Bijlage 2: Was-wordt lijst wijzigingen nota risicobeheersing en weerstandsvermogen 2025

Bijlage 2: Was-wordt lijst wijzigingen nota risicobeheersing en weerstandsvermogen 2025 WAS

WORDT

1. Inleiding

1. Inleiding

Pagina 3-4

1.1 Gemeente Maasgouw

1.1 Gemeente Maasgouw

Opmerkingen Tekst aangepast op basis van de laatste actualiteiten.

Pagina 4

Tekst aangepast op basis van de laatste actualiteiten.

2.1 Beleid

2.1 Beleid Elke vier jaar wordt het beleid ten aanzien van risicomanagement en weerstandsvermogen geëvalueerd en herzien. Wanneer binnen deze vier jaar actuele ontwikkelingen ertoe leiden dat er behoefte is aan een eerdere herziening, wordt hierop geanticipeerd.

Pagina 6

In de financiële verordening 2023, vastgesteld op 10 oktober 2023, is opgenomen Actualisatie vindt (indien nodig) jaarlijks plaats in de dat de nota risicomanagement en weerstandsvermogen (nota R&W) tenminste begroting in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Deze nota wordt niet meer éénmaal per raadsperiode wordt beoordeeld en indien nodig geactualiseerd. De nota R&W borgt de kaderstellende en controlerende rol van de raad. Het voorstel is automatisch 1 keer per raadsperiode opnieuw vastgesteld. om actualisatie (indien nodig) jaarlijks bij de begroting mee te nemen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing en deze nota niet meer voor een bepaalde periode vast te stellen. De kaderstellende en controlerende rol van de raad komt hierdoor niet in gedrang. Bij hele grote (substantiële) wijzigingen in de kaders van risicomanagement en weerstandsvermogen blijft de mogelijkheid om opnieuw een nota R&W op te stellen en ter vaststellen aan de raad aan te bieden.

2.2 Proces 2.2 Proces 2.2.3 Kwantificeren en beheersmaatregelen 2.2.3 Kwantificeren en beheersmaatregelen

Risicodossier 2.2 Proces Afdeling 2.2 Proces Vanzelfsprekend dienen de integrale risico-overzichten op afroep beschikbaar te Kwantificeren en zijn voor college en raad. beheersmaatregelen Onderstaande risicokaart koppelt de hoogte van de risicoscore aan het niveau Kwantificeren en binnen de organisatie waar het risico gemeld en gemanaged moet worden. We beheersmaatregelen hanteren hierbij het principe: hoe groter de impact, hoe hoger het niveau binnen de organisatie dat dit dient te gebeuren. Risico’s met een score van 10 en hoger melden we via de P&C-cyclus altijd aan de raad, namelijk via de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing in de begroting en jaarrekening. Over risico’s met een score van 6 en hoger informeert de ambtelijke organisatie te allen tijde het college. De overige risico’s worden ambtelijk afgehandeld.

Pagina 7 Pagina 7 Pagina 8

Risicobeschrijving Team Zin is weggehaald.

Aanpassing op basis van de praktijk. Aanpassing op basis van huidige benaming. Aanpassing op basis van de praktijk.

Pagina 8

De risicokaart koppelt de hoogte van de risicoscore aan het niveau binnen de organisatie waar het risico gemeld en gemanaged moet worden. We hanteren hierbij het principe: hoe groter de impact, hoe hoger het niveau binnen de organisatie dat dit dient te gebeuren. Risico’s met een score van 10 en hoger melden we altijd via de P&C-cyclus aan de raad en wel via de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing in de begroting en jaarstukken. Indien zich substantiële wijzigingen in de risico’s voordoet gedurende het jaar wordt hiervan melding gemaakt in de programma-rapportages.

Aanpassing op basis van de praktijk.

2.2.3 Kwantificeren en beheersmaatregelen 2.2.3 Kwantificeren en beheersmaatregelen

Tabel 3 risicokaart (meldingsniveau).

Kwantificeren en beheersmaatregelen Al deze informatie wordt opgenomen in het eerder vermelde risicodossier. Dit Kwantificeren en risicodossier is van belang om een eenduidige registratie te hebben, zodat er vanuit beheersmaatregelen de staf integraal gemanaged kan worden op de risico’s. Op welke manier de inventarisatie plaatsvindt, bepaalt de afdeling. De kans- en gevolgklassen om het risico te kwantificeren zijn daarentegen wel uniform, opnieuw ten behoeve van de integraliteit. Het risicodossier vormt het vertrekpunt voor het vervolg van het risicomanagementproces, het beheersen; evalueren en rapporteren.

Pagina 8

Tabel 3 risicokaart (meldingsniveau) verwijderd.

Tabel 3 is tekstueel beschreven.

Pagina 9

Al deze informatie wordt opgenomen in een risico inventarisatie. Deze risico Aanpassing op basis van huidige benaming. inventarisatie is van belang om een eenduidige registratie te hebben, zodat er vanuit het management integraal gemanaged kan worden op de risico’s. Op welke manier de inventarisatie plaatsvindt, bepaalt het team. De kans- en gevolgklassen om het risico te kwantificeren zijn daarentegen wel uniform, opnieuw ten behoeve van de integraliteit. De risico inventarisatie vormt het vertrekpunt voor het vervolg van het risicomanagementproces, het beheersen; evalueren en rapporteren.

