Bijlage 3. Herziene Begroting Westrom 2024 concept

HERZIENE BEGROTING 2024

1

Inhoudsopgave

Aanbiedingsbrief

1. Financiële begroting ................................................................................................................ 4 1.1 Baten en lasten .......................................................................................................................... 4 1.2 Grondslagen .............................................................................................................................. 5 1.3 Toelichting baten en lasten ........................................................................................................ 5 2. Toelichting .............................................................................................................................. 6 2.1 Inleiding .................................................................................................................................... 6 2.2 Belangrijkste wijzigingen in de aangepaste begroting .............................................................. 6 2.3 Tot Slot ...................................................................................................................................... 8 Bijlagen ...........................................................................................................................................

9 Gemeentelijke tabellen .................................................................................................................... 9

Adresgegevens: Westrom De Hanze 1 Postbus 1117 6040 KC Roermond Kamer van Koophandel 14114157

Telefoon

(0475) 389898

E-mail Website Facebook

info@westrom.nl www.westrom.nl facebook.com/westromNL

2

Betreft Datum

: Aanbiedingsbrief concept aangepaste begroting 2024 : 21 maart 2024

Hierbij bied ik u de begrotingswijziging van Westrom aan voor het jaar 2024. Deze begroting is opgesteld conform de regels van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Dit document bestaat uit de aangepaste financiële begroting (hoofdstuk 1), een toelichting op de wijzigingen (hoofdstuk 2) en een bijlage met hierin opgenomen de gemeentelijke tabellen. Ik verzoek u deze begrotingswijziging via de in de Gemeenschappelijke Regeling Westrom voorgeschreven procedure ter vaststelling door te leiden naar het algemeen bestuur. Een concept vaststellingsbesluit wordt – volgens de jaarplanning - op 19 juni 2024 aan de vergadering van het algemeen bestuur van Westrom voorgelegd. Westrom heeft ervoor gekozen om het proces rondom de herziene begroting 2024 parallel te laten lopen met de besluitvormingsprocedure van de primaire begroting 2025.

Besluitvormingsprocedure De besluitvormingsprocedure met betrekking tot de Herziene Begroting 2024 is als volgt: - 26 maart 2024 : Bespreking van de concept begrotingswijziging met de beleidsambtenaren van de deelnemende gemeenten; - 3 april 2024 : Bespreking van de concept begrotingswijziging in het dagelijks bestuur; - 4 april 2024 : Verzending van de concept begrotingswijziging voor zienswijze aan de raden van de deelnemende gemeenten; - 10 juni 2024 : Uiterste ontvangstdatum van de zienswijzen van de raden van de deelnemende gemeenten; - 12 juni 2024 : Behandeling van de ontvangen zienswijzen in het dagelijks bestuur; - 14 juni 2024 : Het DB stelt de raden schriftelijk in kennis van zijn oordeel over de ingediende zienswijzen; - 19 juni 2024 : Behandeling van de voorgestelde begrotingswijziging in het algemeen bestuur. Het AB bepaalt een voorlopig standpunt; - 11 september 2024 : Vaststelling van de begrotingswijziging door het algemeen bestuur; - 11 september 2024 : Verzending van de begrotingswijziging aan het college van Gedeputeerde Staten en de deelnemende gemeenten. We vinden het relevant om de afgegeven primaire begroting 2024 hierbij te actualiseren, omdat er inmiddels - op basis van voortschrijdend inzicht - enkele materiële wijzigingen bekend zijn.

In de voorliggende herziene begroting is de Wsw-subsidie gebaseerd op de Septembercirculaire 2023, die middels indexatie op het prijsniveau van 2024 gebracht is. Daarnaast zijn alle loonkosten opnieuw doorgerekend en is de toegevoegde waarde van de doelgroep geactualiseerd. Zoals reeds gecommuniceerd bij de primaire begroting 2024 kiest Westrom ervoor om de gemeentelijke bijdrage in het kalenderjaar 2024 niet te verhogen. Hiertoe is door de algemeen directeur in het dagelijks bestuur reeds aangekondigd dat Westrom voornemens is om dit (verwacht) negatief exploitatieresultaat in 2024 te financieren uit de aanwezige en voor dergelijke situaties opgebouwde reserves. De geactualiseerde begroting 2024 geeft – rekening houdend met de reeds vastgestelde gemeentelijke bijdrage uit primaire begroting 2024 - een minder negatief exploitatieresultaat. Een positief signaal dus. Graag ben ik bereid om deze aangepaste begroting 2024 nader toe te lichten. Stefano Elias algemeen directeur 3

