals de uitvoering van de wet Inburgering, geldt dat dat deze met het formatieplan in de begroting 2024 structureel worden opgenomen. Kostenefficiëntie.

Omdat de bedragen voor structurele taken, worden opgenomen in de personeelsbegroting betekent dit bij een gelijkblijvende vraag een afname van de inhuurkosten, met tenminste hetzelfde bedrag. Dit wordt geconcretiseerd in de UP’s 2024 en de financiële vertaling daarvan in de eerste begrotingswijziging 2024. Betere aansluiting bij begrotingscyclus gemeenten. Door een personeelsbegroting waar de structurele taken zijn vertaald, neemt de omvang van de begroting toe, maar die van de begrotingswijziging af. Hierdoor wordt de aansluiting op de gemeentelijke begrotingscyclus verbeterd. Behoud van kennis en kunde. Voor structurele taken kan vast personeel worden geworven. Dit heeft veel voordelen, waaronder het behoud van kennis en kunde in SC MER. 5

2.3 Stelposten langdurig ziekteverzuim en onvoorzien Sinds de begroting 2020 kent het SC-MER een stelpost langdurig ziekteverzuim en een stelpost onvoorzien. Voor de stelpost langdurig ziekteverzuim geldt dat in ieder programma een percentage van de loonkosten opgenomen is voor vervanging bij langdurig ziekteverzuim. Hierbij volgen we de landelijke personeelsmonitor Gemeenten van het A+O Fonds. In de primitieve begroting 2023 zijn we uitgegaan van de Personeelsmonitor 2020, die aangeeft dat 4,3 % van de loonkosten nodig is voor vervanging van langdurig verzuim. Inmiddels is de Personeelsmonitor 2021 beschikbaar, die uitgaat van 4,5 %. Drie programma’s in de begroting hebben een stelpost onvoorzien, elk van € 50.000, om risico’s die zich voordoen op te vangen. Deze stelpost kan pas dan worden ingezet na bestuurlijke besluitvorming.

6

Wijzigingen programma’s 3.1 Programma Omgevingsdienst De Omgevingsdienst beschikt over de aan haar op basis van het Bedrijfsplan en de vastgestelde begroting toegekende middelen, de zogenoemde reguliere vaste bijdrage. Deze reguliere bijdrage geldt ter afdekking van de kosten in verband met de inzet van het vaste, in dienst zijnde personeel. De basis voor deze vastgestelde (en periodiek geïndexeerde) bijdrage vindt zijn oorsprong in de formatie die bij de gemeente aanwezig was ten tijde van de start van de Omgevingsdienst: de inputformatie, waarvan het peilmoment 2012/2013 is (vastgelegd in Bedrijfsplan Omgevingsdienst). In het bestuurlijk vastgestelde UP 2023 wordt door de gemeenten Maasgouw, Echt-Susteren en Roerdalen meer inzet gevraagd dan kan worden geleverd met de middelen op basis van bovengenoemde vaste bijdrage: dit wordt aanvullende dienstverlening genoemd. Het gaat om 8374 uur voor Maasgouw, 9064 uur voor Echt-Susteren en 1921 uur voor Roerdalen. Deze extra uren bestaan deels uit uren ten behoeve van gewenste projecten (zoals Aanpak onrechtmatige bewoning recreatiewoningen, Implementatie Omgevingswet, Aanpak Ondermijning of extra uren boa-inzet) en deels uit uren in verband met toegenomen klantvraag (met name vergunningverlening, toezicht bouwen, klacht/meldingen en juridische producten).

Nadat de separaat door de gemeenten gefinancierde projecturen VVGB (Maasgouw € 171.490; EchtSusteren € 70.048; Roerdalen € 31.802) en de reeds primitief begrote UP-bijdrage hiervan worden afgetrokken, alsmede de bijstelling van de basisbijdrage 2023 op basis van T-2 is gecorrigeerd, blijven de volgende additioneel te financieren bedragen over: Maasgouw € 269.674 Echt-Susteren € 475.282 Roerdalen € 171.008 Totaal € 915.964 Financiering door de gemeente van deze extra kosten bij de Omgevingsdienst is een voorwaarde voor het kunnen uitvoeren van alle wettelijke taken en opgedragen projecten. De genoemde bedragen voor de aanvullende financiering zijn tot stand gekomen op basis van hantering van een uurtarief van € 86. Dit uurtarief is gebaseerd op het voor 2023 bestuurlijk vastgestelde RUD-tarief voor de uitwisseling van diensten. De Omgevingsdienst knoopt voor de berekening van de additionele middelen bij dit RUD-tarief aan. Bij behoefte aan inzet van flexibele menskracht, is de Omgevingsdienst verplicht om eerst diensten af te nemen van een partner binnen de RUD. Kan een partnergemeente binnen de RUD niet leveren, dan mag externe inhuur plaatsvinden. Ook die inhuurtarieven liggen voor een gemiddelde HBO-medewerker momenteel tussen de € 75 en € 100. Van belang is dat het om verwachte meerkosten gaat.

