BIJLAGE 1 Gewaarmerkte jaarstukken 2020 GR Westrom
Tekst van het document
twestrom
lnhoudsopgave
1. Directieverslag 2. Jaarverslag 2.1. Programmaverantwoording 2.2. Paragrafen 3. Jaarrekening 3.1. Balans 3.2. Het overzicht van baten en lasten 3.3. Grondslagen van de financiële verslaglegging 3.4. Toelichting op de balans 3.5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 3.6. Wetnormering bezoldigingtopfunctionarissen
4 8
I I í8 18 20 21
23 30 35
Adresgegevens: Westrom De Hanze 1 Postbus 1íí7 6040 KC Roermond Kamer van Koophandel 141 14157
Telefoon Fax E-mail Website Facebook
(0475) 3898e8 (0475) 389890 westrom@westrom.nl www.westrom.nl facebook. comiwestrom N L
fi crowe 6S41 ï*qi
"L
,:t':)'', ,'l 41
.,-. í
+ westrom
#\ Cn:u-.,'e
Lcoskade nfl
Ttjffi\':,;1'
' westrom
Directieverslag
l\
Lr{:lnJe
[-nusknric l7 *:;,n',!j#Ár'Íi
1,., n, .;i, .-, ,13 u,'r,wt.(yít: l-r
+ westrom 1. Directieverslag
Aan het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom
Directieverslag Jaarstu kken 2020
Hierbij bieden wij u de Jaarstukken 2020 van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom aan. Wij stellen u voor om deze jaarstukken aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom ter vaststelling voor te leggen. De jaarstukken over het jaar 2020 omvatten het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag
bestaat uit de programmaverantwoording en de paragrafen. De jaarrekening omvat de balans, het overzicht van baten en Íasten in de jaarrekening en de toelichtingen erop. Gereal iseerde resu Itaat Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening kent een gerealiseerd resultaat van € 750.964,t.o.v. een begroot gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten van € 47.000,-. ln de toelichting bij het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening zijn de bestanddelen van het resultaat benoemd. Ondanks de corona-perikelen in 2020 is het operationeel resultaat ten opzichte van 2019 fors verbeterd. De lagere toegevoegde waarde van de doelgroep-medewerkers wordt meer dan gecompenseerd door lagere operationele kosten (bijv. reis- & opleidingskosten) enerzijds en een hogere bijdrage Rijkssubsidie Wsw dan begroot anderzijds.
Jaar Gereal iseerde resultaat
Realisatie 2020
€ 750.964,-
Begroting 2020
Realisatie 2019
€ 47.000,-
€263.200,-
Voorstel bestemming resultaat 2020 Het gerealiseerde resultaat van 2020 (€.750.964) zalconform de richtlijnen worden toegevoegd aan de algemene reserve en het egalisatiefonds. Hiertoe wordt medio 2021 een resultaatbestemmingbesluit aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom voorgelegd.
,|.
ii.\
1..,-i ,,.' 1. '" '. : I
!:.'
I '-!
r'.!,\''if,
'
\ t.
-i,::i.
;I
1.1.i
4
+ westrom Besluitvorming Het tijdpad voor de verdere besluitvorming is als volgt:
23 maart2021 lnformatiebijeenkomst ten behoeve van de beleidsambtenaren van de deelnemende gemeenten;
31 maart2021 Bespreking van de concept-jaarstukken in het dagelijks bestuur; 07 april2021 Verzending van de concept-jaarstukken voor commentaar naar de raden van de 10 juni 2021
23 juni2021 01 juli 2021
deelnemende gemeenten; Verzending van de concepljaarstukken met de (eventuele) commentaren van de raden naar het algemeen bestuur; Behandeling van de concept-jaarstukken en vaststelling in het algemeen bestuur; en Verzending van de vastgestelde Jaarstukken 2020 aan het college van Gedeputeerde Staten en aan de deelnemende gemeenten.
Leeswijzer De jaarstukken2O20 worden onderverdeeld in de volgende hoofdstukken . Het directieverslag (pagina 4 en 5) . Het jaarverslag, met daarin opgenomen de programmaverantwoording (pagina 8) en de paragrafen (pagina 9 tot en met 16) o De jaarrekening, met daarin de balans en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening (pagina 18, 19 en 20), de grondslagen (pagina 21 en22), de toelichtingen (pagina 23 tot en met 34) en de WNTl-verklaring (pagina 35 tot en met 37) . De controleverklaring van de externe registeraccountant (pagina 38 tot en met 40) en . De bijlagen (pagina 42 en 43), waarin onder meer opgenomen de gemeentelijke overzichten en aanvullende kengetallen
Slot Het jaar 2020 heeft ook binnen Westrom in het teken gestaan van de coronacrisis. Gelukkig zijn de gevolgen in financiële zin meegevallen, voor wat betreft het welzijn van onze medewerkers lijkt het eveneens mee te vallen maar houden we een slag om de arm. Gelijktijdig is onverminderd doorgewerkt aan het realiseren van de verbetermaatregelen voortkomend uit het onderzoek van Robert Capel. Deze maatregelen blijven onze agenda, samen met de uitkomsten van doorontwikkeling participatiewet, de komende jaren bepalen. Roermond, 12 maart2021
drs. H. Maas, algemeen directeur
M.A.J. Smitsmans - Burhenne, voorzitter
.'''.'.. ,{a''!r': ' ',t:: ' ' '-,
/,t/
1
\
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector
,5
+ wesïrom
;à
/f/ \ Cr,nwe LoosttauelT
ir:ffii:ï::r
6
-t,;,
westrom
Jaarverslag
,,.r
/ \ /l '\
í 'i---.':,ir*) . \-c ...1t ï.
l-ri.:$k
tí
i;i.
.r: il J; i: i .11
í: j\.4 4
'r
.rlcnd t"ii-,, r.r;'.i,'l
7
+ westrom 2. Jaarverslag 2.1. Programmaverantwoording Het jaar 2020 sluit af met een positief gerealiseerd saldo van baten en lasten van € 1.200.964. Dit
hoge resultaat wordt mede veroorzaakt door de incidentele uitkering van coronagelden. Het dagelijks bestuur heeft daarom besloten om een bestemmingsreserve corona in te stellen voor eventuele nadelige financiële (corona-) gevolgen in 2021. Gelijktijdig heeft het bestuur besloten om vanuit het gerealiseerde saldo van baten en lasten € 450.000 te doteren aan deze bestemmingsreserve. Het gerealiseerde resultaat 2020 bedraagt na deze dotatie € 750.964. Dit is een verbetering ten opzichte van het jaar 2019 (€ 263.200) van circa 5 ton. De belangrijkste ontwikkelingen en verklaringen, die hebben geleid tot dit resultaat worden in deze paragraaf nader toegel icht: Toegevoegde waarde De gerealiseerde toegevoegde waarde is in 2020 € 7 ,97 miljoen (in 2019 was dit € 8,86 miljoen) en valt daarmee € 0,32 miljoen lager uit dan de begroting (€ 8,29 miljoen). De uitsplitsing naar beide hoofdtaken levert het volgende beeld op: . De toegevoegde waarde Beschut (Wsw & Buw) bedroeg€ 6,47 miljoen (begroot € 6,65 miljoen); . De toegevoegde waarde Re-integratie / Arbeidsactivering (Pw) bedroeg € 1,50 miljoen (begroot € 1,64 miljoen); De lagere toegevoegde waarde wordt veroorzaakt door de hogere uitstroom van Wsw-medewerkers dan begroot en het minder kunnen inzetten van de medewerkers in de risicogroep ten gevolge van de coronacrisis.