1. Financiële begroting 1.1 Baten en lasten Overzicht baten en lasten

Jaarrekening 2022

Herziene Begroting 2023

Begroting 2024

Herziene Begroting 2024

Toegevoegde waarde

8.921.623

9.094.000

8.957.000

8.775.000

Loonkosten regulier

-5.508.345

-5.562.000

-5.595.000

-5.640.000

Overige kosten

-4.450.919

-4.940.000

-5.106.000

-5.078.000

Gemeentelijke bijdrage

530.000

530.000

530.000

530.000

Operationeel resultaat

-507.641

-878.000

-1.214.000

-1.413.000

Loonkosten Wsw

-22.243.930

-21.949.000

-21.453.000

-21.823.000

Subsidies Wsw

20.712.107

20.529.000

20.289.000

21.633.000

Subsidieresultaat Wsw

-1.531.823

-1.420.000

-1.164.000

-190.000

Kosten Begeleid Werken

-347.014

-364.000

-367.000

-375.000

Subsidies Wsw

800.523

808.000

816.000

878.000

Resultaat Begeleid Werken

453.509

444.000

449.000

503.000

Loonkosten PW

-807.814

-685.000

-696.000

-735.000

Loonkostensubsidie PW

304.211

243.000

246.000

251.000

Begeleidingsvergoeding PW

277.956

242.000

210.000

192.000

Subtotaal PW

-225.647

-200.000

-240.000

-292.000

-1.160.151

-1.308.000

-1.341.000

-1.586.000

Loonkostensubsidie BuW

846.482

916.000

939.000

1.110.000

Begeleidingsvergoeding BuW

438.232

454.000

502.000

484.500

Subtotaal BuW

124.563

62.000

100.000

8.500

Loonkosten BuW

Overige baten en lasten

-501.187

-100.000

-100.000

-100.000

Gemeentelijke bijdragen Wsw

2.450.000

1.050.000

900.000

900.000

261.774

-1.042.000

-1.269.000

-583.500

Gerealiseerd / geraamd totaal saldo van baten en lasten

De meerjarenraming 2025 t/m 2027 wordt in deze herziene begroting 2024 niet gepresenteerd, omdat gelijktijdig de primaire begroting 2025 afgegeven wordt, waarin de doorkijk voor de jaren 2025 t/m 2028 opgenomen is.

4

1.2 Grondslagen Onderstaande uitgangspunten waarop de herziene begroting is gebaseerd zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten.           

De realisatie van circa 566 fte’s arbeidsovereenkomsten Wsw van de deelnemende gemeenten en de realisatie van circa 23 fte’s Begeleid Werken; De realisatie van circa 46 PW-fte’s met indicatie Beschut Werk en circa 25 PW-fte’s met loonkostensubsidie (= conform realisatie november 2023); Uitbesteding re-integratieactiviteiten door gemeenten op tenminste het bestedingsniveau van 2023; Uitbesteding te plaatsen beschut werk door gemeenten binnen de kaders van de Participatiewet; Een dekkingsbijdrage van € 8.500 per persoon BuW en € 6.000 per persoon PW; De loonkosten Wsw 2024 zijn ten opzichte van 2023 geïndexeerd met 3,8%. De te ontvangen Rijksbijdrage Wsw over het jaar 2024 wordt begroot op basis van de Septembercirculaire 2023 en is geïndexeerd met 3,8% om deze op prijsniveau 2024 te brengen; Een gemeentelijke bijdrage van € 900.000 conform het niveau van de primaire begroting 2024; Een gemeentelijke bijdrage van € 530.000 voor de infrastructuur; Een onttrekking aan de bestemmingsreserves voor ca. € 0,6 miljoen ter dekking van het gebudgetteerd exploitatietekort in 2024; Als indexering van de reguliere loonkosten is voor 2024 is uitgegaan van een stijging per 1-1-2024 van 4,75% en 1,25% per 1-10-2024. Voor de jaren erna wordt jaarlijks met 2,0% gerekend.