Tijdens de besprekingen van de kwartaalrapportages (de Q’s) wordt de (verwachte of werkelijk) benodigde additionele dienstverlening telkens inzichtelijk gemaakt. Op de bestede projecturen wordt bovendien tijd geschreven, verrekening daarvan vindt uiteindelijk – samen met de volledige outputverrekening op de reguliere producten – plaats in de eindafrekening van het Uitvoeringsprogramma 2023.

7

Financiële consequenties programma Omgevingsdienst Kosten Dekking Meerlasten extra dienstverlening UP OD 2023 Eenmalige verhoging bijdrage deelnemende € 915.964 gemeenten Meerlasten cao en aanpassing stelpost Structurele verhoging bijdrage deelnemende ziekteverzuim € 219.943 gemeenten

Financiële consequenties programma Omgevingsdienst 2023 Kosten Meerlasten extra dienstverlening UP OD 2023 € 915.964

Dekking Eenmalige verhoging bijdrage deelnemende gemeenten

Meerlasten CAO en aanpassing stelpost ziekteverzuim € 219.943

Structurele verhoging bijdrage deelnemende gemeenten

Bijdrage gemeenten Maasgouw € 269.674 Echt-Susteren € 475.282 Roerdalen € 171.008 Maasgouw € 80.983 Echt-Susteren € 85.162 Roerdalen € 53.798

Financiële consequenties programma Omgevingsdienst 2024 e.v.j. Kosten Meerlasten cao, aanpassing stelpost ziekteverzuim, actualisatie formatieplan en onderhoudsronde € 1.061.865

Dekking Structurele verhoging bijdrage deelnemende gemeenten

Bijdrage gemeenten Maasgouw € 390.979 Echt-Susteren € 411.154 Roerdalen € 259.732

8

3.2. Programma Sociaal Domein In het bestuurlijk vastgestelde UP 2023 voor het Sociaal Domein zijn afspraken gemaakt over de basisdienstverlening, structureel aanvullende basisdienstverlening (SWT’s, WSP, Inburgering, Beschermd Wonen) en aanvullende dienstverlening (projecten). Basisdienstverlening Het gaat hierbij om extra capaciteit ten behoeve van Zorg & Ondersteuning en Participatiewet. Structureel aanvullende basisdienstverlening Hierbij gaat het om taken die al enkele jaren uitgevoerd worden, zoals het Werkgeversservicepunt en de SWT’s, maar ook nieuwe taken zoals de Wet Inburgering en Beschermd Wonen / Maatschappelijke Opvang. Aanvullende dienstverlening (projecten) Het betreft projecten die voor alle drie de gemeenten uitgevoerd worden, zoals project Energietoeslag (€ 297.060) en project leefgeld Oekraïne (€ 222.720), maar ook projecten die voor één gemeente worden uitgevoerd, zoals project mantelzorgcompliment Echt-Susteren (€ 8.000), kindpakket Echt-Susteren (€ 2.000), Deelname toekomstbestendige zorg Maasgouw (€ 3.200), voorzieningenwijzer Maasgouw (€ 3.200), samenwerken anders vormgeven Roerdalen (€ 8.000), trainingen en bijeenkomsten Roerdalen (€ 8.000), Energietoeslag Roerdalen (€ 20.000). Tevens wordt € 31.875 voor e-dienstverlening (snelbalie/burgerportaal) die zijn teruggegeven bij de jaarrekening 2022 “teruggevraagd”.

In onderstaande tabel zijn deze drie verschillende componenten opgenomen en is ook aangegeven voor welke gemeente(n) de dienstverlening/projecten worden uitgevoerd. Indien de dienstverlening/project ook in de voorgaande begroting reeds meerjarig opgenomen was, wordt in onderstaande tabel alleen de bijstelling weergeven. Dit geldt voor de SWT’s, WSP en TOZO. Financiële consequenties projecten Sociaal Domein Dekking

Kosten Basisdienstverlening MER Kosten personeel / inhuur projecten € 187.626 Kosten personeel / inhuur projecten € 82.944

Extra capaciteit Zorg en Ondersteuning € 187.626 Extra capaciteit Participatiewet Inkomen € 82.944

Structureel aanvullende dienstverlening MER Kosten personeel / inhuur projecten €-4.870 Kosten personeel / inhuur projecten € 6.506 Kosten personeel / inhuur projecten € 5.490 Kosten personeel / inhuur projecten € 314.048 Kosten personeel / inhuur projecten € 10.166 Kosten personeel / inhuur projecten € 724.499 Kosten personeel / inhuur projecten € 26.880 Kosten personeel / inhuur projecten € 5.760 Kosten personeel / inhuur projecten € 45.327