Rijksbijdrage Wsw De ontvangen Rijksbijdrage Wsw bedraagt in 2020 € 22,06 miljoen. Dit is € 0,89 miljoen minder dan in 2019 (€ 22,95 miljoen), maar € 0,62 miljoen hoger dan begroot (€ 21,44 miljoen). De afname ten opzichte van 2019 is in belangrijke mate het gevolg van de door het Rijk opgelegde korting op de rijksbijdrage over de periode 2015 tot en met 2O2O en de krimp van het Wsw-bestand. De begrote rijksbijdrage is gebaseerd op de meicirculaire 2019. De rijksbijdrage wordt door de deelnemende gemeenten ontvangen en doorbetaald. Gemeentelijke bijdrage Gemeenten staan garant voor het verschil tussen de loonkosten voor de Wsw-werknemers en de van gemeenten ontvangen rijksbijdragen. ln 2O2O heeft Westrom een gemeentelijke bijdrage van ca. € 4,85 miljoen ontvangen, terwijl oorspronkelijk ca. € 5,7 miljoen was begroot. ln verband met de bijstelling van de Rijksbijdrage Wsw in de septembercirculaire van 2020 heeft het bestuur besloten dat de Gemeentelijke bijdrage over 2020 in totaliteit € 0,85 miljoen lager wordt (dus € 4,85 miljoen). Overige subsrdies De ontvangen loonkostensubsidies in het kader van de Part icipatiewet{"d,lag:1, i12020 € 0,83 miljoen (begroot € 0,61 miljoen). l;., \
|'
,l:i.:Ài'
i
,:l
/'.'t"
"''
',,',,:ffi,';'
8
+ westrom Overige kosten De personele kosten bedragen in 2020 € 3'1 ,55 miljoen (begroot € 31,46 miljoen). Deze post betreft alle loonkosten en de kosten Begeleid Werken. ln deze post zijn de gerealiseerde doorberekende reguliere loonkosten van € 0,í I miljoen in mindering gebracht. De overige bedrijfskosten bedragen in2020 € 3,95 miljoen (begroot € 4,30 miljoen). ln de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening is de analyse hiervan opgenomen. Dividend ln 2020 is in de GR geen dividend ontvangen lncidentele baten en lasten Het saldo incidentele baten en lasten bedraagt € 0,99 miljoen. ln de toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening is de analyse hiervan opgenomen.
Resultaat Het exploitatieresultaat is € 0,75 miljoen (begroot € 0,05 miljoen). Ten opzichte van de begroting is er € 0,32 miljoen lagere toegevoegde waarde, €.0,62 miljoen meer rijkssubsidie, € 0,85 miljoen minder gemeentelijke bijdrage, €0,22 miljoen meer loonkostensubsidie, € 0,1 miljoen meer personele kosten, € 0,35 miljoen minder overige kosten, een positief saldo incidentele baten en lasten van € 1,23 miljoen en een dotatie aan de bestemmingsreserve corona van 0,45. Ve n nootsch a ps be I a sti ng
Het standpunt dat de Gemeenschappelijke Regeling Westrom inzake de vennootschapsbelasting
inneemt, is dat er geen sprake is van een belastingplicht inzake de vennootschapsbelasting. Het overleg hierover met de belastingdienst heeft geleid tot de bevestiging dat Westrom een beroep kan doen op de subjectvrijstelling van artikel 5 (zgn. SW-vrijstelling). Westrom is vrijgesteld van vennootschapsbelasting.
2.2. Paragrafen 2.2.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Bij het weerstandsvermogen wordt de mate bepaald waarin Westrom in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het om een beleidswijziging vraagt. Dit vermogen hangt af van de middelen waarover Westrom beschikt om niet begrote kosten te dekken en kent de onderdelen: o Weerstandscapaciteit o Risico's
r .
Weerstandscapaciteitversusrisico's Kengetallen
Weerstandscapaciteit Bij het beoordelen van de mogelijke financiële gevolgen voor Westrom is het financiële weerstandsvermogen van belang. Het gaat hierbij om de vrij besteefl bare' ieserves: /1/
\
I
@
r,rrestrom
r'
Algemene resenê E ga I i sati efonds res
L lllirrrr,r
ultimo
'.Ji,) ,]r1,
2019 1.879.764
, ilíJ, (,1().ij
ene
'. 1):./,'.),
Resultaat na bestemming
; ti.) t,
i Il
279.887
263.200 2.422.85'l
,1j1i) 1f;,;,r
Totaal
it rl,i':.l,,iJil':;
Westrom kent tevens bestemmingsreserves voor personele verplichtingen van € 0,42 miljoen en corona € 0,45 miljoen. Risico's Risico's die de financiële positie van Westrom kunnen beïnvloeden dienen in beeld te zijn. Hierbij gaat het om risico's welke niet of nauwelijks in te schatten zijn of welke gezien het kostenaspect niet afgedekt kunnen worden. Risico's die afgedekt zijn door middel van voorzieningen of verzekeringen vallen hier niet onder. De volgende risico's worden onderkend
.
Coronavirus COVID-19 Vanaf Maart2020 is de wereld geconfronteerd met de gevolgen van het Corona-virus. Westrom heeft het afgelopen jaar diverse maatregelen getroffen om aan de richtlijnen van rijksoverheid / RIVM te voldoen om op een veilige manier het werk te kunnen voortzetten. Helaas zijn we ook na de afronding van onze jaarstukken 2020 nog niet van deze situatie bevrijd. ln de September-circulaire 2020 zijn coronamiddelen ter beschikking gesteld ter hoogte van ca. € 1 ,7 miljoen. ln het bestuur is besloten om ca. € 450.000 hiervan te reserveren voor mogelijke coronategenvallers in boel<1aar 2021.
.
Bedrijfsvoering Een inventarisatie van de risico's in de bedrijfsvoering bij de operationele divisies van Westrom levert een gekwantificeerd risico op van € 0,80 miljoen. Dit risico wordt veroorzaakt door mogelijk tegenvallende omzetten, die niet of onvoldoende kunnen worden gecompenseerd.
.
Deelnemingen Door de holdingstructuur loopt Westrom geen direct financieel risico loopt bij de deelnemingen in de diverse samenwerkingsverbanden. lnmiddels zijn de samenwerkingsverbanden voor groen en schoonmaak opgeheven. De financiële af,ruikkelíng loopt door tot 2021 - 2O22.Westrom heeft rekening courant vorderingen op Westrom Holding BV en Westrom Groen BV (de aandeelhouders van de samenwerkingsverbanden). Het kapitaal van Westrom Groen BV is momenteel niet voldoende om de schuld aan Westrom terug te kunnen betalen, maar op basis van de doorkijk van Groen B.V. (welke de activiteiten van Prio Verve deels zal voortzetten) blijkt dat Westrom Groen B.V. in staat moet zijn om de schuld aan Westrom terug te kunnen betalen. Vooralsnog geen harde indicatie om de vordering af te waarderen, maar er schuilt wel een risico in dat we ramen op maximaal € 0,3 miljoen. .à
/
\
F r"ai",'.rÍ'
/.1 1l'"r"-'i'l,:
a
Ci '',,1 ':
riniJ .'!- l!:, :,i'1 /11 i..:t l-,i. , ,..,' ,:ií 0
':,
* westrom .
Omzetbelasting en loonheffing ln het kader van horizontaal toezicht is Westrom in overleg met de belastingdienst over de opzet van een Tax Control Framework, waarbij onder andere risico's met betrekking de omzetbelasting en loonheffing tot de aandachtspunten behoren. Het totaal van de gekwantificeerde risico's bedraagt € 1,1 miljoen. We e rsta nd scapac ite it yersus n'sico's
Uit de voorgaande aangegeven risicoanalyse blijkt dat de weerstandscapaciteit ruim voldoende is om de geïnventariseerde risico's op te vangen. Kengetallen
.
Netto schuldquote / Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Deze quote wordt berekend door de vaste schulden, de netto-vlottende schulden en de overlopende passiva op te tellen en de financiële vaste activa (exclusief deelnemingen), uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar,liquide middelen en de overlopende activa er van af te trekken. Het resultaat wordt gedeeld door het gerealiseerde totaal saldo van de baten. Een netto-schuldquote van 100% betekent dat de schuldenlast de omvang heeft van een jaaromzet.
.
Solvabiliteitsratio De solvabiliteit geeft aan in hoeverre Westrom de financiële verplichtingen (betalingen) aan verschaffers van vreemd vermogen (leningen) kan nakomen. De solvabiliteit wordt berekend door het eigen vermogen te delen door het balanstotaalvan alle passiva.
o Structureleexploitatieruimte De structurele exploitatieruimte geeft aan welke structurele ruimte de organisatie heeft om de eigen
lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daÍing van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten. Realisatie
Realisatie
2018
2019
2020
-3,48o/o
-6,120/o
-3,7Yo
Begroting
Netto schuldquote Netto schuldquote geconigeerd roor alle rerstrekte leningen
-3,480/o
-6,12Yo
-3,70/o
Solwbiliteitsrisico
40,750/o
44,720/o
42,7%o
Structurele exploitatieruimte
-0,30%
0,35%
0,10/o
Beoordeling verhouding kengetallen ten opzichte van de financiëte positie Een netto schuldquote tot 100% wordt als goed beoordeeld, erboven niet meer. Een negatieve uitkomst betekent dat er geen netto-schuld is. De netto schuldquote bedraagt voor 2020 -l- 10,Syo. Een forse stijging van de liquide middelen, door de ontvangen coronabijdrage, zorgt voor een verdere daling van de netto schuldquote. De solvabiliteitsratio is ten opzichte van 2019 gestegen. Doordat de schulden minder snel stijgen (€ 623.961,-) dan het eigen vermogen (€ 1.200.964,-), stijgt de solvabiliteitsratio. Westrom voldoet aan de norm. .!.