1.3 Toelichting baten en lasten Toegevoegde waarde Onder de toegevoegde waarde zijn de opbrengsten geraamd van de operationele activiteiten van Westrom, verminderd met de direct aan deze opbrengsten toe te rekenen kosten. Deze activiteiten bestaan uit industriële werkzaamheden in de divisie Bedrijven, detacheringen via de divisie Arbeidsontwikkeling in het reguliere bedrijfsleven en re-integratietrajecten in het kader van de Participatiewet. Subsidies De subsidies bestaan uit de door de gemeenten doorbetaalde Rijkssubsidie Wsw, de loonkostensubsidies op de PW’ers en BuW’ers en de dekkingsbijdragen voor zowel de doelgroep PW als BuW. Gemeentelijke bijdrage De totale gemeentelijke bijdrage Wsw wordt binnen Westrom uitgesplitst naar een gemeentelijke bijdrage voor de infrastructuur (€ 530.000) en een gemeentelijke bijdrage overig (€ 900.000). Loonkosten De loonkosten bestaan uit de loonkosten voor de Wsw-, PW- en BuW’ers en de reguliere medewerkers die werkzaam zijn bij Westrom. De loonkosten PW en BuW zijn verhoogd conform de stijging van het wettelijk minimumloon met ingang van 2024. Voor de jaren erna wordt vooralsnog jaarlijks met 1,5% kostenstijging gerekend. De loonkosten Wsw- en PW-medewerkers zijn – voor zover van toepassing gecorrigeerd voor de verwachte korting Lagere Inkomens Voordeel (LIV) en/of het Loonkostenvoordeel (LKV).

Bij de PW-medewerkers is – vanwege de “no-risk”-regeling - tevens rekening gehouden met het (verwacht) bedrag aan retour ontvangen ziekengeld. 5

Overige kosten De overige kosten worden gevormd door de kosten voor de infrastructuur en diverse kosten.

2. Toelichting 2.1 Inleiding In april 2023 heeft Westrom haar begroting voor 2024 opgeleverd. De begroting is destijds opgeleverd op basis van de tot dan toe bekende informatie. Sindsdien zijn er enkele materiële wijzigingen bekend geworden, waardoor we besloten hebben om gelijktijdig met het uitbrengen van de primaire begroting 2025 een herziene begroting 2024 in te dienen. De begrotingswijziging bevat niet de algemene (uitgebreide) toelichting uit de reguliere begroting. De toelichting wordt toegespitst op de belangrijkste wijzigingen ten opzichte van de vastgestelde Begroting 2024. Uiteraard blijft de begroting gebaseerd op de realisatie van de drie vastgestelde doelstellingen zijnde: 1. Uitvoeren van de re-integratie in gezamenlijkheid 2. Succesvol invullen van (beschutte) werkplekken 3. Ontwikkelen van medewerkers middels (zo regulier mogelijk) werk Paragraaf 2 gaat dieper in op de belangrijkste wijzigingen, waarna in paragraaf 3 een kort slotwoord volgt.

2.2 Belangrijkste wijzigingen in de aangepaste begroting Toegevoegde Waarde De toegevoegde waarde opgenomen in de begrotingswijziging 2024 is zowel lager dan de gerealiseerde toegevoegde waarde in 2023 als de gebudgetteerde toegevoegde waarde in primaire begroting 2024. Het positieve effect van de indexering voor 2024, valt geheel weg vanwege een hogere krimp van de Wsw-doelgroep. Dit wordt deels verklaard door de komst van de RVU-regeling (Regeling Vervroegde Uittreding), waarvan met ingang van 1-1-2022 gebruik gemaakt kan worden. Deze regeling houdt in dat Wsw-medewerkers ervoor kunnen kiezen om - maximaal twee jaar vóór de AOW-gerechtige leeftijd – te stoppen met werken, met behoud van een zogenaamd RVU-salaris. Dit is het maximaal RVU vrijgestelde bedrag per maand (in 2023 € 2.037,- bruto per maand). De uitstroom van het Wsw-personeel is in de herziene begroting 2024 geactualiseerd op basis van het bekend natuurlijk verloop (pensioendata), waarbij jaarlijks rekening gehouden wordt met 2% additioneel verloop. Reguliere personeelskosten De reguliere personeelskosten zijn iets hoger dan opgenomen in de oorspronkelijke Begroting 2024. Dit heeft te maken met de loonkostenstijging van de cao SGO, waardoor de reguliere salarissen per 1-1-2024 stijgen met 4,75% en per 1-10-2024 met 1,25%.

Wij zijn in afwachting van de uitkomsten van het onderzoek naar het toekomstscenario van Westrom. De beleidskeuzes die hiertoe in 2024 worden gemaakt, hebben invloed op de inzet van het reguliere personeel binnen Westrom. De totale doelgroep binnen Westrom bestaat immers naast Wsw6

medewerkers, ook uit BuW- en PW-medewerkers. We herijken jaarlijks of de inzet van regulier personeel in de pas loopt met de samenstelling van de doelgroep. De afgelopen jaren is er een krimpvoorziening gevormd. Afhankelijk van de doorrekening van de toekomstscenario’s voor Westrom in 2024, kan hierop een beroep gedaan worden voor de afvloeiing van regulier personeel en/of ter dekking van frictie op het gebied van huisvestingkosten. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten liggen nagenoeg op het niveau van de primaire begroting 2024, dus hier zijn geen wijzigingen en/of bijzonderheden te vermelden. Subsidieresultaat Wsw De Wsw-loonkosten zijn geactualiseerd in herziene begroting 2024 op basis van de aanpassingen in de cao-Wsw, met een stijging van de totale Wsw-loonkosten t.o.v. de primaire begroting 2024 als gevolg. Desondanks is het subsidieresultaat Wsw is in de herziene begroting aanzienlijk positiever dan in de oorspronkelijke begroting 2024. De belangrijkste verklaring hiervoor is dat de daadwerkelijke Wswsubsidie jaarlijks bekend gemaakt wordt in de circulaires van mei en/of september en deze post – vanwege landelijke invloeden – niet voorspelbaar is. Vanwege de landelijk (harder) krimpende Wsw-doelgroep, is het beschikbare bedrag aan subsidie per Wsw-fte de laatste jaren stijgende.

In de praktijk betekent dit voor realisatie 2023 dat vrijwel de gehele Wsw-loonkosten gedekt worden door de Wsw-subsidie. De Septembercirculaire 2023 is als basis genomen voor de bepaling van de subsidie in 2024. Om het subsidiebedrag op het prijspeil van 2024 te brengen, wordt dezelfde hoogte van indexering aangehouden die ook bij de loonkostenberekening van de Wsw-doelgroep gehanteerd wordt. We gaan er in de begrotingen van uit dat de huidige “Wsw-subsidie”-systematiek ook voor de toekomst gehandhaafd blijft, waardoor we – bij gelijke indexatie van Wsw-loonkosten en Wsw-subsidie – geen (negatief) financieel risico voorzien voor wat betreft het subsidieresultaat Wsw. Als tegenhanger hiervan nemen we in de risicoparagraaf van de primaire begroting 2025 een passage op, zodat duidelijk wordt dat de hoogte van de gemeentelijke bijdrage samenhangt met dit gelijkblijvend subsidieregime. Mochten hier bezuinigingsmaatregelen doorgevoerd worden, dan heeft dit direct consequenties op de hoogte van de gemeentelijke bijdrage om de (toekomstige) begrotingen sluitend te krijgen. Subtotaal BuW Dit subtotaal bestaat uit de netto loonkosten van de Beschut Werkers (= loonkosten BuW -/- loonkostensubsidie BuW) inclusief de dekkingsbijdrage voor deze doelgroep. De netto loonkosten BuW per fte zijn gestegen ten opzichte van de oorspronkelijk begroting.