SWT Maasgouw €-4.870 SWT Echt-Susteren € 6.506 SWT Roerdalen € 5.490 Beschermd wonen MO € 314.048 Bijdrage WSP € 10.166 Inburgering € 724.499 Inburgering MAP € 26.880 Workshop participatieverklaring € 5.760 Privacy / kwaliteit € 45.327

Aanvullende dienstverlening Kosten personeel / inhuur projecten € 13.600 Kosten personeel / inhuur projecten € 297.060 Kosten personeel / inhuur projecten € 222.720 Kosten personeel / inhuur projecten € 31.875 Kosten personeel / inhuur projecten € 8.000 Kosten personeel / inhuur projecten € 2.000

Uitvoering TOZO (M,E,R) € 13.600 Project Energietoeslag (M,E,R) € 297.060 Project leefgeld Oekraïne (M,E,R) € 222.720 Project snelbalie / burgerportaal (M,E,R) € 31.875 Project mantelzorgcompliment Echt-Susteren € 8.000 Project kindpakket Echt-Susteren € 2.000

9

Kosten personeel / inhuur projecten € 3.600 Kosten personeel / inhuur projecten € 23.040 Kosten personeel / inhuur projecten € 3.600 Kosten personeel / inhuur projecten € 3.200 Kosten personeel / inhuur projecten € 3.200 Kosten personeel / inhuur projecten € 8.000 Kosten personeel / inhuur projecten € 8.000 Kosten personeel / inhuur projecten € 20.000

Project mantelzorgwaardering Roerdalen € 3.600 Project registratie kinderopvang Roerdalen € 23.040 Project taalmeter (M,E,R) € 3.600 Project toekomstbestendige zorg Maasgouw € 3.200 Project voorzieningenwijzer Maasgouw € 3.200 Project samenw. anders vormgeven Roerdalen € 8.000 Project trainingen en bijeenkomsten Roerdalen € 8.000 Project energietoeslag Roerdalen € 20.000

Financiële consequenties UP 2023 (incidentele capaciteit) Sociaal Domein Kosten Dekking Kosten personeel / inhuur € 2.035.077 Incidentele verhoging bijdrage deelnemende gemeenten Financiële consequenties programma Sociaal Domein Kosten Dekking Meerlasten cao en aanpassing stelpost Structurele verhoging bijdrage deelnemende gemeenten ziekteverzuim € 258.587 (2023)

Financiële consequenties programma Sociaal Domein 2023 Kosten Dekking Bijdrage gemeenten Meerlasten UP Sociaal Incidentele verhoging Maasgouw € 556.897 Domein € 2.035.077 bijdrage deelnemende Echt-Susteren € 883.457 gemeenten Roerdalen € 594.724 Meerlasten cao en aanpassing stelpost ziekteverzuim € 258.587

Structurele verhoging bijdrage deelnemende gemeenten

Maasgouw € 73.646 Echt-Susteren € 116.054 Roerdalen € 68.888

Financiële consequenties programma Sociaal Domein 2024 e.v.j. Kosten Dekking Bijdrage gemeenten Meerlasten cao, aanpassing Structurele verhoging Maasgouw € 323.512 stelpost ziekteverzuim, bijdrage deelnemende Echt-Susteren € 494.852 actualisatie formatieplan, gemeenten Roerdalen € 326.442 onderhoudsronde € 1.144.803 Structurele aanvullende Structurele verhoging Maasgouw € 81.663 basisdienstverlening bijdrage deelnemende Echt-Susteren € 136.121 (inburgering en beschermd gemeenten Roerdalen € 86.104 wonen) € 303.888 Structurele projecten Structurele verhoging Maasgouw € 4.468 Benchmark, bijdrage deelnemende Echt-Susteren € 15.001 mantelzorgcompliment, gemeenten Roerdalen € 30.868 kindpakket, registratie kinderopvang, project taalmeter € 50.337

10

3.3. Programma Bedrijfsvoering Voor het jaar 2023 is voor de tweede keer een UP voor de drie bedrijfsvoering teams opgesteld. Dit UP geeft inzicht in alle werkzaamheden die de teams Informatisering, Financiën en HRM voor de gemeenten en SC MER uitvoeren en biedt daarmee de mogelijkheid om op een goede manier te sturen op output en resultaten. Het uitgangspunt daarbij is dat de totale omvang aan reguliere werkzaamheden moet passen binnen de beschikbare capaciteit. Indien projecten niet binnen deze uitgangspunten kunnen worden uitgevoerd is de noodzaak tot aanvullende financiering opgenomen. In het UP Financiën is voor het project ‘Implementatie nieuw financieel pakket’ extra capaciteit noodzakelijk. Om dit te ondervangen is incidenteel € 90.300 benodigd. Verder zijn voor diverse projecten en taken opgenomen in het UP HRM zoals ‘Kwaliteitsverbetering’, ‘Medewerkers-tevredenheids-onderzoek’, ‘uitvoeren ARBO beleid’ extra financiële middelen benodigd: € 129.065 incidenteel en daarnaast € 15.000 structureel. Voor diverse projecten opgenomen in het UP Informatisering zijn extra financiële middelen benodigd: € 557.700 incidenteel en daarnaast € 132.060 structureel. Deze middelen zijn met name bedoeld voor diverse projecten op het vlak van veiligheid, techniek en e-dienstverlening, zoals cyberweerbaarheid, vervanging sjabloongenerator en doorontwikkeling Microsoft 365.

