Document · PDF

Bijlage 1: 2e Programmarapportage 2025

01. Raadsvergadering 16 december 2025, gemeente MaasgouwBij agendapunt: 2e Programmarapportage 20255.892 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

2e Programmarapportage 2025 slotwijziging

Maasgouw, 18 november 2025, definitief.

Inhoudsopgave 1. Inleiding ..........................................................................................................................................3 2. Totaaloverzicht financiële bijstellingen inclusief gewijzigde begroting .........................................4 3. Programma’s en financiële overzichten .........................................................................................6 4. Paragrafen .......................................................................................................................................15 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..........................................................................15 4.2 Vluchtelingen ........................................................................................................................15 5. Voortgang kredieten ....................................................................................................................16

1. Inleiding Conform de financiële verordening maakt de 2e Programmarapportage (Prorap) onderdeel uit van de planning en controlcyclus. Dit jaar in een andere oftewel afgeslankte vorm, vindt u in deze rapportage met name de financiële afwijkingen op programmaniveau en een toelichting voor de verklaring van deze afwijking. Afwijkingen boven de € 100.000, of wanneer nodig wordt geacht, zijn voorzien van een toelichting. Zoals eerder besproken is de nieuwe financiële applicatie vanaf 1 januari 2025 in gebruik genomen. Deze nieuwe applicatie heeft geleid tot een nieuwe inrichting van de administratie en gewijzigde processen. Dit vergt enige aanpassing voor de gehele organisatie en heeft geresulteerd in vertragingen en onjuiste boekingen. De laatste maanden van dit jaar is de organisatie bezig om deze omissies te corrigeren. Bij het opstellen van deze rapportage waren deze werkzaamheden nog niet volledig afgerond. De 2e Prorap is dan ook gebaseerd op de inzichten tot en met het 3e kwartaal 2025. Wegens bovenstaande redenen kan het echter zo zijn dat wij bij de jaarstukken 2025 correcties moeten aanbrengen die op dit moment nog niet in beeld zijn. De peildatum voor de rapportage is 1 oktober 2025. Financiële bijstellingen beneden € 100.000, of bijstellingen die budgettair neutraal verlopen, zijn alleen toegelicht als dit inhoudelijk gewenst is.

Voor de volledigheid wordt opgemerkt dat er enkel (voortgangs-)rapportage plaatsvindt over afwijkingen ten opzichte van de Programmabegroting 2025 en/of de 1e Programmarapportage 2025. Behoudens een enkele uitzondering, vindt er geen rapportage plaats wanneer activiteiten volgens planning verlopen, er momenteel geen afwijkingen te verwachten zijn met betrekking tot onze doelstellingen en/of we binnen de vastgestelde (financiële) kaders blijven. De financiële bijstellingen in deze Prorap geven een tussenresultaat aan over 2025 (vanuit de Programmabegroting 2025 en voor de jaarschijven 2026 t/m 2028 vanuit de Programmabegroting 2026): (bedragen in €) Omschrijving Onvoorzien structureel per 30 september 2025

2025

2026

2027

2028

360.000

225.700

68.600

-883.300

Programmabegroting 2026 Mutaties 2e Programmarapportage 2025

3.789.000

78.400

-248.900

-394.300

Totaal generaal onvoorzien structureel

2.905.700

438.400

-23.200

-325.700

-373.000

-103.000

-15.000

-2.905.700

811.400

79.800

-310.700

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Storting in de algemene reserve Structureel begrotingssaldo

Bij deze Prorap behoren ook een drietal bijlages. In de eerste twee bijlages Voorgangsrapportage Projecten en Voortgangsrapportage Gebiedsontwikkelingen vindt u een inhoudelijke toelichting over de huidige stand van zaken van het najaar 2025. In de derde bijlage is de begrotingswijziging bijgevoegd die voortvloeit uit de financiële bijstellingen.