/'. lt/'r. {-l;'ir.,":,"'f l.-i:t::r:rlli.:i.l+ 1 i1.i
,r ': !
ij': ',,: : 41 ir i.;i'.iri 11
,;!
westrom
De structurele exploitatieruimte wordt als toereikend gezien wanneer er sprake is van een positieve waarde. Het percentage is met 2,21o/o gedaald ten opzichte van 2019. Doordat Westrom een negatieve waarde scoort voldoet Westrom niet aan de norm.
2.2.2. Onderhoud kapitaalgoederen Sinds 2019 is geen sprake meer van beheerplannen ten behoeve van groot onderhoud
2.2.3. Financiering Treasury beleid Op 1 juli 2011 heeft het algemeen bestuur het Treasury statuut vastgesteld. Dit statuut geeft de kaders aan waarbinnen Westrom het financieringsbeleid uitvoert en over de manier waarop Westrom met voorkomende financieringsrisico's omgaat 2. Ontwikkeling De liquiditeitspositie van Westrom is in 2020 met € 3.1 17.813,- verbeterd ten opzichte van 2019. Om wanneer nodig - in de liquiditeitsbehoefte te kunnen voorzien bestaat een rekeningcourantovereenkomst met de Bank Nederlandse Gemeenten. Risicobeheer Het renterisico kent de begrippen kasgeldlimiet en rente-risiconorm
o Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet dient om de risico's van korte termijn schulden te beperken en grote fluctuaties in de rentelasten te vermijden. Daartoe wordt de werkelijke vlottende schuld getoetst aan een percentage van de omvang van de lasten. Dit percentage (8,20%) is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat Westrom voldoet aan de gestelde eisen. Begroting Realisatie 2020
2019
Omwng wn de lasten (grondslag)
36.759
38.092
% toegestane kasgeldlimiet
8,2QYO
8,20Yo
Toege*ane kasgeldlimiet
3.014
3.'124
Omwng Vottende korte schuld Vlottende middelen Netto vloftende middelen
1.000 2000 1000
-777
Toegestane kasgeldl im iet Netto vlottende middelen
3.0'14
Kasgeldruimte
4.014
3.124 -777 2.347
1
.399
622
1.000
(Bedragen x € 1.000)
2
De kaders die hieraan ten grondslag liggen zijn vastgelegd in de Wet FIDO (Financieri
en RUDDO (Regeling Ui2ettingen en Derivaten Decentrale Overheden).
l-:r1.14 I l.: T-::.
i
.t
'.
ii
' i.{
i,lr-L, .-. i12
@ westrom .
Rente-risiconorm De rente-risiconorm dient om de risico's van de lange termijn schuld te beperken door spreiding van de looptijden van leningen. Hierdoor werken veranderingen in de rente vertraagd door op de rentelasten. ln een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening gezamenlijk niet meer dan20o/o van het begrotingstotaal per I januari bedragen. De norm wordt berekend door dit percentage te nemen van de totale vaste schuld per 31 -12. Dil percentage is per ministeriële regeling vastgesteld. Uit de tabel blijkt dat Westrom voldoet aan de gestelde eisen.
Begroting Realisatie
, i.)rrLirl,.tli
2020
2019 0
Herfinanciering
0 0 0 0
Renterisico op vaste schuld
0
:l t 1'.1 r)
Netto renteheziening op wste schuld Netto nieuw aangetrokken raste schuld Betaalde aflossingen
Stand wn de wste schuld per 31 december Ministerieel wstgesteld % Renterisiconorm (minimum € 2.500)
1
0 0
(l
0
0
fti')tn
20%
20o/o
2.500
2.500
2.500
2.500
':t,tl,l()
Renterisiconorm Renterisico op wste schuld
0 0
0
0
2.500
2.500
,(,)
Ruimte (+) / Overschrijding G)
(Bedragen x € '1.000)
2.2.4. Bedrijfsvoering Westrom kent de operationele divisie Bedrijven, de divisie Arbeidsontwikkeling bestaande uit de teams Diagnose, Re-integratie en Werkontwikkeling en de ondersteunende stafdiensten Sociale Zaken, F nanciën & nform atievoorzien n g en Faci itai r e Zaken, i
I
i
I
De divisie Bedrijven biedt een (beschutte) werkplek aan diegenen die (nog) niet op de reguliere
arbeidsmarkt kunnen functioneren. De werkzaamheden binnen deze divisíe zijn zeer uiteenlopend en bestrijken assemblage, verpakking, montage, bewerking, textielverzorging en werk op locatie. Het team Diagnose binnen de divisie Arbeidsontwikkeling beoordeelt en ondersteunt de instroom. Team Re-integratie verzorgt in het kader van de Wsw de begeleiding van begeleid werkers, individueel gedetacheerden en groepsdetacheringen; het team voert in het kader van de
Participatiewet tevens diverse arbeidsontwikkeltrajecten uit. Het team Werkontwikkeling tenslotte faciliteert het arbeidsmarktfit maken of houden van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Dit om de afstand tot de reguliere arbeidsmarkt te minimaliseren en uitkeringsgerechtigde en werkgever dichter bij elkaar te brengen. De serviceteams die verspreid zijn over de deelnemende gemeenten behoren tot deze afdeling. De stafdiensten houden zich bezig met personeelsbeleid, financiën, infg;malievoorziening en faciliteiten. Zijondersteunen daarmee de organisatie bijde uitvoering,./aÀ.OLr{Ël}iti*"n. Lc:.t''.'1.';+ 17,
í: \ I ",I |C-l-,:; f.; l), /Í1ilnl;yj.t :1.
\"r
i,t.,,r,l
ul j11 Í%ï., j;ijuUr;'( íll "" J
Ui'\'.i',t. Ui-(jZJi.
t.
I
+ westrom Ontwikkelingen in 2020 De volgende ontwikkelingen lichten we kort toe
.
Personele bezetting ln het volgende overzicht is de gemiddelde bezettin g in 2O2O en 2019 in fte's weergegeven 2019
verschil
Wsw
8í9,6
PW
62,3 77,7 959,6
-63,6 8,7 -4,6 -59,4
Regulier
.
Begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingsrechtmatigheid worden de lasten van de begroting 2020 vergeleken met de lasten van de realisatie. Daarbijwordt rekening gehouden met de controletoleranties uit het controleprotocol 2020 dat op 2 december 2009 is vastgesteld door het Algemeen Bestuur van Westrom. ln totaal bedragen de begrote lasten € 36.759.00,- terwijl de realisatie € 37.179.831,- bedraagt. Hiermee is de realisatie met € 420.831,- overschreden. Deze overschrijding wordt gecompenseerd door extra baten.
2.2.5. VerbondenpaÉijen Stichtingen Aan de Gemeenschappelijke Regeling Westrom zijn drie stichtingen gelieerd. Het dagelijks bestuur van Westrom vormt het bestuur; de algemeen directeur van Westrom voert de directie.
o De Stichting Bevordering Werkgelegenheid, Roermond Deze in 1990 opgerichte stichting is in het leven geroepen om private en publieke middelen gescheiden te houden. Via deze stichting kan (tijdelijk) personeel op basis van het Burgerlijk Wetboek worden aangetrokken. Daarnaast kan deze stichting projecten ondersteunen die de werkgelegenheid bij Westrom kunnen bevorderen.
Eigen rcrmogen Vreemd \ermogen Resultaat 2020
€ 107.081 € 200.996
€'107.081
€ 192.276
€0
o De Stichting Baanmobiel, Roermond Deze in 1997 opgerichte stichting is in 2001 aan de Gemeenschappelijke Regeling Westrom gelieerd.
De stichting vervult louter de rol van formeel werkgever voor Pw-ers die na 18 juni 2017 een arbeidsovereenkomst hebben gekregen.