In onderstaande tabel zijn de financiële consequenties van de UP’s van de Bedrijfsvoeringsteams weergegeven.

UP HRM UP Informatisering UP Financiën

2023 2023 2024 Incidenteel Structureel Structureel € 144.065 € 15.000 € 557.700 € 53.310 € 132.060 € 90.300 € 792.065 € 53.310 € 147.060

Ter afdekking van de UP’s vindt aframing van het budget ‘Zaakgericht Werken’ met € 200.000 plaats. Naast de incidentele lasten samenhangend met de UP’s worden ook de budgetten samenhangend met snelbalie/burgerportaal (€ 50.000) en OOM-project (€ 20.000) teruggevraagd (zie ook de jaarrekening 2022). Verder zijn er bij het budget Programmatuur (softwarelasten) enkele structurele bijstellingen noodzakelijk, namelijk: - Meerlasten Microsoftlicenties € 100.000 ingaande 2023 vanwege toename aantal licenties van 1.100 naar 1.300 vanwege) - inhuur, commissieleden, raadsleden; - verandering in het licentiebeleid van Microsoft - Conform het oude licentiebeleid werd het aantal benodigde licenties vastgesteld op basis van het aantal medewerkers. Één licentie gaf recht op meerdere inlogaccounts t.b.v. toegang tot de vier verschillende ICT omgevingen en -diensten in SC-MER en gemeenten. - Conform het nieuwe licentiebeleid dient elk inlogaccount separaat een licentie te hebben. Dit betekent dat een gebruiker die meerdere accounts heeft binnen de organisaties voor elk account een aparte Microsoft licentie dient te hebben. - Meerlasten software nieuw financieel pakket € 60.000 ingaande 2024. 11

Financiële consequenties programma Bedrijfsvoering Kosten Dekking Meerlasten cao en aanpassing stelpost budget Structurele verhoging bijdrage deelnemende ziekteverzuim € 347.146 (2023) gemeenten Meerlasten programmatuur (softwarelasten) en Structurele verhoging bijdrage deelnemende IT-Infrastructuur (cyberweerbaarheid) € 153.310 gemeenten (2023) € 292.060 (2024). Aframing budget Financiën (bankkosten) €-15.100 Structurele verlaging bijdrage deelnemende gemeenten UP Financiën, HRM, Informatisering € 792.065 Incidentele verhoging bijdrage deelnemende (777.065 + 15.000 arbo 2023). gemeenten “Terugvraag” project snelbalie/ burgerportaal en Incidentele verhoging bijdrage deelnemende project OOM € 70.000 gemeenten Aframing budget zaakgericht werken €-200.000. Incidentele verlaging bijdrage deelnemende gemeenten

Financiële consequenties programma Bedrijfsvoering* 2023 Kosten Dekking Bijdrage gemeenten Meerlasten cao en aanpassing stelpost Structurele verhoging Maasgouw € 163.555 budget ziekteverzuim bijdrage deelnemende Echt-Susteren € 184.915 Meerlasten programmatuur gemeenten Roerdalen € 136.885 (softwarelasten) en IT-Infrastructuur (cyberweerbaarheid) € 485.355 Meerlasten UP’s (HRM, Financiën, Incidentele verhoging Maasgouw € 223.103 Informatisering) bijdrage deelnemende Echt-Susteren € 252.240 Meerlasten project snelbalie/burgerportaal gemeenten Roerdalen € 186.723 en project OOM € 662.066 Financiële consequenties programma Bedrijfsvoering* 2024 Kosten Dekking Bijdrage gemeenten Meerlasten cao, stelpost ziekteverzuim, Structurele verhoging Maasgouw € 194.120 actualisatie formatieplannen, bijdrage deelnemende Echt-Susteren € 219.471 onderhoudsronde 2024 e.v.j. € 576.057 gemeenten Roerdalen € 162.466 Meerlasten programmatuur (softwarelasten) en IT-Infrastructuur (cyberweerbaarheid) 2024 e.v.j. € 337.160

Structurele verhoging bijdrage deelnemende gemeenten

Maasgouw € 113.616 Echt-Susteren € 128.455 Roerdalen € 95.091

*De bijdrage per gemeente voor het programma bedrijfsvoering is berekend op basis van de kostenverdeelsleutel accounts. De bedrijfsvoeringskosten voor Omgevingsdienst (OD) en het Sociaal Domein (SD) worden naar de gemeenten verdeeld via twee stappen: (1) verdeling op basis accounts naar OD en SD en (2) vervolgens naar de gemeenten verdeeld op basis van de output-kostenverdeelsleutels van OD en SD.