2.2.6 Rapporteren

Het rapporteren gebeurt richting de bevoegdheid, zoals getoond in de risicokaart op de vorige pagina. In de 1e en 2e Programmarapportage wordt vanaf 2021 een inventarisatie van de weerstandscapaciteit, de risico’s met incidentele en structurele financiële impact alsmede een berekening van de weerstandsratio (incidenteel en structureel) opgenomen. Bestemmingsreserve vrij aanwendbaar deel. Betreft in hoofdzaak de bestemmingsreserve Essent. Post onvoorziene uitgaven. Gecreëerde post om nieuwe beleidsinitiatieven te kunnen bekosten of onvoorziene tegenvallers op te vangen.

Rapporteren

Pagina 10

Het rapporteren gebeurt richting de bevoegdheid, zoals beschreven op pagina 8.

Aanpassing op basis van de praktijk.

Rapporteren

Pagina 10

In de 1e en 2e programmarapportage worden substantiële wijzigingen van het risicoprofiel en het weerstandsvermogen toegelicht.

Tekstueel aangepast

Beschikbare weerstandscapaciteit Beschikbare weerstandscapaciteit

Pagina 11

Bestemmingsreserve vrij aanwendbaar deel. Betreft het vrij aanwendbare deel van Aanpassing op basis van de praktijk. de reserve ontwikkelingsbedrijf Aanpassing op basis van de praktijk. Post om nieuwe beleidsinitiatieven te kunen bekostigen of om onvoorzienbare, onontkoombare en onuitstelbare tegenvallers op te vangen.

Onbenutte belastingcapaciteit: Inkomsten die nog niet gemaximeerd of kostendekkend zijn. Hierbij wordt uitgegaan van een gedeeltelijk onbenutte capaciteit, wat haalbaar is om aan te wenden.

Beschikbare weerstandscapaciteit

Pagina 11

2.2.6 Rapporteren

3.1.2 Beschikbare weerstandscapaciteit 3.1.2 Beschikbare weerstandscapaciteit 3.1.2 Beschikbare weerstandscapaciteit

Pagina 11

Onbenutte belastingcapaciteit: Inkomsten die nog niet gemaximeerd of kostendekkend zijn. Hierbij wordt uitgegaan van de onbenutte capaciteit in relatie tot het wettelijke max. tarief Ozb conform art 12 Financiële Verhoudingswet.

Aanpassing op basis van de praktijk.

WAS

WORDT

Opmerkingen

3.2 Ratio en systematiek

De normen die tot op heden zijn afgesproken voor de ratio zijn een signaleringsfunctie vanaf een ratio van 8 en een ondergrens van 4. Met deze eigen normen ligt de spreekwoordelijk “lat “ in Maasgouw hoger dan gangbaar op basis van de kwalificaties zoals in bovenstaande tabel is weergegeven.

3.2 Ratio en systematiek

Pagina 12

3.2 Ratio en systematiek

Op basis hiervan wordt een signaleringsfunctie ingebouwd wanneer de ratio lager 3.2 Ratio en systematiek is dan 2 en een ondergrens te hanteren van 1 . Deze kwalificaties passen het merendeel van de gemeenten toe en zijn de normen waarop in de toekomst wordt getoetst.

Pagina 12

Op basis hiervan blijft de ingebouwde signaleringsfunctie indien de ratio lager is dan 2 en een ondergrens te hanteren van 1. Deze kwalificaties passen het merendeel van de gemeenten toe en zijn de normen waarop wordt getoetst.

3.2 Ratio en systematiek

N.v.t.

3.2 Ratio en systematiek

Pagina 13

4. Verbonden partijen

Ten aanzien van risicosturing kunnen we ons inspannen door de overige deelnemers te overtuigen van het belang hiervan, bijvoorbeeld door het op de bestuurlijke agenda te plaatsen, om vervolgens ook gerichte sturingsmethoden in te zetten.

4. Verbonden partijen

Pagina 14

Afbeelding toegevoegd. Tekst toegevoegd: Verder wordt ook naar de landelijke benchmark gekeken om te bepalen hoe het risicoprofiel van onze gemeente zich verhoudt ten opzicht van andere gemeenten. Ten aanzien van risicosturing kunnen we ons inspannen door de overige deelnemers te overtuigen van het belang hiervan.

4. Verbonden partijen

Afhankelijk van de verbonden partij en de visie van de overige deelnemers, zijn er verschillende risicosturingsmethoden mogelijk. Hierbij worden deze sturingsmethoden kort toegelicht:

n.v.t.

Tekst eruit gehaald, niet meer van toepassing.

4.1 Werkwijze NAR risicoprofiel

n.v.t.

Tekst eruit gehaald, niet meer van toepassing.

4.2 Quick Scan stoplichtmethoude

n.v.t.

Tekst eruit gehaald, niet meer van toepassing.

4.3 Nastreven weerstansratio

4. Verbonden partijen

Pagina 15

Tekst toegevoegd: In de paragraaf verbonden partijen wordt vanaf de Programmabegroting 2025 bij iedere gemeenschappelijke regeling (GR) een opsomming van de risico’s gegeven met daaraan gekoppeld de hoogte van de algemene reserve. Indien het weerstandsvermogen van een GR te laag is, nemen wij dit risico op in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

Bijlage I

Pagina 16

Nieuw In de paragraaf Weerstandsvermogen & risicobeheersing zijn de verplichte financiële kengetallen opgenomen met de cijfers uit de Programmabegroting 2025.

Bijlage II

Pagina 17

Overzicht van alle verbonden partijen zoals opgenomen in de Programmabegroting Nieuw 2025

Tekst eruit gehaald, niet meer van toepassing.

Aanpassing op basis van de praktijk.

Aanpassing op basis van de praktijk.

Aanpassing op basis van de actualiteit.