Eigen wrmogen Vreemd \ermogen Resultaat 2020
€ 4.474
€ 4.474
€0
€0
€0 {i-i:;.il,..; l-r.,;t.lti.ii.;r) í:i:i,t..i I l::;
1,:r i.i i I
T:'-,i r "
': ' .: | 'í i ',i
14
westrom r
De Stichting Aan het Werk, Roermond De uit 1998 daterende Stichting Aan het Werk heeft op verzoek van de gemeente Roermond zijn activiteiten met ingang van 1 januari 2002 bij Westrom ondergebracht. De stichting fungeerde vanaf í januari 2016 nog als formeel werkgever voor één werknemer. Met ingang van 1 juli 2020 is deze medewerker overgegaan naar Sticht Bevordering Werkgelegenheid. r l :l iil ( .'.1Í) l[]
r l ii ft t, ) ,.{tl rl
€ 33.991
€ 33.413
€0
€3.447
Eigen wrmogen
Vreemd \ermogen Resultaat 2020
€ 578
Be slote n Ve nnootschappe n
De gemeenschappelijke regeling Westrom is 100% aandeelhouder van Westrom Holding BV; de andere Bv's zijn 100% dochtermaatschappijen van Westrom Holding BV.
r
Westrom Holding BV, Roermond Met instemming van de raden van de deelnemende gemeenten en onder goedkeuring van het College van Gedeputeerde Staten van Limburg heeft de Gemeenschappelijke Regeling Westrom op 24 juni 2010 de besloten vennootschap Westrom Holding opgericht.
Eigen rcrmogen Vreemd \êrmogen Resultaat 2020
r'iiir,r, ,ilrí. rli'1,r. lrr € 9.863 €488.942 €930.714 € 930.443 -€ 479.075
r
Westrom Schoonmaak BV, Roermond Westrom Schoonmaak BV is op 30 juni 2010 toegetreden tot een bestaand samenwerkingsverband van de Risse Groep en Vebego. Daarna is een vennootschap onder firma (VOF) opgericht onder de naam Westrom-Risse Facilitair, later Prio Verve Facilitair. Hier was een aantal medewerkers van Westrom op detacheringsbasis werkzaam. Met ingang van 1 januari 2018 is Westrom uit dit samenwerkingsverband gestapt.
Eigen wrmogen Vreemd \ermogen Resultaat 2020
rllll'iri,l,t/ :,]!)rif.
ill ii1iÍl,, -:it1' tJ
€ 151.349 € 126.315
€ 151.428 € 705.469
-€.79
o
Westrom Groen BV, Roermond Op 9 december 2013 is de besloten vennootschap Westrom Groen BV opgericht. Deze BV is per 1
januari20l4 toegetreden tot het bestaande samenwerkingsverband tussen Risse Cultuurtechniek BV en Vebego Wsw-activiteiten lV BV. Vanaf 1 januari2014 opereren zij als VOF onder de naam RísseWestrom Groen, later Prio Verve Groen. ln onderling overleg hebben de vennoten besloten om Prio Verve Groen met ingang van 31 december 20í8 te ontbinden. 1-',.
lit \ flgqi1":3 Lclsll;r'-jl'* 'i 7 í:i1í,i I t-r I ir"l.
r'.
:
.'..1 !:;
-:i'i'l
,
-. .'.i 15
# westrom (tl.irii|(r il().jtr Eigen rcrmogen Vreemd \ermogen Resultaat 2020
L,tliltíÍl ,r ',1{) 1)
€ 649.4951 -€. 421.510 € 1.825.1661 € 2.252j34 -€.227.98s
I
o Businesspost Westrom BV, Roermond De besloten vennootschap Businesspost Westrom BV is op 27 maart 2015 opgericht en per 1 april 2015 samen gaan werken met De Risse Groep. Daartoe is een besloten vennootschap opgericht onder de naam Businesspost Midden-Limburg BV. Aan deze BV zijn de post activiteiten van Westrom overgedragen. Met ingang van 1 april 2019 hebben de vennoten de postactiviteit verkocht aan Businesspost Zuid-Limburg. Businesspost Midden-Limburg BV is per 30 november 2019 opgeheven.
.:)t)lc) r1 .i:1 r'".10)'1 9) € 154.423 € 154.140 € 15.357 € 15.357
iry1 il1 1,11,,,
Eigen vermogen Vreemd \êrmogen Resultaat 2020
111
€.283
fi crenle L
-,:' : :.',',:'.t) r':'1714
{:r:j -1.i I ,,:: i-, /.rhnt;-ifiil .,. ,rn ;11 ..,_,
,,H4, -,-, ll::!. ::'r W4'li i il1 N.;,";t\,.t.t:; tÁ.- iL, -',- -. -r.. i ,i
16
westrom
Jaarrekening
/t/\ 'q."Ff,&ï'.'l | ,r.n.-r/-!.-J^ ? r-i;r-i,ata\"iu!t 4Itt
(1:''1
l:.,i.
i'-''' /':/*"tu"'t
:::.ffit{r
:i i it.j /11 ,......-. a 7(r\, Y.:',\'tií.y'i r./ia-,ïL;Ít ; iii. ili 17
(-/
C'' westrorn .!1
3. Jaarrekening 3.1. Balans I
f'li,/1,
),t):'.t:t)
,lrl'' 1,r1
Materiële wste actiw Financiële raste actira
458.323
447.261
18.000
18.000
Totaal vas{e activa
476.323
465.261
I
Vaste activa
Vlottende activa Voonaden Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Liquide middelen Orcrlopende actira
1 90.1 04 2.998.668 3.670.087 846.740
Totaal vlottende activa
7.705.599 5.89í.735
Totaal generaal
8.181.922 6.3s6.997
á\
202.089 3.463.867
600.763 1.625.017
{".'iii'i1"f*
18
.ri
tl/estrom
i
j ,\i: l: l,l \i,,\
.tr).iir
rf{l l r)
Vaste passiva Algemene resene Bestemmingsresenes Gerealiseerde resultaat
1.100.000
1.879.764
2.192.851 750.964
699.887 263.200
Eigen vermogen
4.043.8í5
2.842.851
Voorzieningen
6sÍ.000
203.000
Totaal vaste passiva
4.694.8í5 3.045.850
Vlottende passiva Netto Vottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Orcdopende passiw
3.415.945
Totaal vlottende passiva
3.487.107 3.311.146
Totaal generaal
8.181.922 6.356.997
71.162
3.254.917 56.229
,f1 Cr"r"*^'e I r,r,,-:l,nr'lrt íil.i:1 t-:.'.,
i i.-i:
rnrrnd :15 ilr |}'i 41 rri..iÈ; Li.iil
19
S westrom 3.2. Het overzicht van baten en lasten
Begroting
Realisatie
2020
20í9
Toegewegde waarde
8.293.000
8.860.314
Loonkosten regulier
-5.385.000
-5.187.722
Owrige kosten
4.301.000
4.128.749
Gemeentelijke bijdrage
530.000
530.000
Operationeel resultaat
-863.000
73.843
Loonkosten Wsw
-24.682.000
-25.941.615
Subsidies Wsw
20.739.000
22.212.257
Subsidie resultaat Wslr
-3.943.000
-3.729.358
Kosten Begeleid Werken
-344.000
-343.211
Subsidies Wsw
704.000
741.721
Resultaat Bege le id Werken
360.000
398.5í0
Loonkosten Pw
-1.053.000
-1.360.154
Subsidies Pw
611.000
796.524
Resulta at die nstbetre kki nge n Pw
42.OOO
-563.630
Deelnemingen
0
0
Orcrige baten en lasten
-237.000
-117.165
Gemeentelijke bijdrage
5.172.000
4.201.000
47.000
263.200
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasfen Resultaatbedemming Dotaties reserves Algemene resenes
-222. 1 89
Egalisatiefondsen
0
Bestemmingsresenes
0
Onttrekkingen reserves Algemene resenes
0
Egalisatiefondsen Ge rea I iseerde resultaat
222.189
A, 41,,998,
/,r'\ '\.-; *-'vv' -, 4'7 í:c!.i4
263.200
I t:
cnd
l:,.i. r:;j
3'1
iji ,í1
icr.ni 20
+ westrom 3.3. Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
Balans Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de historische aanschafprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa bestaan uitsluitend uit activa met economisch nut. BijWestrom is geen sprake van materiële vaste activa met maatschappelijk nut. Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische aanschafprijs
Voorraden Grond- en hulpstoffen zijn opgenomen tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Wanneer de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, wordt deze afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde. De gereed gekomen producten worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of - indien lager tegen de te verwachten marktwaarde. De fabricagekostprijs bestaat uit de kosten van grond- en hulpstoffen, uitbesteed werk en loonkosten. Bijde waardering wordt rekening gehouden met incourantheid van voorraden. Onder de handelsgoederen is onroerend goed opgenomen dat niet meer door Westrom voor zijn bedrijfsactiviteiten wordt gebruikt. Het onroerend goed wordt gewaardeerd tegen de boekwaarde per ultimo van het jaar van opname. Daar waar de boekwaarde hoger is dan de taxatiewaarde wordt afgewaardeerd. Er vindt geen afschrijving meer plaats.