12

3.4. Programma Bestuur & Organisatie Onder het programma Bestuur & Organisatie vallen met name de loonkosten van de concernstaf. In de jaarrekening 2022 was een positief resultaat van ruim € 20.000 vooral gerelateerd aan het project aanpassing GR (afronding in 2023). Bij het aanbieden van de jaarrekening 2022 is aan de gemeenten gevraagd dit budget te reserveren ten behoeve van de afronding van dit project in 2023.

Financiële consequenties programma Bestuur & Organisatie Kosten Dekking “Terugvraag” afronding project aanpassing GR Incidentele verhoging bijdrage deelnemende € 20.000 gemeenten Meerlasten loonkosten cao Bestuur & Structurele verhoging bijdrage deelnemende Organisatie € 11.872 (2023) € 15.149 (2024 e.v.j.) gemeenten

Kosten € 20.000

€ 11.872

Kosten € 15.149

Financiële consequenties programma Bestuur & Organisatie 2023 Dekking Bijdrage gemeenten Incidentele verhoging bijdrage Maasgouw € 6.293 deelnemende gemeenten Echt-Susteren € 8.311 Roerdalen € 5.396 Structurele verhoging bijdrage Maasgouw € 3.736 deelnemende gemeenten Echt-Susteren € 4.933 Roerdalen € 3.203

Financiële consequenties programma Bestuur & Organisatie 2024 Dekking Bijdrage gemeenten Incidentele verhoging bijdrage Maasgouw € 4.767 deelnemende gemeenten Echt-Susteren € 6.295 Roerdalen € 4.087

13

4. Financiële overzichten 4.1 Programma Omgevingsdienst

OMGEVINGSDIENST

Vergunningen

Begroting 2023 Mutaties 2023-2

Omgevingscommissie Externe adviseurs Inhuur flexibele schil Proceskosten Totaal

Toezicht & Handhaving Autokosten Totaal

€ € € € €

30.000 50.000 494.761 € 10.000 584.761 €

€

42.000

€

42.000

Begroting 2023 na wijzigingen

Begroting 2024

€ 30.000 € € 50.000 € 915.964 € 1.410.725 € € 10.000 € 915.964 € 1.500.725 €

€

Mutaties

30.000 50.000 494.761 10.000 584.761

€

42.000 €

42.000

- €

42.000 €

42.000

€

€

Begroting 2024 na wijzigingen

Begroting 2025

€ € € € - €

30.000 € 50.000 € 494.761 € 10.000 € 584.761 €

30.000 50.000 494.761 10.000 584.761

€

42.000 €

42.000

- €

42.000 €

42.000

Mutaties

€

€

Begroting 2025 na wijzigingen € € € € - €

30.000 50.000 494.761 10.000 584.761

€

42.000

- €

42.000

Personeel

Kosten Personeel € Overige personeelskosten € Stelpost langdurig ziekteverzuim € Stelpost onvoorzien € Totaal €

5.162.765 € 276.737 220.566 € 50.000 5.710.068 €

199.220 € 5.361.985 € 5.162.765 € 1.004.887 € 6.167.652 € 5.162.765 € 1.004.887 € 6.167.652 € 276.737 € 276.737 € 276.737 € 276.737 € 276.737 20.723 € 241.289 € 220.566 € 56.978 € 277.544 € 220.566 € 56.978 € 277.544 € 50.000 € 50.000 € 50.000 € 50.000 € 50.000 219.943 € 5.930.011 € 5.710.068 € 1.061.865 € 6.771.933 € 5.710.068 € 1.061.865 € 6.771.933

Doorbelasting

Doorbelasting bedrijfsvoering

€

1.651.830 €

146.870 € 1.798.700 € 1.555.806 €

116.891 €

1.672.697 € 1.513.665 €

109.186 € 1.622.851

Totaal

€

1.651.830 €

146.870 € 1.798.700 € 1.555.806 €

116.891 € 1.672.697 € 1.513.665 €

109.186 € 1.622.851

€

7.988.659 €

1.282.777 € 9.271.436 € 7.892.635 € 1.178.756 € 9.071.391 € 7.850.494 € 1.171.051 € 9.021.545

Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen

€ € €

2.140.527 € 2.250.983 € 1.421.979 €

Doobelasting Maasgouw Doorbelasting Echt-Susteren Doorbelasting Roerdalen

€ € €

608.204 € 639.588 € 404.038 €

Inkomsten RUD / Acad. Totaal

€ €

100.000 7.565.319 €

Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen Totaal

€ € € €

51.800 € 58.800 € 39.400 € 150.000 €

Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen Totaal

€ € € €

171.490 70.048 31.802 273.340 €

Totale baten

€

7.988.659 €

Saldo

€

-

Totale lasten Bijdrage gemeenten

UP

Bijdrage VVGB

€

80.983 € 2.221.510 € 2.140.527 € 85.162 € 2.336.145 € 2.250.983 € 53.798 € 1.475.777 € 1.421.979 €