De oorzaak is gelegen in de stijging van het loonniveau in cao Aan de Slag als gevolg van de stijging van het wettelijk minimumloon. Het aantal beschut medewerkers is nagenoeg gelijk gebleven met het niveau van de primaire begroting 2024. Subtotaal PW Dit subtotaal bestaat uit de netto loonkosten van de PW-fte’s (= loonkosten PW -/- loonkostensubsidie PW) inclusief de dekkingsbijdrage voor deze doelgroep. De netto loonkosten PW vallen iets hoger uit dan in de oorspronkelijke begroting, ondanks dat er minder PW-fte’s gebudgetteerd worden in de herziene begroting 2024. 7

De oorzaak is gelegen in de stijging van het loonniveau per PW-fte in cao Aan de Slag als gevolg van de stijging van het wettelijk minimumloon. Gemeentelijke bijdrage Normaal gesproken is de gemeentelijk bijdrage de sluitpost van onze begroting. In 2024 kiezen we ervoor om de gemeentelijke bijdrage uit de oorspronkelijke begroting 2024 aan te houden. Het exploitatietekort dat in de herziene begroting 2024 resteert dekken we – evenals het geval was in de primaire begroting 2024 - uit de aanwezige en hiervoor opgebouwde reserves.

2.3 Tot Slot Kosten in de nabije en verdere toekomst zijn – deels vanwege informatieachterstand en deels vanwege grote inflatieschommelingen – lastig te voorspellen. Het vroegtijdige moment waarop wij wettelijk verplicht zijn een begroting in te dienen, verhoogt de onzekerheid. Voor 2024 leidt dit, door voortschrijdend inzicht, tot een herziene begrotingsprocedure. In elke begroting vermelden wij dat al onze medewerkers hard en enthousiast werken aan de begeleiding van de aan ons toevertrouwde inwoners van Roermond, Maasgouw, Echt-Susteren, Roerdalen en Leudal. Daaraan wordt de meeste tijd en aandacht besteed. Uiteraard realiseren we ons hoe belangrijk het voor elke gemeente is om dit tegen acceptabele kosten te realiseren. De herziene begroting 2024 levert ten opzichte van de primaire begroting 2024 een minder negatief exploitatieresultaat op. Het financiële beleid in de afgelopen jaren maakt het mogelijk dat we het gebudgetteerde exploitatieverlies in 2024 kunnen opvangen uit opgebouwde reserves.

8

Bijlagen Gemeentelijke tabellen De volgende tabellen geven inzichten, onderverdeeld naar gemeenten. Totale gemeentelijke bijdrage per gemeente 2024 Echt-Susteren

230.482

Leudal

228.821

Maasgouw

170.730

Roerdalen

183.348

Roermond

616.619

Totaal

1.430.000

Met ingang van 2019 wordt het aandeel gemeentelijke bijdrage huisvesting a € 530.000 – conform AB-besluit april 2018 - verdeeld op basis van een vaste verdeelsleutel (inwoners per gemeente peildatum 31-12-2016). De resterende gemeentelijk bijdrage wordt verdeeld naar rato van de loonsom Wsw-ers van het voorbije jaar. Conform toezegging in het DB wil Westrom het exploitatietekort dat resteert in de herziene begroting 2024 volledig dekken uit de aanwezige reserves. Prognose FTE Wsw inclusief Begeleid Werken per gemeente 2024 Echt-Susteren

90,0

Leudal

83,7

Maasgouw

64,1

Roerdalen

76,9

Roermond

274,4

Totaal

589,0

Deze prognose is gebaseerd op het bekend natuurlijk verloop (o.b.v. pensioendatum) + jaarlijks 2% extra onbekend verloop. De FTE’s Begeleid Werken en de FTE’s met een RVU-regeling zijn in deze aantallen opgenomen.