Uitzettingen met een rente-typische looptijd < l jaar en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van oninbare vorderingen.
Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen
Voorzieningen
-
Krimpvoorziening Deze voorziening is gevormd om toekomstige herstructureringskosten vanwege een afnemende Wsw-doelgroep te dekken.
.'.
/i;/
t, \
í'"r-.=:", "..,u1 !i:...i
'.. r':; , ! .
!,'
'/..1
:,"' '(-t''&'r " "
21
+ westrom Netto vlottende schuld met een looptijd < 1 jaar De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting Het overzicht van baten en lasten geeft een analyse van de afiruijkingen tussen de begroting en de jaarstukken.
Omzet Omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet
geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.
Grond- en hulpstoffenverbruik en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen en inkoopprijzen.
Loonkosten Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de verschuldigde lonen, uitbetaalde vakantiegelden en - voor zover van toepassing - de eindejaarsuitkeringen, alsmede de ter zake van de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten zoals WW, WAOAIVIA en ZVW en het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. De over het kalenderjaar van de uitvoeringsinstelling ontvangen uitkeringen op grond van de Wet Arbeid en Zorg zijn eveneens in mindering gebracht op de loonkosten. Subsidies Hieronder is opgenomen de financiering voor de uitvoering van de Wsw uit het ontschotte re-integratiebudget van de Participatiewet. Gemeentel ijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat het in de gemeenschappelijke regeling overeengekomen bedrag in de reguliere exploitatie.
A
i*' "', f,*;":1'1...,,;3 l'.,..,
;',"' lo. .. -...,
';:,; ,'-.-,r
.i'
22
westrom 3.4. Toelichting op de balans ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa De boekwaarde van de materiële vaste activa is als volgt gespecificeerd 2019 ]r'1. t l,)lI),
Gebouwen
z
Venlcermiddelen Machines, apparaten en installaties Orcrige materiële wste activia
100.331
i:.i1, :l (llj
6.960 97.667
: l',:.. ,/i:;!1
242.303
'f.irr :t l.l:
47.261
r1,111
Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer De kolom desinvesteringen geeft de boekwaarde op het moment van desinvesteren weer.
Gebouwen
Venoermiddelen Machines, apparaten en lnstallaties Owrige materiële wste
actiw
Boeharaarde per 31-12-
lnves
Desinves'
2019
teringen
teringen
100.331
I l, ;rlrl'..r,y. 1. 1 1lirf ,,
Afschrijvingen
56.O22
-14.373
l(l .l (' ,! ,, t.)i,i(;
-5.439
'l 'l lrl I.iir ' t)i.:
9.889 97.667
74.142
-32.701
239.373
3.738 133.902
-70.326 -122.839
M7.260
0
i),rr J.i 1.r. ,,
r
'
i /:. i ::\: , ,1, r
iir . :i .l:r,
De investeringen bestaan o.a. de aanschaf van een elektrische stapelaar, verpakkingsmachine, vuilwaterpompen, warmtepomp en diverse wand-, plafondpanelen en dividers ten behoeve van een prikkelarme werkomgeving.
Financiële vaste activa 2019 Deelneming
18.000
rll.rfltlf)l
Op 24 juni 2010 is door Westrom de Westrom Holding B.V. opgericht. Het gestorte aandelenkapitaal in deze B.V. bedraagt € 18.000.
fr / t t'r'\
4":I F--1"\.-t{-iv;-' L-t:t:.t :1,.:,,:j :l "Fl
í
."r
b.l ri i l-ii: /..::. r, t;::tl
7',;,:,'
ffi
,i.' .'r1 :11 23
ïYestrom
Vlottende activa Voorraden
Grond- en hulpstofien Gereed product en handelsgoederen
Saldo per 31-12
/t\ /tl
20í9
/
120.504 81.585 202.089
\,
')t
. ...'.)
/l;!)
i,)t ', I
1lr) i);
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar 2019 Vorderingen op openbare lichamen Re k e n i ng c ourantverhoud i nge n m et n i et-f i na nc i ël e instellingen RC Westrom Holding BV RC Westrom Groen BV Overige vorderingen Handelsdebiteuren Voorschotten personeel
Saldo per 31-12
,riiijtj ,ir. r,;':
761.480
I
693.1 60 (\i ,. I
883.568
)1;)!.1
(i.,l ,Ll
1.113.052
l(,
12.607 3.463.867
il, 1rl1r)li
Liquide middelen 2019 Kassaldi Banksaldi
Saldo per 31-12
L:i\'1,1
3.1 39
I,ili.)I, ;i,l. l :r ,rii lf l, []rl
597.624 600.763
Om ook in de toekomst aan de lopende betalingsverplichtingen te kunnen voldoen heeft Westrom een rekeningcourantkrediet met de Bank Nederlandse Gemeenten met een kredietfaciliteit. Met ingang van 1 april 2020 is deze kredietfaciliteit verhoogd van € 1 miljoen naar € 5 miljoen.
Overlopende activa 2015 Nog te ontrangen bedragen Vooru itb etaalde b edragen
Vooruitbetaalde kosten Saldo per 31-12
í.,i:,Ài 1r;1
1.458.733
,1i,iiil i.;liiij)
166.284 1.625.017
:.\l', i1,,
,t,liji
Onder de post'Nog te ontvangen bedragen' is per balansdatum mede opgenomen het nog te ontvangen lage inkomensvoordeel en loonkostenvoordeel 2020 ad. € 495.925,-. Tevens is hier opgenomen de nog te ontvangen vergoeding van het UWV i evergoeding ad
€ 57j20,I n'r.-'
(iij.i i I i.-'t
-
iri:;:iJ -:i
.
: r \r .
.
i cLv:
a,t .1J j i z;. I
r.:r::,.i.,,-,'- -.i
24
-*-E- westrom
Onder de post 'Vooruitbetaalde kosten' zijn de door derden gefactureerde contracten en premies verantwoord
PASSIVA
Vaste passiva Eigen vermogen Op 24 iuni 2020 heeft het algemeen bestuur van Westrom de Jaarrekening 2019 vastgesteld en bestemmingen gegeven aan de resultaten over 2019. Met het in werking treden van de nieuwe regeling verdeling baten en lasten vanaf begrotingsjaar 2019 zijn de met Wsw en PW gelabelde algemene reserves en egalisatiefondsen komen te vervallen. Er is nog slechts één algemene reserve en één egalisatiefonds. De algemene reserve bestaat uit de optelling van de voormalige algemene reserves Wsw en PW. Het egalisatiefonds bestaat uit de optelling van de egalisatiefondsen Wsw en PW.
ln de vigerende regeling verdeling baten en lasten Westrom is bepaald dat overschotten ten goede komen aan de algemene reserve voor zover dit nodig mocht zijn ter optimalisatie van het
weerstandsvermogen. lndien dit niet nodig is, dan komt het overschot ten goede van het egalisatiefonds dan welwordt het verrekend met de gemeentelijke bijdrage. Aangezien de algemene reserve ruim voldoende groot is ter dekking van de gekwantificeerde risico's, wordt het overschot toegevoegd aan het egalisatiefonds. Aleemene reserve 2019
't,c),.),
Saldo per 31-12 Resultaat rorig boekjaar Saldo per 1-1 Dotatie Onttrekking Safdo per 31-12
i ii r!, .,4ij./l.i
1.722348
t?i,j., .l{}(j)
-64.773
tl
1.657.575 222.189
i,ii)"i
0
1 r r{,lc,, i)r)r)l
1.879.764
( ).,r.:7,
Het positief resultaat Wsw over 2019 ten bedrage van € 263.200,- is per 1 januari 2O2O toegevoegd aan algemene reserve.
Conform de vigerende regeling verdeling baten en lasten komt het deel dat niet benodigd is ter dekking van de gekwantificeerde risico's ten gunste van het egalisatiefonds.