390.979 € 411.154 € 259.732 €

54.078 € 56.868 € 35.924 €

43.039 € 45.260 € 28.592 €

662.281 € 696.457 € 439.962 €

572.848 € 602.408 € 380.550 €

€ 100.000 € 100.000 € 366.813 € 7.932.132 € 7.469.295 € 1.178.756 € 269.674 € 321.474 € 475.282 € 534.082 € 171.008 € 210.408 € 915.964 € 1.065.964 €

-

€ € € €

171.490 € 70.048 € 31.802 € 273.340 €

51.800 58.800 39.400 150.000 € 171.490 70.048 31.802 273.340 €

€

-

€

-

€

615.887 € 647.668 € 409.142 €

557.332 € 586.091 € 370.243 €

-

51.800 € 58.800 € 39.400 € 150.000 €

51.800 58.800 39.400 150.000 €

-

€ € € €

171.490 € 70.048 € 31.802 € 273.340 €

171.490 70.048 31.802 273.340 €

-

€

390.979 € 2.531.506 411.154 € 2.662.137 259.732 € 1.681.711 40.202 € 42.277 € 26.707 €

597.534 628.368 396.949

100.000 € 100.000 € 100.000 8.648.051 € 7.427.154 € 1.171.051 € 8.598.205

€ € € €

1.282.777 € 9.271.436 € 7.892.635 € 1.178.756 € -

2.531.506 € 2.140.527 € 2.662.137 € 2.250.983 € 1.681.711 € 1.421.979 €

-

€ € € €

51.800 58.800 39.400 150.000

-

€ € € €

171.490 70.048 31.802 273.340

9.071.391 € 7.850.494 € 1.171.051 € 9.021.545 -

€

-

€

-

€

-

14

4.2 Programma Sociaal Domein SOCIAAL DOMEIN

Sociaal Domein

Projecten

Begroting 2023 Mutaties 2023-2

Kosten personeel UP SD extra cap. Zorg&Ondersteuning / PW UP SD extra cap. BW/MO/Inburgering UP SD extra cap. Privacy

€

Totaal

€

Doorbelasting

Overige personeelskosten Kosten overig Implementatiebudget Stelpost langdurig ziekteverzuim Stelpost onvoorzien

5.607.017 € 270.570 1.071.187 45.327

5.384.351 € 1.070.720 €

5.384.351 €

1.609.750 €

6.994.101 €

5.384.351 € 1.374.608 €

€

647.992 €

647.992

- €

647.992 €

647.992

217.144 60.000 97.251 211.456 € 50.000

€ € € 35.921 € €

217.144 € 60.000 € 97.251 € 247.377 € 50.000 €

303.888

Begroting 2025 na wijzigingen

6.455.071 €

5.384.351 € 1.000.960 €

6.385.311

303.888

€

303.888 €

303.888

5.384.351 € 1.304.848 €

6.689.199

6.758.959 €

€

50.337 €

- €

50.337 €

50.337

217.144 60.000 97.251 211.456 € 50.000

€ € € 74.083 € €

217.144 € 60.000 € 97.251 € 285.539 € 50.000 €

€

Mutaties

50.337

€

50.337 €

- €

50.337 €

50.337

217.144 60.000 97.251 211.456 € 50.000

€ € € 74.083 € €

217.144 60.000 97.251 285.539 50.000

€

50.337

Totaal

€

635.851 €

35.921 €

671.772 €

635.851 €

74.083 €

709.934 €

635.851 €

74.083 €

709.934

Doorbelasting bedrijfsvoering

€

1.549.881 €

137.805 €

1.687.686 €

1.459.783 €

109.679 €

1.569.462 €

1.420.244 €

102.447 €

1.522.691

Totaal

€

1.549.881 €

137.805 €

1.687.686 €

1.459.783 €

109.679 €

1.569.462 €

1.420.244 €

102.447 €

1.522.691

€

7.570.083 €

2.431.468 €

10.001.551 €

7.479.985 € 1.608.707 €

9.088.692 €

7.440.446 € 1.531.715 €

8.972.161

Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen

€ € €

1.604.860 € 2.529.007 € 1.501.176 €

64.848 € 102.190 € 60.658 €

1.669.708 € 2.631.196 € 1.561.834 €

1.604.860 € 2.529.007 € 1.501.176 €

93.959 € 148.065 € 87.889 €

1.698.819 € 2.677.071 € 1.589.064 €

1.604.860 € 2.529.007 € 1.501.176 €

93.959 € 148.065 € 87.889 €

1.698.819 2.677.071 1.589.064

Doorbelasting Maasgouw Doorbelasting Echt-Susteren Doorbelasting Roerdalen

€ € €

441.405 € 695.587 € 412.888 €

39.247 € 61.847 € 36.711 €

480.652 € 757.433 € 449.599 €

415.746 € 655.150 € 388.886 €

31.236 € 49.224 € 29.219 €

446.982 € 704.374 € 418.104 €

404.485 € 637.405 € 378.352 €

29.177 € 45.978 € 27.292 €

433.662 683.384 405.644

BBZ Roerdalen Bijdrage WSP (M,E,R) SWT Maasgouw SWT Echt-Susteren SWT Roerdalen

€ € € € €

20.000 112.500 € 63.750 € 72.000 € 60.750 €

€ 10.166 € -4.870 € 6.506 € 5.490 €

20.000 € 122.666 € 58.880 € 78.506 € 66.240 €

20.000 112.500 € 63.750 € 72.000 € 60.750 €

€ 11.473 € -4.243 € 7.343 € 6.196 €

20.000 € 123.973 € 59.507 € 79.343 € 66.946 €

20.000 112.500 € 63.750 € 72.000 € 60.750 €

€ 11.473 € -4.243 € 7.343 € 6.196 €

20.000 123.973 59.507 79.343 66.946

€ € € € € € €

314.048 € 724.499 € 5.760 € 26.880 € 187.626 € 82.944 € 45.327 €

314.048 724.499 5.760 26.880 187.626 82.944 45.327

€ € € € €

289.861 € 674.811 € 5.760 € 26.880 € 41.324 €

289.861 674.811 5.760 26.880 41.324

€ € € € €

289.861 € 674.811 € 5.760 € 26.880 € 41.324 €

289.861 674.811 5.760 26.880 41.324

56.160 € € € € € € € € € € € € € € €

13.600 € 13.697 € 297.060 € 222.720 € 31.875 € 8.000 € 2.000 € 3.600 € 23.040 € 3.600 € 3.200 € 3.200 € 8.000 € 8.000 € 20.000 €

69.760 € 13.697 297.060 222.720 31.875 8.000 2.000 3.600 23.040 3.600 3.200 3.200 8.000 8.000 20.000

Totale lasten Bijdrage gemeenten

Begroting 2024 na Begroting 2025 wijzigingen

222.666 € 270.570 € 1.071.187 € 45.327 €

€ € € € € €

Mutaties

5.384.351 € € € €

Kosten personeel / inhuur Totaal

Overig

Begroting 2023 na Begroting 2024 wijzigingen

Beschermd Wonen / Maat. Opvang Inburgering Workshop participatieverklaring ® Inburgering Module Arbeid&Participatie Extra capaciteit Zorg & Ondersteuning Extra capaciteit PW Inkomen Privacy / Kwaliteit Uitvoering TOZO (M,E,R) Benchmark (M,E,R) Project energietoeslag (M,E,R) Project leefgeld Oekraïne (M,E,R) Project snelbalie / burgerportaal (M, E, R) Mantelzorgcompliment (E) Kindpakket (E) Mantelzorgwaardering (R) Registratie kinderopvang ® Project taalmeter (M E, R) Deelname toekomstbestendige zorg (M) Voorzieningenwijzer (M) Samenwerken anders vormgeven (R) Trainingen en bijeenkomsten (R) Energietoeslag 2022 120-150% (R)

€

Totale baten

€

7.570.083 €

2.431.468 €

10.001.551 €

Saldo

€

-

-

-

€

€

€

€

45.774 €

45.774

56.160 € €

13.600 € 13.697 €

69.760 € 13.697

€ € € €

8.000 € 2.000 € 3.600 € 23.040 €

8.000 2.000 3.600 23.040

7.479.985 € 1.608.707 € -

€

-

€

9.088.692 € -

€

€

45.774 €

45.774

56.160 € €

-56.160 13.697 €

13.697

€ € € €

8.000 € 2.000 € 3.600 € 23.040 €

8.000 2.000 3.600 23.040

7.440.446 € 1.531.715 €

8.972.161

-

€

-

€

-

15

4.3 Programma Bedrijfsvoering

BEDRIJFSVOERING Bedrijfsvoering I&A

Begroting 2023 Mutaties 2023-2

Begroting 2023 na Begroting 2024 wijzigingen

Mutaties

Begroting 2024 na wijzigingen

Begroting 2025

Mutaties

Begroting 2025 na wijzigingen

Centrale IT-Infrastructuur Devices Telefonie Programmatuur

€ € € €

1.161.200 € 347.000 480.000 1.262.925 €

37.950 € € € 115.360 €

1.199.150 € 347.000 € 480.000 € 1.378.285 €

1.161.200 € 347.000 480.000 1.266.310 €

116.700 € € € 175.360 €

1.277.900 € 347.000 € 480.000 € 1.441.670 €

1.161.200 € 347.000 480.000 1.266.310 €

116.700 € € € 175.360 €

1.277.900 347.000 480.000 1.441.670

Totaal

€

3.251.125 €

153.310 €

3.404.435 €

3.254.510 €

292.060 €

3.546.570 €

3.254.510 €

292.060 €

3.546.570

Loonkosten Bedrijfsvoering Flexibele schil Stelpost langdurig ziekteverzuim Stelpost onvoorzien Financien IB / AVG UP financiën UP Informatisering UP HRM Zaakgericht werken Verbeterplan Informatiebeheer Verbeterplan Informatiebeheer Project snelbalie/burgerportaal OOM project

€ € € € € €

7.987.530 € 70.000 322.325 € 50.000 135.440 € 70.000 € € € 290.500 € 605.000 123.000 € €

307.623 € € 39.523 € € -15.100 € € 90.300 € 557.700 € 144.065 € -200.000 € € € 50.000 € 20.000 €

8.295.153 € 70.000 € 361.848 € 50.000 € 120.340 € 70.000 € 90.300 557.700 144.065 90.500 605.000 € 123.000 € 50.000 20.000

7.925.887 € 70.000 319.674 € 50.000 135.440 € 70.000

526.794 € € 49.263 € € -15.100 € €

8.452.681 € 70.000 € 368.937 € 50.000 € 120.340 € 70.000 €

7.925.887 € 70.000 319.674 € 50.000 135.440 € 70.000

526.794 € € 49.263 € € -15.100 € €

8.452.681 70.000 368.937 50.000 120.340 70.000

€

60.200 €

60.200

€ €

206.220 123.000

Totaal

€

9.653.795 €

994.111 €

10.647.906 €

8.900.221 €

621.157 €

9.521.378 €

8.571.001 €

560.957 €

9.131.958

€

12.904.920 €

1.147.421 €

14.052.341 €

12.154.731 €

913.217 €

13.067.948 €

11.825.511 €

853.017 €

12.678.528

€ € € € €

3.299.091 € 3.581.455 € 2.822.664 € 1.651.830 € 1.549.880 €

293.334 € 318.439 € 250.973 € 146.870 € 137.805 €

3.592.425 € 3.899.894 € 3.073.637 € 1.798.700 € 1.687.685 €

3.107.308 € 3.373.257 € 2.658.576 € 1.555.806 € 1.459.784 €

233.461 € 253.442 € 199.746 € 116.891 € 109.677 €

3.340.769 € 3.626.699 € 2.858.322 € 1.672.697 € 1.569.461 €

3.023.145 € 3.281.890 € 2.586.567 € 1.513.665 € 1.420.244 €

218.070 € 236.735 € 186.578 € 109.186 € 102.447 €

3.241.215 3.518.625 2.773.145 1.622.851 1.522.691

Totale baten

€

12.904.920 €

1.147.421 €

14.052.341 €

12.154.731 €

913.217 €

13.067.948 €

11.825.511 €

853.017 €

12.678.528

Saldo

€

-

-

-

-

-

-

-

-

Bedrijfsvoering personeel

Totale lasten Bijdrage gemeenten

Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen Omgevingsdienst Sociaal domein

€ € €

€

€

€

206.220 123.000

€

€

€

€

€

-

16

4.4 Bestuur & Organisatie

Bestuur & Organisatie

Begroting 2023 Accountantskosten Fiscaliteiten / Juridisch advies Bureaukosten Communicatie Huur Heel Loonkosten Bestuur & Organisatie Organisatieontwikkeling

Mutaties Begroting 2023 Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2024 Mutaties Begroting 2025 Mutaties 2023-2 na wijzigingen na wijzigingen na wijzigingen

€ € € € € € €

25.000 € 15.000 € 20.000 € 10.000 € 5.000 € 210.000 € 370.286 € 11.872 € 60.000 €

25.000 € 35.000 € 10.000 € 5.000 € 210.000 € 382.158 € 60.000 €

25.000 € 15.000 € 10.000 € 5.000 € 210.000 € 370.286 € 15.149 € 60.000 €

25.000 € 15.000 € 10.000 € 5.000 € 210.000 € 385.435 € 60.000 €

25.000 € 15.000 € 10.000 € 5.000 € 210.000 € 370.286 € 15.149 € 60.000 €

25.000 15.000 10.000 5.000 210.000 385.435 60.000

€

695.286 € 31.872 €

727.158 €

695.286 € 15.149 €

710.435 €

695.286 € 15.149 €

710.435

€ € €

362.697 € 10.029 € 201.660 € 13.244 € 130.929 € 8.599 €

372.726 € 214.904 € 139.528 €

362.697 € 201.660 € 130.929 €

4.767 € 6.295 € 4.087 €

367.464 € 207.955 € 135.016 €

362.697 € 201.660 € 130.929 €

4.767 € 6.295 € 4.087 €

367.464 207.955 135.016

Totale Baten

€

695.286 € 31.872 €

727.158 €

695.286 € 15.149 €

710.435 €

695.286 € 15.149 €

710.435

Saldo

€

Totale Lasten Bijdrage gemeenten

Maasgouw Echt-Susteren Roerdalen

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

€

-

17