2. Totaaloverzicht financiële bijstellingen inclusief gewijzigde begroting (bedragen in €) Omschrijving

Gewijzigde Begroting 2025

Gewijzigde begroting 2025 na 2e Prorap

Mutaties 2e Prorap

Begroting 2026

Gewijzigde begroting 2026 na 2e Prorap

Mutaties 2e Prorap

Baten 01 Algemeen Bestuur & Bedrijfsvoering

87.700

19.500

107.200

87.700

02 Dienstverlening

461.200

134.600

595.800

528.900

238.200

767.100

03 Sociaal Domein

10.858.300

4.168.200

15.026.500

7.074.800

169.000

7.243.800

04 Beheer Openbare ruimte, Infra en Vastgoed

5.026.700

284.100

5.310.800

5.237.300

05 Leefomgeving Wonen en Economie

5.035.600

429.400

5.465.000

5.055.000

-439.600

4.615.400

Financiële overzichten

59.288.500

2.296.400

61.584.900

62.502.700

919.200

63.421.900

Totale baten

80.758.000

7.332.200

88.090.200

80.486.400

886.800

81.373.200

01 Algemeen Bestuur & Bedrijfsvoering

5.292.000

-621.900

4.670.100

4.678.500

433.500

5.112.000

02 Dienstverlening

1.396.200

230.000

1.626.200

1.413.400

206.500

1.619.900

03 Sociaal Domein

42.942.400

1.958.500

44.900.900

39.905.400

24.600

40.103.000

04 Beheer Openbare ruimte, Infra en Vastgoed

9.877.400

364.600

10.242.000

10.120.500

-25.600

10.094.900

05 Leefomgeving Wonen en Economie

12.270.400

277.700

12.548.100

11.975.400

410.300

12.385.700

278.000

50.000

328.000

25.400

Financiële overzichten

13.770.100

-325.800

13.444.300

12.809.100

-11.500

12.797.600

Totale lasten

85.826.500

1.933.100

87.759.600

80.927.700

1.037.800

82.138.500

Resultaat programma’s

-5.068.500

5.399.100

330.600

-441.300

-324.000

-765.300

Onttrekkingen aan reserves

6.859.100

-603.700

6.255.400

1.339.000

402.500

1.741.500

Stortingen in reserves

2.673.900

1.006.400

3.680.300

537.600

Totaal mutaties reserves

4.185.200

-1.610.100

2.575.100

801.400

402.500

1.203.900

Totaal resultaat

-883.300

3.789.000

2.950.700

360.100

78.500

438.600

06 Gebiedsontwikkelingen

Lasten

06 Gebiedsontwikkelingen

Omschrijving

Begroting 2027

Gewijzigde Begroting 2027 na 2e Prorap

Mutaties 2e Prorap

Begroting 2028

Gewijzigde begroting 2028 na 2e Prorap

Mutaties 2e Prorap

Baten 01 Algemeen Bestuur & Bedrijfsvoering

87.700

02 Dienstverlening

538.600

292.100

830.700

547.600

189.300

736.900

03 Sociaal Domein

6.982.800

-3.600

6.979.200

7.056.100

-3.100

7.053.000

04 Beheer Openbare ruimte, Infra en Vastgoed

5.287.000

5.414.900

05 Leefomgeving Wonen en Economie

5.071.200

-439.600

4.631.600

5.089.000

-439.600

4.649.400

Financiële overzichten

62.459.200

908.900

63.368.100

61.663.000

811.900

62.474.900

Totale baten

80.426.500

757.800

81.184.300

79.858.300

558.500

80.416.800

01 Algemeen Bestuur & Bedrijfsvoering

4.624.600

232.200

4.856.800

4.624.500

31.000

4.655.500

02 Dienstverlening

1.439.400

231.200

1.670.600

1.438.200

178.000

1.616.200

03 Sociaal Domein

39.635.100

100.300

39.735.400

39.479.800

92.200

39.572.000

04 Beheer Openbare ruimte, Infra en Vastgoed

10.141.000

-25.600

10.115.400

10.202.100

-25.600

10.176.500

05 Leefomgeving Wonen en Economie

12.085.300

494.600

12.579.900

12.126.000

494.600

12.620.600

26.000

Financiële overzichten

12.920.100

175.200

13.095.300

12.961.300

182.600

13.143.900

Totale lasten

80.871.500

1.207.900

82.079.400

80.857.900

952.800

81.810.700

Resultaat programma’s

-445.000

-450.100

-895.100

-999.600

-394.300

-1.393.900

Onttrekkingen aan reserves

1.156.400

201.200

1.357.600

1.068.200

Stortingen in reserves

485.600

Totaal mutaties reserves

670.800

201.200

872.000

1.068.200

Totaal resultaat

225.800

-248.900

-23.100

68.600

-394.300

-325.700

06 Gebiedsontwikkelingen

Lasten

06 Gebiedsontwikkelingen

3. Programma’s en financiële overzichten Dit hoofdstuk bevat een gedetailleerd overzicht van de per programma voorgestelde mutaties, inclusief de bijbehorende financiële ontwikkelingen. Het overzicht opent met de totale mutaties voor het najaar 2025, waarna deze uitgesplitst per programma worden gepresenteerd. Conform de eerder vastgestelde werkwijze wordt voor mutaties groter dan € 100.000, evenals voor mutaties die als relevant zijn beoordeeld, een tekstuele toelichting opgenomen. Deze mutaties worden eerst in tabelvorm weergegeven, gevolgd door de bijbehorende toelichtingen. Aansluitend wordt, eveneens in tabelvorm, een overzicht opgenomen van alle mutaties met een omvang kleiner dan € 100.000 en budgettair neutraal. 2025 Mutaties boven de € 100.000 en relevant Mutaties < € 100.000 en budgettair neutraal Totale mutaties 2e Programmarapportage 2025

2026

2027

2028

3.741.600 47.400

26.700 51.700

-204.200 -44.700

-293.100 -101.200

3.789.000

78.400

-248.900

-394.300

Onderstaande worden de afwijkingen groter dan € 100.000 of overige afwijkingen die wij onder de aandacht willen brengen op programmaniveau weergegeven. Onder deze tabel zijn de mutaties per onderwerp nader toegelicht. B/L*

I/S*

Wet Toekomst Pensioenen

Cofinanciering Regiodeal

603.700

-402.500

-201.200

-80.800

-5.800

Uitgaven drie decentralisaties

NVT

Afrekening energiekosten 2024 Stg. SMBM

-100.000

Project ZonMw Aanpassing nieuwe structuur en governance Stg. SMBM Overschot budget opvang ontheemden Oekraïne Energiekosten ZC De Spil AU meicirculaire 2025 Uitgaven programma Sociaal domein AU septembercirculaire 2025 Uitgaven programma Sociaal domein Begrotingswijziging 2025-2 SC MER SD

NVT

-6.000

2.837.600

-25.000

-191.900

-62.900

-44.400

-57.000

-54.900

63.900

400

-62.700

Omschrijving

2025

2026

2027

2028

Algemeen bestuur en bedrijfsvoering

Dienstverlening AU septembercirculaire 2025 Vervroegde tweede kamer verkiezingen AU meicirculaire 2025 Landelijke aanpak adreskwaliteit Sociaal Domein

Omschrijving

B/L*

I/S*

Beheer openbare ruimte, infra en vastgoed Beheerplan onderhoud gemeentelijke gebouwen Leefomgeving, wonen en economie

NVT

Verkeers- en parkeerplan Thorn

NVT

Verkoop van gronden en gebouwen AU meicirculaire 2025 Uitvoeringskosten Omgevingswet AU septembercirculaire 2025 CDOKE gelden Begrotingswijziging 2025-2 SC MER OD

180.400

-128.600

-824.800

38.300

-2.200

-86.400

-50.000

• AU meicirculaire 2025

1.177.500

• AU septembercirculaire 2025

1.748.100

903.800

893.500

796.500

• (Water)toeristenbelasting

-830.000

• Begrotingswijziging 2025-2 SC MER BV en B&O

25.000

-100

-60.800

• Bijstelling kapitaallasten

209.800

2025

2026

2027

2028

Gebiedsontwikkelingen Gebiedsontwikkelingen Brachterbeek Financiële overzichten Algemene Dekkingsmiddelen:

Overhead:

Mutaties reserves Cofinanciering regiodeal (dekking B S -603.700 402.500 201.200 bestemmingsreserve claims) Storting Compensatie jeugdzorg 2023-2024 L I -826.000 in de bestemmingsreserve Sociaal domein Storting boekwinst verkoop gronden en gebouwen in bestemmingsreserve L I -180.400 Strategisch investeringsfonds Dekking kapitaallasten L I -57.600 (dekkingsreserve kapitaallasten) Totaal generaal 3.741.600 26.700 -204.200 -293.100 * In de tabellen is de afkorting B/L en I/S terug te vinden. B/L staat voor Baat of Last en I/S staat voor Incidenteel of Structureel.

1 De meicirculaire wordt hier als structureel genoteerd, omdat de verwerking van de jaren 2026-2029 reeds in

programmabegroting 2026 is opgenomen.

Wet Toekomst Pensioenen

De pensioenen van politieke ambtsdragers vallen momenteel onder de Algemene pensioen- en uitkeringswet politieke ambtsdragers (Appa). In het kader van de Wet toekomst pensioenen (Wtp) is besloten dat ook deze groep zal overgaan naar het nieuwe pensioenstelsel per 1 januari 2028. Een belangrijk onderdeel van deze overgang is de overdracht van de opgebouwde pensioenaanspraken naar het pensioenfonds ABP. De financiële impact van deze veranderingen is momenteel nog niet volledig inzichtelijk en vereist verdere analyse. De verwachting is dat de huidige voorziening per 31 december 2025 in overeenstemming moet zijn met deze nieuwe systematiek (regels ABP). Wanneer dit van toepassing is zal dit in de jaarstukken 2025 worden verwerkt. Cofinanciering Regiodeal

Budgettair neutraal

Op 24 september 2025 is de formele samenwerkingsovereenkomst (SOK) ondertekend door zeven gemeenten en de provincie Limburg voor de Regio Deal Midden-Limburg, waarbij in totaal een bedrag van € 40 miljoen beschikbaar is voor de uitvoering van projecten in de regio. Het aandeel van gemeente Maasgouw bedraagt € 1.006.200, te betalen in drie termijnen: 40% voor 1 november 2025, 40% voor 1 juli 2026, en 20% voor 1 juli 2027. In de begroting 2025 is dit bedrag reeds geclaimd in de algemene reserve. Er wordt voorgesteld de benodigde bedragen vanuit de algemene reserve naar de bestemmingsreserve claims te overhevelen. De kosten voor de eerste bijdrage in 2025 worden gedekt uit deze bestemmingsreserve claims. Uitgaven drie decentralisaties

Budgettair neutraal

De drie decentralisaties (3 D’s) binnen het sociaal domein (Wmo, Jeugdwet en Participatiewet) laat op basis van de realisatiecijfers tot en met september 2025 en de prognose voor de rest van het jaar een stabiel financieel beeld zien. Doordat de huidige tekorten en overschotten onderling worden verevend, is de verwachting dat de 3D’s budgetneutraal kan worden afgesloten, zonder inzet van de post onvoorzien. Wel blijft er sprake van onzekerheden in de prognose, mede door het open-eindkarakter van de regelingen en de daarmee samenhangende fluctuaties. Onderstaand zijn de grootste financiële ontwikkelingen toegelicht: • Binnen de Wmo wordt een overschot geraamd van € 232.000. Het aantal cliënten blijft stabiel, maar de gemiddelde zorgintensiteit per cliënt ligt lager dan in het voorgaande jaar. • Bij Participatie (BUIG) ontstaat een overschot van € 299.000. De rijksmiddelen vallen hoger uit, terwijl het aantal bijstandsuitkeringen is afgenomen en meer inwoners met loonwaarde werkzaam zijn. • Binnen de Jeugd wordt een tekort verwacht van € 494.000, veroorzaakt door hogere tarieven, een stijging van ambulante hulp en enkele kostbare maatwerktrajecten. • Diverse kleine aanpassingen binnen het sociaal domein voor een totaal bedrag (per saldo een tekort) van € 37.000. De genoemde afwijkingen zijn vooralsnog incidenteel van aard of al deels structureel verwerkt in de begroting 2026.

De onderliggende oorzaken worden nader onderzocht en gemonitord. Als deze ontwikkelingen zich voortzetten en wijzen op een structurele trend, worden zij betrokken bij de herijking in de programmabegroting 2027.

Project ZonMw

Budgettair neutraal

De ontvangen subsidie van ZonMw maakt deel uit van een landelijke stimuleringsregeling gericht op het verbeteren van de samenwerking rond mensen met onbegrepen gedrag. De subsidie heeft een looptijd van 36 maanden (tot en met 2027) en wordt in drie tranches uitgekeerd. Binnen deze periode is ruimte om het project verder te ontwikkelen, uit te rollen en te borgen. De regio Noorden Midden-Limburg werkt aan de doorontwikkeling van een structurele incidentenaanpak voor mensen met onbegrepen gedrag, met als doel te komen tot een maatschappelijk interventieteam dat zorgt voor vroegtijdige signalering, betere afstemming tussen ketenpartners en een gezamenlijke aanpak bij complexe casuïstiek. Het jaar 2025 stond vooral in het teken van het opstellen van een plan van aanpak en de bijbehorende voorbereidingen. Hierdoor zijn de uitgaven in 2025 lager dan het bedrag van de eerste tranche. De verwachting is echter dat het volledige subsidiebedrag (alle drie de tranches samen) binnen de looptijd wordt benut. In 2026 worden meer en grotere uitgaven voorzien in verband met de daadwerkelijke inrichting van het interventieteam. Aanpassing nieuwe structuur en governance Stichting Menswel Beheer Maasgouw

Incidenteel nadeel 2026 en 2027 € 6.000

Zoals reeds opgenomen in de programmabegroting 2026, in hoofdstuk 3.3 zal onze samenwerking met Stichting Menswel Beheer Maasgouw (SMBM) wijzigen. Vanaf 1 januari 2026 is geen sprake van een fiscale eenheid, waardoor sprake is van een financieel nadeel voor onze gemeente. In de begroting hebben wij hiervoor reeds een bedrag van € 32.000 opgenomen voor 2026 en 2027. Op basis van nader onderzoek bedraagt het financiële nadeel € 38.000, waarvoor wij aanvullend € 6.000 opnemen in deze programmarapportage. Verder worden in het kader van de begrotingssubsidie de fiscale implicaties van de nieuwe situatie per 1 januari nader geanalyseerd in relatie tot de juridische vormgeving van SMBM. Hierbij loopt de gemeente mogelijk een fiscaal risico. Zodra hierover meer duidelijkheid bestaat, zal u worden geïnformeerd. Overschot budget opvang ontheemden Oekraïne

Incidenteel voordeel € 2.837.600

Er is sprake van een verwacht positief saldo voor het project opvang Vluchtelingen. Voor een toelichting verwijzen wij naar hoofdstuk 4.2 Vluchtelingen. Afrekening energiekosten 2024 Stichting Menswel Beheer Maasgouw

Incidenteel nadeel € 100.000

Over het jaar 2024 hebben wij de afrekening van de energiekosten van € 100.000 van stichting SMBM ontvangen. Deze kosten dienen nog betaald te worden door de gemeente. Hiervoor is momenteel geen budget aanwezig.

Energiekosten ZC De Spil

Incidenteel nadeel € 25.000

Conform de gemaakte afspraken met de nieuwe exploitanten van Zalencentrum (ZC) De Spil, worden de energiekosten volledig door hen gedragen. De huidige energiekosten zijn echter niet representatief voor een duurzame en stabiele exploitatie. Daarom is afgesproken dat de maximale energiekosten voor de exploitanten voor 2025 worden vastgesteld op € 30.000 exclusief btw. Op basis van een inschatting bedragen de kosten voor 2025 € 80.000. De extra kosten van € 50.000, waarvan reeds € 25.000 begroot zijn, worden gedekt door de gemeente. Dit leidt tot een extra last van € 25.000. Om op termijn tot een realistisch en kostendekkend niveau te komen, wordt in 2026 en 2027 een verduurzamingstraject ingezet. Dit traject heeft als doel de energie-efficiëntie van het gebouw te verbeteren, zodat de exploitanten geleidelijk de volledige energiekosten kunnen dragen. De eventuele tegemoetkoming in 2026 en 2027 zullen we te zijner tijd bepalen afhankelijk van realisatie besparingsmaatregelen in relatie tot energiekosten. Dit wordt geregeld met een addendum bij de huurovereenkomst. Begrotingswijziging 2025-2 SC MER

Zie tabel

In de raadsvergadering van 10 november 2025 is de begrotingswijziging 2025-2 van Servicecentrum MER behandeld. De begrotingswijziging heeft voornamelijk betrekking op de doorrekening van de financiële effecten van de vastgestelde CAO. Voor 2025 is sprake van een voordeel voor gemeente Maasgouw. Voor de verdere jaren leidt dit tot een extra last voor de gemeente. Omschrijving Sociaal Domein Omgevingsdienst (Leefomgeving, wonen en economie) Bedrijfsvoering en Bestuur en Organisatie (Overhead) Totaal

Beheerplan onderhoud gemeentelijke gebouwen

2025 63.900

2026 400

2027 -62.700

2028 -62.700

38.300

-2.200

-86.400

25.000

-100

-60.800

127.200

-1.900

-209.900

Budgettair neutraal

Vanuit het beheerplan onderhoud gemeentelijke gebouwen 2021 – 2024 (uitloop 2025) resteert (naar verwachting) per 31 december 2025 nog een bedrag van € 475.000 in de voorziening groot onderhoud gemeentelijke gebouwen, welk bedrag wordt doorgeschoven naar 2026 om werkzaamheden die al gestart zijn te vervolgen. Verkeers- en parkeerplan Thorn

Budgettair neutraal

Bij de jaarrekening 2024 is een budget van € 60.000 voor fase 1 van het Verkeers- en parkeerplan Thorn overgeheveld naar 2025. In 2025 is per 1 oktober € 28.000 uitgegeven aan een aantal zogenaamde “basispakket”-maatregelen zoals o.a. (tijdelijke) wegafsluitingen en fietsparkeerplaatsen. In fase 1 is ook budget opgenomen ten behoeve van tools voor de monitoring van de “basispakket”-maatregelen en de optimalisatie van navigatiesystemen (Google Maps). Om de stap naar het volledige pakket maatregelen (fase 2) te kunnen zetten, dienen verkenningen en monitoring in 2026 plaats te vinden. Bij de jaarrekening 2025 het restantbudget (raming € 32.000) in de bestemmingsreserve budgetoverheveling nogmaals te behouden voor uitgaven in 2026.

Verkoop van gronden en gebouwen

Budgettair neutraal

Jaarlijks zijn er opbrengsten grondverkopen en kosten van aankoop gronden. In 2025 zijn er diverse percelen verkocht met een opbrengst van € 212.400. Ook zijn er enkele kleinere percelen gekocht en zijn er (taxatie e.d.) kosten gemaakt om deze verkopen mogelijk te maken voor € 32.000. Na aftrek van baten en lasten is er een boekwinst van afgerond € 180.400. Deze boekwinst wordt gestort in de nieuwe bestemmingsreserve strategisch investeringsfonds. Hierdoor verloopt dit budgettair neutraal. Gebiedsontwikkelingen Brachterbeek

Incidenteel nadeel € 50.000

Het budget voor gebiedsontwikkelingen ondersteunt projecten in dit programma, inclusief energietransitie aanpassingen in het hoogspanningsnet (gebiedsontwikkeling Clauscentrale). In april heeft het rijk aangekondigd € 197 miljoen beschikbaar te stellen voor ruimtelijke verbeteringen in gebieden met netwerkaanpassingen, waaronder Maasbracht – Brachterbeek. Een adviseur is ingehuurd voor verdere invulling, wat leidt tot een overschrijding van het bestaande budget met € 50.000. Algemene uitkering (AU)

Zie tabel

Onderstaand is een toelichting opgenomen van de doorrekening van de mei- en septembercirculaire 2025. Middels een raadsinformatiebrief bent u op detail geïnformeerd over de financiële consequenties. Meicirculaire 2025 De informatie met betrekking tot de Meicirculaire 2025 is via de Raadsinformatiebrief D/25/203990 en bijbehorende bijlages gecommuniceerd. De gevolgen van de Meicirculaire 2025 voor het jaar 2026 en verder zijn in de begroting 2026 meegenomen, maar voor het jaar 2025 wordt dit in financiële zin tijdens deze 2e Prorap verwerkt. Septembercirculaire 2025 De Septembercirculaire 2025 wordt in deze Prorap verwerkt inclusief de structurele bijstelling 2026 t/m 2029. Meer inhoudelijke informatie over de Septembercirculaire 2025 is te lezen in Raadsinformatiebrief D/25/220384, Septembercirculaire 2025. Per saldo is er een extra inkomst vanuit de Septembercirculaire 2025 voor 2025 van € 411.300. Voor 2026 en 2027 bedraagt het een positieve bijstelling van € 34.500 en € 11.700, voor 2028 en 2029 een negatieve bijstelling van € 83.200 en € 116.900. Afwikkeling voorgaande jaren, 2023 en 2024, in 2025 Over 2023 is er een nabetaling ontvangen van € 58.700 (inkomsten). De oorzaak hiervan ligt bij een wijziging in aantallen (nu definitief) voor 2023 van de maatstaf Huishoudens met laag inkomen. Over 2024 is er een nabetaling ontvangen van per saldo € 308.400 (inkomsten).

Dit wordt veroorzaakt door een wijziging in aantallen voor 2024 van de maatstaf Huishoudens met laag inkomen en een wijziging van de uitkeringsfactor. Zie onderstaand totaaloverzicht.

Totaaloverzicht Omschrijving Meicirculaire 2025 Septembercirculaire 2025 Afwikkeling voorgaande jaren 2023 en 2024 Budgettair neutrale baten circulaires Totaal baten AU meicirculaire 2025 Landelijke aanpak adreskwaliteit AU meicirculaire 2025 Uitgaven programma Sociaal domein AU meicirculaire 2025 Uitvoeringskosten Omgevingswet AU septembercirculaire 2025 Uitgaven programma Sociaal domein AU septembercirculaire 2025 Vervroegde tweede kamer verkiezingen AU septembercirculaire 2025 Extra inkomsten SD AU septembercirculaire 2025 CDOKE gelden Totaal lasten Per saldo

(Water)toeristenbelasting

2025 851.000 411.300 367.100 1.296.000 2.925.400

2026

2027

2028

34.500

11.700

-83.200

869.200 903.700

57.000 68.700

54.900 -28.300

5.800

191.900

128.600

62.900

44.400

57.000

54.900

80.800 826.000

824.800

1.296.000 1.629.400

869.200 34.500

57.000 11.700

54.900 -83.200

Incidenteel nadeel € 830.000

Vanaf boekjaar 2021 is in de verordening watertoeristenbelasting Maasgouw artikel 4 lid d toegevoegd: ‘boten van leden van watersportverenigingen die gevestigd zijn in de gemeente Maasgouw’. Hierop is bezwaar gemaakt door een belanghebbende die niet aan de vrijstelling voldoet. Na de uitspraak van het Gerechtshof ’s-Hertogenbosch is de belanghebbende in het gelijk gesteld. Deze uitspraak heeft diverse financiële gevolgen en worden verwerkt en bijgesteld via deze programmarapportage. De gevolgen zijn toegelicht in RIB: D/25/212276, Uitspraak gerechtshof watertoeristen-belastingen 2021 en verdere gevolgen. Op basis van de opgelegde aanslagen over de jaren 2021 tot en met 2024 bedraagt het financiële effect € 630.000. Voor 2025 is de prognose opbrengsten watertoeristenbelasting ruim € 200.000. In totaal bedraagt de bijstelling in het jaar 2025 (over de jaren 2021 t/m 2025) € 830.000. Daarnaast zijn er juridische kosten door de procedure bij het gerechtshof, waarvan het exacte bedrag nog onbekend is. Deze kosten zijn voor rekening voor gemeente Maasgouw. Actualisatie kapitaallasten

Incidenteel voordeel € 152.200

De bijstelling kapitaallasten gaat over de diverse programma’s heen en wordt verantwoord onder het programma overhead. Omdat het een veelheid aan kleinere posten betreft. De posten worden individueel in de administratie op het juiste programma verantwoord. Ná de actualisatie blijkt dat de onderuitputting totaal € 152.200 (bijstelling € 209.800 voordeel en dekking uit de reserve € 57.600 nadeel) bedraagt.

Mutaties reserves Cofinanciering Regiodeal In de programmabegroting 2025 is een bedrag van € 1.006.200 gereserveerd voor de dekking van de kosten regiodeal. Nu de samenwerkingsovereenkomst is getekend kan het bedrag overgeheveld worden naar de bestemmingsreserve Claims. In 2025 dient een bijdrage van 40% van € 1.006.200, zijnde € 402.500, gedaan te worden. Dit bedrag wordt onttrokken aan deze reserve. Geïndiceerde Jeugdzorg In de septembercirculaire 2025 stelt het Rijk € 728 miljoen beschikbaar ter compensatie van gemeentelijke tekorten in de jeugdzorg over 2023–2024. Voor Maasgouw betekent dit een ontvangst van € 826.000. Omdat de tekorten in die jaren destijds uit de gemeentebegroting (post onvoorzien) zijn gedekt, zouden deze middelen formeel kunnen vrijvallen in de post onvoorzien (algemene reserve). Echter gezien de fluctuaties, ontwikkeling en open-eind-regeling van de (geïndiceerde) zorg is het voorstel om deze middelen toe te voegen aan de reserve Sociaal Domein. Boekwinst verkoop gronden en gebouwen Zie toelichting bij verkoop gronden en gebouwen. Boekwinst van € 180.400 wordt gestort in de bestemmingsreserve Strategisch investeringsfonds. Dekking kapitaallasten Zie toelichting bij mutatie van de actualisatie kapitaallasten.

Onderstaande worden de afwijkingen kleiner dan € 100.000 of budgettair neutrale afwijkingen op programmaniveau gepresenteerd. B/L*

I/S*

2025

2026

2027

2028

Gemeenteraad/ salarissen en sociale lasten

-30.000

Resultaat BsGW 2025

45.000

Overig < €25.000

22.700

-1.000

-8.800

31.700

60.800

11.300

-167.600

-6.100

-5.600

-5.200

Openbare verlichting/ energie/ elektriciteit

40.000

Overig < €25.000

-33.500

25.600

-33.000

Omschrijving Algemeen bestuur en bedrijfsvoering

Dienstverlening Overig < €25.000 Sociaal Domein Overig < €25.000 Beheer openbare ruimte, infra en vastgoed

Leefomgeving, wonen en economie Medewerker GREX (urentoerekening rechtstreeks aan projecten) Provinciale Subsidie onderzoek archeologie te Heel Leges bouwvergunningen

44.900

89.500

Overig < €25.000

23.000

9.000

• CSV Amsterdam opheffing deelneming incl. teruggave belasting

50.400

• Hogere liquiditeit 2e halfjaar 2025

79.200

• Aanpassing bij berekening renteomslag 2026-2029

97.600

-28.800

-36.500

• Overig < €25.000

-6.400

11.300

11.700

12.000

• Overig < €25.000

-68.000

-53.400

Totaal generaal

47.400

51.700

-44.700

-101.200

Financiële overzichten Algemene Dekkingsmiddelen:

Overhead:

* In de tabellen is de afkorting B/L en I/S terug te vinden. B/L staat voor Baat of Last en I/S staat voor Incidenteel of Structureel.

4. Paragrafen 4.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Algemeen In de vastgestelde nota Risicomanagement & Weerstandsvermogen 2025 (februari 2025) is beschreven dat in de Proraps over de ontwikkeling van de risico’s wordt gerapporteerd en welke impact dit heeft op de (incidentele en structurele) weerstandsratio. Inventarisatie weerstandscapaciteit, inventarisatie risico’s en weerstandsratio’s Voor het actualiseren van de weerstandsratio’s verwijzen we naar de Programmabegroting 2026. In het kader van de samenstelling hiervan, kunnen we concluderen dat ten tijde van de 2e Prorap de inventarisatie nog steeds actueel is. Voor een volledige inventarisatie van de risico’s en weerstandscapaciteit wordt dan ook verwezen naar hoofdstuk 4.2 van de Programmabegroting 2026.

4.2 Vluchtelingen

Gelijk aan 2024 maken wij in deze Prorap een prognose voor het gehele jaar van de inkomsten en uitgaven m.b.t. de opvang van ontheemden Oekraïne. Over het jaar 2025 hebben wij een voorschot ontvangen van € 4.737.600. De grondslag voor de bijdrage is het aantal Oekraïners dat wij als gemeente opvangen (per bed/ per dag) met een normbedrag van € 44. Verder is rekening gehouden met de werkelijk gemaakte kosten t/m augustus en is voor de rest van jaar een aanname gedaan o.b.v. uitgaven die nu reeds bekend zijn. De totale uitgaven voor 2025 zijn naar verwachting € 1,9 miljoen. Deze uitgaven bestaan voor het grootste gedeelte uit huisvestingskosten en begeleidingskosten. De definitieve afrekening vindt plaats in de jaarstukken 2025. In het jaarverslag wordt zoals ook in voorgaande jaren een volledige specificatie weergeven in de paragraaf vluchtelingen. Omschrijving Beschikking 2025 (opbrengsten) Verwachte kosten Totaal verwacht overschot 2025

Bedrag € 4.737.600 -/-1.900.000 2.837.600

Wederom verwachten wij dus een overschot op de bijdrage die wij van het Rijk ontvangen. Dit heeft een aantal oorzaken: • De werkzaamheden m.b.t. vluchtelingen doen wij zo veel mogelijk met eigen mensen in de organisatie waardoor de lijnen kort zijn en er efficiënt kan worden gewerkt. Bij andere gemeenten is bijvoorbeeld besloten om het ontvangen bedrag in zijn geheel aan een welzijnsorganisatie door te betalen en deze organisatie alle werkzaamheden hier omtrent te laten uitvoeren. • De salariskosten van de eigen mensen zijn in de personeelsbegroting opgenomen en komen niet ten laste van dit budget. Het tijdelijk personeel dat wij inhuren om werkzaamheden uit te voeren die anders zouden blijven liggen komen daar waar nodig wel t.l.v. dit budget. De inzet van Stichting Vluchtelingenwerk zorgt ook voor een efficiënte inzet van middelen. Vluchtelingen hebben een direct aanspreekpunt waardoor snel en doelmatig kan worden gehandeld.

5. Voortgang kredieten Krediet Voortgang Blauwe Ader Fase 2 (Heel)

Renovatie tennisbanen TVSO te Stevensweert

Reconstructie Heerbaan - Heel

Toelichting De voorbereiding van Blauwe Ader fase 2 (Heel) is in 2024 gestart. Het project loopt in de voorbereidingsfase enige vertraging op. Dit komt enerzijds door de uitloop van fase 1, waardoor later gestart kon worden, en anderzijds door een uitgebreid participatietraject met bewoners, bestaande uit vier contactmomenten. Daarnaast speelt het project Heerbaan te Heel (oversteek Daelzicht) mee; om de overlast voor de buurt te beperken is besloten deze projecten niet gelijktijdig uit te voeren. De verwachting is dat de werkzaamheden in maart/april 2026 kunnen starten. Hiermee conformeren wij ons ook aan de planning die is gecommuniceerd richting de bewoners. In het JIP 2025 is een bedrag van € 120.400 incl. btw opgenomen voor het renoveren van de tennisbanen te Stevensweert. Gezien de mogelijke verplaatsing van de tennisbanen en tennisvereniging naar het toekomstige MFC, is de renovatie van de tennisbanen uitgesteld om onnodige kosten te voorkomen. De gebiedsvisie rondom het toekomstige MFC wordt momenteel opgesteld door de medewerkers Ruimtelijke Ordening. In deze gebiedsvisie wordt de verplaatsing van de tennisbanen meegenomen. Dit voorstel staat geagendeerd voor de raadsvergadering van 16 december 2025. Tot er een besluit is genomen over de toekomstige ligging van de tennisbanen, wordt de renovatie uitgesteld en moet het budget beschikbaar blijven.

In het JIP/MIP is een krediet beschikbaar gesteld van € 1.378.100 voor de reconstructie van de Heerbaan te Heel. Na aanbesteding is er een aanbestedingsvoordeel ontstaan. Naar aanleiding van dit resultaat kan er in de 2e Prorap € 350.000 afgeraamd worden van het krediet. Wel houden we nog bandbreedte over voor onvoorziene omstandigheden m.b.t. de complexiteit bij de aansluiting op de werkzaamheden van Blauwe Ader fase.

Mutatie krediet Kapitaallasten N.V.T. N.V.T.

N.V.T.

Voordeel € 350.000

Structureel voordeel € 11.700

Krediet Onderhoud fietsbrug stuw Linne

Tractie Wijkbeheer

Slimme verlichting

Toelichting Voor het herstellen van de fietsbrug over de stuw in Linne zijn we tot nieuwe inzichten gekomen over de voorgestelde uitvoering door de aannemer. Het compleet demonteren van de brugdelen en het compleet stralen en conserveren is niet noodzakelijk zoals voorheen is aangenomen. De nieuwe aanpak is aanzienlijk goedkoper, waardoor er een gedeelte (€ 200.000) van het krediet kan vrijvallen. Momenteel onderzoeken we welk alternatief het beste is rekening houdend met het beperken van de overlast voor het fietsverkeer. In het JIP/MIP is een krediet beschikbaar gesteld van € 75.000 voor het vervangen van een Volkswagen crafter en een krediet van € 55.000 voor het vervangen van een Volkswagen transporter. Als gevolg van de lange levertijden zullen deze kredieten van het jaar 2025 worden overgeheveld naar 2026. Verwachte levering is Q4 2026. Het aanbrengen van slimme verlichting in het buitengebied is een maatregel ontstaan om te voldoen aan de doelstelling uit het klimaatakkoord voor energiebezuiniging in de openbare verlichting. Momenteel voldoen wij theoretisch gezien met 48% net niet aan de doelstelling van 50% energiebesparing t.o.v. 2013. Voor het aanbrengen van slimme verlichting is een krediet opgenomen ter hoogte van € 283.500.

Dit krediet is onder te verdelen in het bemeteren van de bestaande OVL-kasten (€ 63.000) en het aanschaffen en plaatsen van OLC’s (modules ter aansturing van armaturen) (€ 220.500). Door het bemeteren van de OVL-kasten wordt het daadwerkelijke energieverbruik inzichtelijk van de openbare verlichting. De offerte hiervoor is aangevraagd bij Enexis, de uitvoering kan naar verwachting begin 2026 plaatsvinden. Als na het bemeteren blijkt dat het daadwerkelijk energieverbruik lager uitvalt dan het theoretisch bepaald verbruik, is het mogelijk dat toch de 50% besparing wordt behaald en kan het plaatsen van OLC’s mogelijk komen te vervallen. Dit zou een besparing betekenen van € 220.500. Vooralsnog wordt het volledige krediet behouden en overgenomen naar 2026, in afwachting op het bemeteren van de OVL-kasten.

Mutatie krediet Kapitaallasten Voordeel Structureel voordeel € 200.000 € 6.700

N.V.T.

Krediet Verleddingsopgave openbare verlichting

Fietspad Linne Merum

Aanpassen entrees bebouwde komgrenzen Panheel en Beegden

Toelichting De openbare verlichting is inmiddels volledig vervangen door LED, maar het meerwerk is nog niet volledig uitgevoerd. De eindafrekening wordt betaald nadat al het meerwerk is afgerond. Het voornaamste openstaande meerwerk betreft het herstellen van de historische armaturen (verdraaiingen, verzakkingen, kapotte ruitjes, ontbrekende delen e.d.). Hier wordt momenteel aan gewerkt. Van het restant krediet van € 300.000 is € 150.000 nodig voor al het meerwerk. Daarom verlagen we het krediet met € 150.000 en besparen hiermee € 7.500 kapitaallasten (afschrijving) per jaar vanaf 2026. In de begroting 2025 is een krediet van € 250.000 opgenomen voor de realisatie van een fietsverbinding langs het water tussen Linne en Merum. Aangezien de voorbereidende werkzaamheden een langere doorlooptijd heeft, zal het krediet worden overgeheveld naar 2026. De provincie Limburg is bereid om een bijdrage te leveren voor dit project. Het aanpassen van de entrees van de bebouwde kom in Panheel en Beegden wordt gefaseerd uitgevoerd vanwege de samenloop met andere projecten en de hierdoor beperkte bereikbaarheid. Begin 2026 wordt gestart met de aanpassingen aan de bebouwde kom op de Heelderweg Panheel en de Heerstraat Zuid Beegden. Hiervoor is reeds een omleiding via de Napoleonsbaan geregeld. De aanpassingen aan deze twee bebouwde komentrees passen binnen het beschikbare budget van € 190.000.

Het aanpassen van de bebouwde kom-entree aan de Pater Jac Schreursweg Panheel wordt uitgesteld tot na het verstrijken van de omleiding via deze weg. Dit zal naar verwachting in de periode rond de bouwvak 2026 zijn. Het budget is mogelijk niet toereikend voor alle drie de bebouwde kom-entrees. Als dat het geval blijkt wordt het tekort meegenomen in de 1e Prorap 2026.

Mutatie krediet Kapitaallasten Voordeel Structureel voordeel € 150.000 € 7.500

N.V.T.

Krediet Oversteekplaatsen voor langzaam verkeer

Overige bijstelling kredieten

Toelichting Voor 2024 was het verbeteren van drie oversteekplaatsen voor langzaam verkeer opgenomen in ‘Strategisch Plan Verkeersveiligheid 2030 (SPV)’. Voor deze maatregelen is cofinanciering beschikbaar gesteld vanuit het Ministerie. We bekijken of deze gelden ingezet kunnen worden voor andere (verkeerskundige) maatregelen en/of locaties. We willen het krediet overhevelen naar 2026 om de verbetermogelijkheden verder te verkennen en te kijken wat haalbaar is. Een zestal kredieten worden bijgesteld. Dit betreft: • Nieuwbouw cultuurhuis Wessem (budgettair neutraal door investeringsbijdrage) • Vervanging kunstgras Tennis Linne • Sportveldverlichting voetbal MCB’13 • Vervangen lichtmasten diverse sportaccommodaties • Vervanging speeltoestellen • Wijkteam/Ford Transit

TOTAAL BIJSTELLING KREDIETEN TOTAAL BIJSTELLING KAPITAALLASTEN

Mutatie krediet N.V.T.

Kapitaallasten N.V.T.

Nadeel 66.000 -66.000 16.500 5.800 5.400 3.900 1.500

Structureel Nadeel 1.700 300 100 300 100

Voordeel € 666.900 Structureel voordeel € 23.400

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Maasgouw&id=785dba2f-bf54-4319-a01a-4123ebe021ac