á 1.ài1 ., r.:l /_. j- rr: !r.*t i. 1 ! i'
y':
-I ,:rrt-1.'::il: '
(ii4 i i-f1
rlJ:,ll{i
!:.,..,,, 1
25
% westrom Bestemmingsreseryes Eg a I i s at ie fo n d s re se rv e
Saldo per 1-1 Dotatie
'/.t.J ),t)
20í9
t 1': 1 :.it ,; ,t
502.076
I t), . t)rj,
0
.ll
-222.189
r,l).1.r ri,ii
279.887
Onttrekking
Safdo per 31-12
De egalisatiefondsreserve is gevormd om eventuele exploitatietekorten op te kunnen vangen. Opbouw
vindt plaats uit de positieve exploitatieresultaten voor zover dit niet nodig is ter optimalisatie van het weerstandsvermogen. Qp 24 juni 2020 heeft het algemeen bestuur besloten om het positieve resultaat over 2019 ten gunste te brengen van de egalisatiefondsreserve. Persone le verpl ichti nee n 20'19
Saldo per í-1
420.000 420.000
Saldo per 31-12
Deze reserve is gevormd ter dekking van mogelijke personele verplichtingen voor het reguliere personeel. Corona
20í9 Saldo per 1-1
i)
0
Toerceging
.t'lrlr.(')(l()
0
Saldo per 31-12
r,:rÍ,, i)l)t:).
0
ln het dagelijks bestuur van 14 oktober jl. is besloten om € 450.000,- van de in 2020 ontvangen Corona-compensatie te reserveren voor mogelijk nadelige financíële (corona-)gevolgen in 2021
2019 Totaa I beste m m i ngsrese rves
I :l:) l ii.)
699.887
li)
2019
Gerealiseerde re sultaat 'r,r,)
263.200
/t\ q""íilvc l-r;;r:i:l-:
(j,:4i
rnrrrrlCJ
r'i
.4;'i'i ij i iji 41
I
r.;;lili I'Ci. ïli
26
#F nrestrom Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Juridische procedures 2019 Saldo per 1-1
,l'(
Vrijwl
itlr il:lil
0
r)
í07.000
107.000
) ' ,tir,Ji)r ,:(
Saldo per 31-12
Het voorziene risico heeft zich niet gemanifesteerd. Aangezien er geen andere claims worden venvacht, voortvloeiend uit juridische procedures, is besloten het gereserveerde bedrag vrij te laten vallen.
Sociaalplan 2019 Saldo per 1-1
Vrijwl
:!Ji I , clrr)c)i
96.000 0
ili
96.000
Safdo per 31-12
Westrom heeft geen boventallige medewerkers, daarmee valt deze voorziening vrij. Om wel voorbereid te zijn op eventuele gevolgen van krimp, is een krimpvoorziening ingericht. Krimpvoorzienino 2019 Saldo per 1-1 Toeweging Saldo per 31-12
0 0 0
Op basis van de adviezen zoals vermeld in het rapport van Robert Capel heeft het dagelijks bestuur in de vergadering van 14 oktober jl. besloten om een krimpvoorziening op te zetten. Deze voorziening is gevormd om toekomstige herstructureringskosten vanwege een afnemende Wsw-doelgroep te dekken. De toevoeging ad. € 65í.000,- aan de krimpvoorziening wordt deels gefinancierd uit de opheffing van de bestaande voorziening sociaal plan en juridische procedures. Het restant wordt in 2020 gefinancierd vanuit de ontvangen Corona-compensatie.
2019
Totaal voorzieningen
rlii:j., tfl.fir;)
203.000
/r;'!r í-,' :'ï", 'rt -t,
[,c*-r:rl.:iirir) "i l.ir í i t:.
{:i
,::.1
..t
1l
;'ir il'l ll'i 41 ti'e 1".íll
27
@ westrom Vlottende passiva Netto vlottende schuld met een looptijd < 1 jaar
2019 Bank Nederlandse Gemeenten Overige schulden Crediteuren
Personele en sociale lasten Omzetbelasting Owrige nog te betalen kosten RC Stichting Baanmobiel RC Stichting Aan Het Werk RC Stichting Bewrdering Werkgelegenheid RC Westrom Schoonmaak BV
Saldo per 3í-í2
48.489 '.lrl r r.)i,j,:, rt ()'ii,) 'Íj:i{)
443.102 976.436
/
194.261 985.651
',t) ,\ t , ,.)t:,1;,, ,t ,, '''l' 'i
.
l:
4.474
'l i,. :l
18.483 306.357
:,). ' / ,ti,\i.\tr\.: l
rrl ,l i :,,, rj"];rjt
277.664
3.2il.917
Onder de post overige nog te betalen kosten is onder andere opgenomen de terug te betalen
gemeentelijke bijdrage (€ 850.000,-), loonkostensubsidie Begeleid Werken (€ 99.875,-) en terug te betalen loonkostensubsidie (€ 73.945,-). Overlopende passlva ritl /r)
2019
Vakantiegeldwrplichtingen :
- Pw-personeel
/0,''lt'
55.710
Overige vooruit ontvangen b edragen
Vooruit gefactureerde bed ragen Saldo per 31-12
:lrrl
519
/ ,'l.i;
56.229
)).
Niet in de balans opgenomen financiële verplichtingen V aka ntie g e I d ve r pl i chti ng Wsw- pe r so ne e I
2019 De wkantiegeldrcrplichting aan het Wsw-personeel bedraagt
per ultimo:
982.145
Leasecontracten ln 2020 lopen er nog voor 9 auto's langjarige leasecontracten. Deze contracten hebben een resterende looptijd van 4 tot 47 maanden en vertegenwoordigen een verplichting van circa € 0,07 miljoen per ultimo 2020. Huur gebouwen Voor het pand van het lndustrieel Toeleveringsbedrijf Westrom is een huurovereenkomst aangegaan voor een periode van í5 jaar, ingaande 1 april 2013. De jaarlijkse h bedraast circa € 1,45 miljoen.
i,uryr"e!t$l'$8
í,,:.::,.:i'..l,: 'tI ( ... , I r.i:: l/:,:,ltr:::cl
1,,',
i|.1ft,',, I ; 1ï'
28
twestrom Arbodienstverlening Met ingang van 2021 is er een nieuw contract aangegaan met een nieuwe arbodienstverlener voor de duur van 3 iaar, met de optie om de overeenkomst tweemaal te verlengen onder gelijkblijvende vooruvaarden.
De kosten bedragen € í 65,- per medewerker per jaar. Uitgaande van ultimo stand 20í 9 (1 .016 personen in dienst) bedraagt de verplichting die hiermee door Westrom is aangegaan voor de looptijd van het contract (tot eind 2023) circa € 0,5 miljoen.
tf '\ Cr.,'":r-u;e L:rr.: l.lrln í:.'t.1 4 | la
n*nd 41
rii
29
westrom 3.5. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening Omzet en toegevoegde waarde De toegevoegde waarde bestaat uit de in rekening gebrachte bedragen voor door Westrom geleverde prestaties, onder aftrek van de direct toe te rekenen kosten voor grond- en hulpstoffen en uitbesteed
werk. De door alle onderdelen van Westrom gerealiseerde omzet en toegevoegde waarde is in onderstaande tabel weergegeven. i:l.ll; ,l
Begroting
Realisatie
rrl ,'Í)
2020
2015
9.050.000 -757.000 8.293.000
9.619.710
Ii,tiI i,.Iijl,l
Begroting
Realisatie
''1 il':1 r')
2020
2019 7.668.787 -737.892 6.930.893
I i:j.l
Omzet Directe kosten
Toegevoegde waarde
:i., t '1 ' . t
"
,';f1, r'il1 ;1 t'1 I i11 , L,1i I :
-759.396
8.860.3í4
Hieronder worden de behaalde resultaten nader toegelicht
Beschut (Wsw & Buw)
Omzet Directe kosten
, :l ir, .Ji)(l rill,. r:iti:.)
7.331.000 -682.000
Toegevoegde waarde
i,,,lrilr, ri. l il
6.649.000
i:1,... I I l:r:..l
Begrotingl Realisatie 2o2ol 2019
Re-integratie / Arbeid sactivering (Pw) ,lll
Omzet Directe kosten
Toegevoegde waarde
l,iij.