9

Bijdrage ten behoeve van financiering Wsw uit participatiebudget per gemeente 2024

Echt-Susteren

3.365.000

Leudal

3.108.000

Maasgouw Roerdalen Roermond

2.481.000 10.745.000

Totaal

22.511.000

2.812.000

De bijdragen Wsw-subsidie zijn geprognotiseerd op basis van de septembercirculaire 2023. Voor de herziene begroting 2024 is een indexatie van 3,8% toegepast om de subsidie op prijspeil 2024 te brengen. De loonkosten Wsw zijn op dezelfde manier geïndexeerd. Subsidiesaldo Wsw per deelnemende gemeente. Subsidiesaldo Wsw resultaten per gemeente gebaseerd op de begrote loonkosten en de te ontvangen geprognotiseerde Rijkssubsidie in het jaar 2024. Subsidiesaldo Wsw arbeidsovereenkomsten 2024

Loonkosten Wsw 2024

Subsidie Wsw arbeidsovereenkomsten 2024

Subsidie Wsw Begeleid Werken 2024

Echt-Susteren

3.426.000

3.238.000

127.000

3.365.000

-188.000

Leudal

3.039.000

2.883.000

225.000

3.108.000

-156.000

Maasgouw

2.394.000

2.387.000

94.000

2.481.000

-7.000

Roerdalen

2.636.000

2.578.000

234.000

2.812.000

-58.000

Subsidie Wsw 2024

Roermond

10.328.000

10.547.000

198.000

10.745.000

219.000

Totaal

21.823.000

21.633.000

878.000

22.511.000

-190.000

10

Overzicht van toegerekende baten en lasten per pijler Wsw

BuW

PW

Re-Int

Totaal

Toegevoegde waarde

6.518.000

618.000

454.000

1.185.000

8.775.000

Rechtsstreeks toewijsbare kosten

-1.537.000

-173.000

-46.000

-40.000

-1.796.000

Totaal doorbelastingen

-6.325.000

-629.000

-223.000

-1.216.000

-8.393.000

Resultaat na doorbelastingen

-1.344.000

-184.000

185.000

-71.000

-1.414.000

Loonkosten Wsw

-21.823.000

-21.823.000

Subsidies Wsw

21.633.000

21.633.000

Subsidieresultaat Wsw

-190.000

-190.000

Kosten Begeleid Werken

-375.000

-375.000

Subsidies Wsw

878.000

878.000

Resultaat Begeleid Werken

503.000

503.000

Loonkosten PW

-735.000

-735.000

Loonkostensubsidie PW

251.000

251.000

Begeleidingsvergoeding PW

192.000

192.000

Subtotaal PW

-292.000

-292.000

Loonkosten BuW

-1.586.000

-1.586.000

Loonkostensubsidie BuW

1.110.000

1.110.000

485.000

485.000

9.000

9.000

Begeleidingsvergoeding BuW Subtotaal BuW Overige baten en lasten

-100.000

-100.000

Gemeentelijke bijdragen Wsw

900.000

900.000

Resultaat

-231.000

-175.000

-107.000

-71.000

-584.000

De dekkingsbijdragen zijn in de primaire begroting 2024 vastgesteld op € 6.000 per persoon (PW) en € 8.500 per persoon (BuW). Deze vastgestelde tarieven blijven in de herziene begroting 2024 gehandhaafd. Het totaal begroot exploitatieresultaat verbetert van -/- € 1.269.000 in de primaire begroting 2024 naar -/- € 584.000 in de herziene begroting 2024. Voor 2024 is reeds bij het vaststellen van de primaire begroting afgestemd, dat een negatief exploitatieresultaat in realisatie 2024, gedekt zal worden door de bij Westrom opgebouwde reserves. Het 4-pijler model van Westrom resulteert in HB2024 in een tekort bij alle vier de pijlers. Door de hoge krimp van de Wsw-populatie en het stabiele (of licht stijgende) aandeel van de nieuwe doelgroep (BuW en/of PW) en de (integrale) verdeelsystematiek in het 4-pijler model, wordt er relatief een steeds hoger aandeel van de vaste kosten toegewezen aan de niet WSW-pijlers. Hierdoor wordt feitelijk een deel van de kosten die betrekking hebben op de krimpende Wsw-populatie (onterecht) omgeslagen op de pijlers van de nieuwe doelgroep. Bij de bepaling van de dekkingstarieven van de nieuwe doelgroep dient dit aspect in ogenschouw genomen te worden, waarbij het van belang is om marktconforme tarieven te hanteren.

11