"
l
I ,];ll!i l.iij,'
1.719.000 -75.000 1.644.000
1.950.923
-21.503
í.929.4í9
De gerealiseerde toegevoegde waarde is in totaal € 271 .1l4lager dan begroot. De onderschrijding van het onderdeel Beschut ad. € 180.582,- wordt voornamelijk verklaard door het achterblijven van detacheringsopbrengsten en niet uit kunnen voeren van opdrachten in verband met Corona. De onderschrijding bij het onderdeel Re-integratie / Arbeidsactivering ad. € 144.O13,- is gelegen in het achterblijven van de toegevoegde waarde bijde serviceteams t.o.v. de begroting.
A
ii'i {li;-ii,il* Lc:3;.ii71ir; "ftf
6:: ,t'i i-l: i/.rl|ilri:nrJ
t.'*r'|ffi. - :r- :, ;ï'
l,',
30
+ ïvestrom Loonkosten regulier De loonkosten bestaan uit de bruto loonkosten vermeerderd met de sociale lasten en pensioenpremies, gecorrigeerd voor ontvangen ziekengeld; de kosten die ten laste komen van de voorziening sociaal plan en de doorberekende reguliere loonkosten. Onder de loonkosten zijn tevens opgenomen de kosten die betaald worden voor van derden ingeleende medewerkers.
Totaa I loonkosten regul ie r
Begroting
Realisatie
2020
2019
-5.385.000
,5.187.722
De gemiddelde gerealiseerde bezetting van reguliere medewerkers in 2020 was 6,4 fte lager dan begroot; 73,2fte versus 79,6 fte begroot. Er is in 2O2O meer extern personeel ingeleend dan begroot
Daarnaast ziin er minder reguliere loonkosten doorbelast naar de deelnemingen dan begroot.
Overige kosten
Arbodienst Reiskosten Owrige personeelskosten Opleidingskosten Afschrijvingskosten Huur- en leasekosten Onderhoud en aanschaf Energiekosten Belastingen en lezekeringen lndirecte productiekosten Algemene kosten Dircrse baten en lasten
Totaal overige kosten
Begroting
Realisatie
2020
2019
-132.900 -836.900
-128.283 -752.738 -347.819
-245.900 -108.200 -117.600
-1.717.000 -433.500 -153.000 -80.700 -138.700 -336.600
-84.828 -108.984 -1.708.639 -358.500 -150.411
-79.280 -148.112 -277.126
0
15.971
-4.301.000
-4.128.749
De lagere reiskosten dan begroot wordt veroorzaakt door lagere kosten voor het collectief vervoer dan
verwacht en lagere kosten woon-werk verkeer als gevolg van Corona. De lagere kosten ten opzichte van de begroting voor overige personeelskosten wordt veroorzaakt door lagere uitgaven voor gratificaties, werkkleding en overlijdensuitkerÍngen. De post onderhoud en aanschaf is lager dan begroot omdat er minder kosten zijn gemaakt voor het onderhoud van machines en gereedschappen. De energiekosten zijn lager dan begroot doordat met name de kosten voor gas lager waren dan verwacht. De indirecte productiekosten zijn lager dan begroot doordat er minder is uitgegeven aan brandstofkosten en afval en stortkosten dan verwacht. ;r:,
'r.,
, , ,r . i. : "-:
I,
',,fl,
r ,,,t . [t: ',
rt. .
1,, ,,, :t:r
., ,l' n. 31
.,.' westrom Gemeentelijke bijdrage in huisvesting
Totaal gemeentelijke bijdrage in huisvesting
Begroting
Realisatie
2020
2019
530.000
530.000
] ::rl i:t
Begroting
Realisatie
:li)
2020
2019
-24.682.000 20.739.000 -3.943.000
-25.941.615
.i:\ r) r) l) r;
Subsidieresultaat Wsw i r.rl.t
Loonkosten Wsw Subsidie Wsw Totaa I Subsidieresultaat Wsr
:2,1 )!,.):,,i)1,;:j
.., ,'i:,]{l /Í)l,r
':t
I:(). ],'.\:,\./
22.212.257 -3.729.358
De loonkosten Wsw bestaan uit de bruto loonkosten vermeerderd met de sociale lasten en pensioenpremies verminderd met lage inkomensvoordeel en het door Westrom ontvangen ziekengeld
ln 2020 werden gemiddeld 755,95 fte arbeidsovereenkomsten gerealiseerd. Dit is 3g,3b fte minder dan begroot (795,3 fte). De begrote subsidie Wsw is gebaseerd op de septembercirculaire 2019. De gerealiseerde subsidie is gebaseerd op de september circulaie 202O.
Resultaat Begeleid Werken I .1, )r, I i l :r,,1 il l,,:'!
Begroting
Realisatie
2020
2019
-344.000
-343.211
704.000 360.000
398.5í í
'.t al
Kosten Begeleid Werken Subsidie Wsw
i "iir, r il ii ,
Totaal Begeleid Werken
.Il).. íit]t.
i
',
.
ii)'
741.721
ln 2020 werd voor 26,09 fte subsidie ontvangen, dit is 0,51 fte minder dan begroot voor 2020. De begrote subsidie Wsw is gebaseerd op de septembercirculaire 2019. De gerealiseerde subsidie is gebaseerd op de september circulaire 2020.
Resultaat dienstbetrekkingen Pw
i,;,tll:. tiir:t
Loonkosten Pw Loonkostensubsidie Pw
Totaal resultaat dienstbetrekkingen Pw
,
71,
'.)
.'; , i
-r, , ii:;..j
2o2ol
. lt
lt'r
i:1r., , i) il r''
2o1s
-1.053.000
-1 .360. 1 54
1.000
796.524
l
l: j :
I
Begrotingl Realisatie
^6í
i,À4t\o6o; 1.',e -563.630 l-a:.rr-rll'lcie '1 -.-."^.,^.1 '.rirll\jrlU {i:i tii 1-'t "i ii'i 9'i 41 : ,.:l'. i'i I
32
' westrom De loonkosten Pw bestaan uit de bruto loonkosten beschutte werkplekken en Pw contracten vermeerderd met de sociale lasten verminderd met lage inkomensvoordeel, loonkostenvoordeel en het door Westrom ontvangen ziekengeld.
ln 2020 werden gemiddeld 71 ,04 fte arbeidsovereenkomsten gerealiseerd (43,01 fte Pw en 28,03 fte beschut), tenvijl gemiddeld 45,34 fte was begroot. Ten opzichte van de begroting is het resultaat dienstbetrekkingen PW bijna 2 ton hoger als begroot. Dit betekent dat meer mensen met loonkostensubsidie aan het werk zijn dan begroot.
lncidentele baten en lasten Begroting
Realisatie
2020
2019
lncidentele baten lncidentele lasten
-237.000
760.885 -878.050
Totaal incidentele baten en lasÉen
-237.000
-117,165
I tr) ,
I l:.ri I ii :l .l r)
ln de begroting is opgenomen een dotatie sociaal plan van € 137.000,- en € 100.000,- aan projectkosten. De dotatie sociaal plan is vanwege het beëindigen van de voorziening niet uitgevoerd. De in 2020 gerealiseerde projectkosten bedroegen € 227.1O0,-. De baten worden bepaald door het vrijvallen van de voorziening sociaal plan en juridische procedures (€ 203.000,-) en de extra ontvangen coronagelden van de deelnemende gemeenten (€ 1.711.750,-). De lasten bestaan naast de hierboven genoemde projectkosten ook uit de dotatie aan de krimpvoorziening (€ 651 .000,-).
Gemeentelijke bijdrage
Totaal gemeentelijke bijdrage Wsvn
1,, ,,1 i:;1:.1;i; 1.1
eesrotinsl
Realisatie
'(l lL I
2o2ol
2019
1,,,:i,l1r:, llil'
5.í72.000
4.20í.000
ln verband met de bijstelling van de Rijksbijdrage Wsw in de septembercirculaire van 2O2O is met de gemeenten afgesproken dat de Gemeentelijke bijdrage over 2020 in totaliteit € 0,85 miljoen lager wordt.
Ven nootschapsbelasti n g
De belastingdienst heeft schriftelijk bevestigd dat Westrom kan opteren voor de zgn. SW-vrijstelling. Westrom geniet vrijstelling voor de vennootschapsbelasting.
i \ /;1" \
í fi-r11Ê.'tr \.dr \") i: i 3 ' I ,-nr-i. -.rll
[\..;'i i
i::i."1
rtr:nrl -ri- r\.r ri{ ,q/Í r'il Lr r rr j ii, I
r;,. l';i. ill
33
*.". ,
westrom
Resultaatbestemming i irl;1;i l. r;1 1;;,,,
Begroting
Realisatie
)rj t r)
2020
20í9
Bestem m ing resultaat voorgaand jaar Onttrekki ng algemene resene
0
Dotatie algemene resenê
-222.189 222.189
Onttrekki ng egalisatiefonds
Dotatie egalisatiefonds
0
Mutaties reserves Dotatie bestemmingsresene corona
0
Het gerealiseerde resultaat over 2020 wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Na vaststelling van de jaarrekening 2020 wordt het positieve resultaat in overeenstemming met het besluit van het algemeen bestuur, toegevoegd aan het egalisatiefonds. ln het dagelijks bestuur van 14 oktober jl. is besloten om € 450.000,- van de in 2020 ontvangen Corona-compensatie te reserveren voor mogelijk nadelige financiële (corona-)gevolgen in 2021 .
.i]
th"\ C;r:.iile , .-.... .,.-. ., ./)'" l_t ,.:.
,. 1,lf
i;
!r',,',',%,t,,'.,." 1,,, 34 Y;.";t(-y/;..:.: ,., -..,., i
G Yvestrom 3.6. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Algemeen Op í januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) in werking getreden. De Wet verlaging bezoldigingsmaximum WNT is met ingang van 1 januari 2015 in werking getreden. De WNT stelt een maximum aan de bezoldiging van topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector en kent een openbaarmakingsregime en een bezoldigingsnorm. De maximale bezoldigingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn en op topfunctionarissen die niet in dienstbetrekking zijn, maar worden ingehuurd, indien ze binnen een periode van í8 maanden meer dan zes maanden werkzaam zijn geweest bij een
(semi-)publieke instelling. De WNT verbiedt het verstrekken van winstdelingen, bonussen of andere vormen van variabele beloning aan topfunctionarissen en van ontslagvergoedingen die meer bedragen dan € 75.000, of indÍen lager - maximaal 1x de som van de jaarbeloning en jaarbeloning betaalbaar op termijn. De WNT is van toepassing op Westrom. Het voor Westrom toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 20 1 .000,- (betreft Algemeen Bezold igingsmaximu m).
Bezold igin g topfu nctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
Gegevens 2020
bedragen x €i I {1 t
tria I I r}rjrjr jt)',r r}! I.
Aanvang en einde functievervulling in 2020
H Maas
J [looren
,t\l..i.jtrl!ri)it.1,)l(gr)iti)itr .jlit i')rlqnlliiir ii,t:í[f!rt.
ALFilI Cri.ins
TNI Schclftouf .rtr, lr.r.t.'ittl.,, ii i,,LrL, i
-,rili ;[):lr]r-rl:i ik: tlI;:iL,rqtrl
0l-01 -31-12
0l-01 - 3t-12
01-01 - 31-12
0l-05-31-12
1,0
0,031
0,037
0,025
ja
nee
nee
nee
c 121.69s
€2.2'12
c2.955
€ 1.4s5
Omvang dienstverband (als
deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? i
iiliTr)ldiljlfrl:,
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 20.007
€0
€0
€0
Subtotaal
€ t4t.702
€ 2.272
€ 2.9ss
€ 1.455
€ 201.000
e6.250
€7.387
€3.364
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
c t4t.'102
c2.2'12
cz.95s
€ 1.455
N.v.t.
N.v.t.
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedmg
Bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan
niet is toegestaan
,;4,, (-"N,"v:t.^.,f t-
.'
i
N.v.t.
r-
,'1i
t,.:ilii :i, :l l ,ii1 35
:..
wgstnom
Toclichting op dc vordeling wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
lf Mans
J. Mooren
N.v.t.
N.v.t.
Gegevens 20tr9
bedragen x € 1
Algerneen Directeur Lid Dagelijks Bestuur
Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in
0l-01 31-12
0l-01 - 31-12
1,0
0,02s
ja
nec
€ 120.438
€ 1.372
2019 Omvang dienstverband (als
deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op tcnnijn
€ 19.502
€ 784*
Subtotaal
€ 139.940
€ 2.1 56
Individueel toepasselijke
Bezoldiging *
€ 187 per uur
€ 194.000
bezoldigingsmaxirnurn
c8228
c 139.940
€2.1s6
Bedrag betreft 2e halfjaar 2019 welk betaalbaar werd gestetd in januari 2020
1 b. Leidinggevende
topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalenderma and I ilm j2
Gegevens 2{120
bedragen x €
[
Functiegegevens Kalenderjaar
ALFM CriJns
TM Schellhout
Lid Dagelijks Besnrur'
Lid Dageliiks
2020
2019
2020
2019
n.v.t
0l-01 - 3l-12
0l-01 -30-04
0l-05-3t-12
n.v.t.
12
4
8
Maximum uurtarief in het kalenderjaar
€ 193
€ 187
€ 193
€ 187
Maxirna op basis van de normbedragen per maand
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
Periode lunctievewulling in het kalcnderjaar
(aanvang einde) Aantal kalendennaanden functicvenulling in het kalenderjaar
lndividueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Individueel toepasselijke maximurn gehele periode kalendennaand I t/m l2
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarieP Bezoldiging in de betrelfende periode
c 9.724
€ 10.568
Ja
Ja
n.v.t.
€2.938
€ t.976
€ 833
Bezoldiging gehele període kalendennaand 1 írn
t2
-/- Onverschuldigd betaald cn nog niet terugontvangen bedrag
Bezoldiging
€2.938
€ 2.809
N.v.t.
N.v.t.
€ 2.938
€ 2.809
;36
.#
T westrom Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
N.v.t.
1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1 .700 of minder
Gegevens 2020
N^ANt'tOPFUNcï'tON^RtS
I'IJNCTIg
G. Frische
Vicevoorzitter Algemeen Bestuur / Dagelijks Bestuur
AMC Bruijsten-van den Berg
Lid Algemeen Bestuur
PHG Verlinden
Lid Algemeen Bestuur
MPJ Janssen
Lid Algemeen Bestuur /Dagelijks Bestuur
JAL Lalieu
Lid Algemeen Bestuur
CMW Peters
Lid Algemeen Bestuur/ Dagelijks Bestuur
JGAM den Teuling
Lid Algemeen Bestuur / Dagelijks Bestuur
EWAM Cuijpen
Lid Algemeen Bestuur
M Smitsmans-Burhenne
Voorzitter Algemeen Bestuur / Dagelijks Bestuur
FCM Schreurs
Lid Algemeen Bestuur
De door de gemeenten afgevaardigde leden van het algemeen en dagelijks bestuur ontvangen voor hun bestuurlijke werkzaamheden voor Westrom geen vergoeding. Deze functies zijn onbezoldigd op grond van artikel 22van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom.
Conclusie Op basis van de voorafgaande gegevens kan geconcludeerd worden dat in 2020 voor de topfunctionarissen de WNT-norm niet overschreden is.
Á ,t\
e,.*í {. ii,:'ïil
l
''
-t"l'"'':'' /]t
i:i:ffi:
"ïit,
1,
37
ACrowe
Crowe Foederer B.V.
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Gemeenschappelijke Regeling Westrom te Roermond gecontroleerd. Naar ons oordeel: o geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Westrom op 31 december 2020 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV); o zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen. De jaarrekening bestaat uit: het overzicht van baten en lasten over 2020;
. o de balans per 31 december 2020; . de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiêle verslaggeving en andere toelichtingen;
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), en het Controleprotocol Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2020 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Westrom zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wijvoldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd ln overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2020 hebben wijde anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 371.798 waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1o/o ên voor onzekerheden 3o/o vàt-t de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorschreven in artikel 2 lid I Bado. i1l'i'., r,.',;;r
i i::::.jli,..l _:'ilÍ {i:'.'l'r i ri: i..:.:-.:t:,1,-r;:li
1,.i. ::r, 1,11,;,'l; .:i': ::l 41 tJ.',',,,!r-t-,i _,,.:
i.t..,..:,;.,,- :.l
ACrowe
Growe Foederer B.V.
Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-|nformatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgeÍegd in het Controleprotocol WNT 2020. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afiruijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.
Wij houden ook rekening met afirvijkingen en/of mogelijke afiruijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-|nformatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT.
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: o jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen; Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wijvan mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiéle afirijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wijvoldaan aan de vereisten in de Gemeentewet en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het Bestuur voor de jaarrekening Het Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het Bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader. ln dit kader is het Bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afiruijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of
fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het Bestuur afi,vegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het Bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico's kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het Bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude