88036-RVST begrotingspost onvoorzien structureel i.v.m. in deze raadsvergadering genomen besluiten

Raadsvergadering 20-12-2022

D/22/088036 Documentnummer: Zaaknummer:

Z/22/016402

ja

Voorstel tot wijziging van de begrotingspost onvoorzien structureel i.v.m. in deze raadsvergadering genomen besluiten

Van:

College (portefeuillehouder Wilms)

Voorstel:

Voorgesteld wordt om: 1. de (meerjaren-)begroting, begrotingspost onvoorzien structureel, en de algemene reserve te wijzigen op basis van de (eerdere) genomen besluiten.

Bijlagen:

Bijgevoegd: 1. Verloopoverzicht onvoorzien structureel 2022-2026 2. Verloopoverzicht algemene reserve Ter inzage: -

Namens het college van burgemeester en wethouders, De secretaris,

*Z024FE076C5*

Pagina 1 van 3

Toelichting Voorstel tot wijziging van de begrotingspost onvoorzien structureel i.v.m. in deze raadsvergadering genomen besluiten

Inleiding: In de Programmabegroting 2022 zijn bedragen opgenomen in post onvoorzien structureel die ruimte geven voor het doen van nieuwe of aanvullende uitgaven die zich uitstrekken over meerder jaren. Recent is ook de begroting 2023 vastgesteld. Daarmee wordt nu een doorkijk van de post onvoorzien structureel gegeven tot en met 2026. Beslispunten: 1. de (meerjaren-)begroting, begrotingspost onvoorzien structureel, en de algemene reserve te wijzigen op basis van de (eerdere) genomen besluiten. Argumenten: 1.1 Dit agendapunt laat het verloop van de begrotingspost onvoorzien structureel zien met betrekking tot de meerjarenbegroting 2022-2025. Vanwege recente vaststelling van de begroting 2023-2026 is het actuele meerjarenperspectief van 2023-2026 toegevoegd. Door middel van dit agendapunt wordt de gewijzigde meerjarenbegroting vastgesteld. Kanttekeningen: 1.1 Enkele amendementen kunnen momenteel slechts indicatief financieel vertaald worden. Exacte vertaling is afhankelijk van realisatie (led-verlichting en armoedebeleid) en nadere besluitvorming (legesvrijstelling verduurzaming). 1.2 De meerjarenbegroting is, als gevolg van de structureel ruimtevragende claims in deze raadsvergadering, voor 2026 en volgende jaren niet meer structureel sluitend. Het tekort bedraagt € 341.000.

Indien vanuit het Rijk geen aanvullende middelen beschikbaar worden gesteld, zal dit bij de Kadernota en Programmabegroting 2024 resulteren in een structurele besparingsopgave. Deze opgave wordt verder versterkt door een strikte interpretatie van het begrip incidentele lasten door de financiële toezichthouder (Provincie Limburg). Hierdoor zullen lasten in de toekomst alleen als incidenteel worden gekwalificeerd indien er sprake is van een onvoorwaardelijke einddatum. Samenhang met andere Beleidsdocumenten: Dit voorstel betreft de financiële actualisatie van (eerdere) genomen besluiten m.b.t. de begrotingspost onvoorzien structureel en het saldo van de algemene reserve. Communicatie: Niet van toepassing. Financiën De financiële gevolgen van de besluitvorming per raadsvergadering zijn weergegeven in de bijlagen 1 en 2. Bijlage 1 betreft het (meerjarig) verloopoverzicht van de begrotingspost onvoorzien structureel 2022-2026. Raadsvergadering 20 december 2022 Saldo onvoorzien structureel begroting 2022-2025 raad 4 oktober 2022

2022 €

2023

2024

2025

2026

-7.000

Saldo onvoorzien structureel begroting 2023-2026 raad 8 november 2022

€

390.000

€ 2.232.000

€ 3.352.000

€

-3.000

Mutaties raadsvergadering 20 december 2022

€ 1.059.900

€

104.100

€

€

€

-338.600

Saldo onvoorzien structureel begroting 2022-2026 na besluitvorming

€ 1.052.900

€

494.100

€ 1.808.400

-423.600

-336.400

€ 3.015.600

€ -341.600

Pagina 2 van 3

Bijlage 2 betreft het saldo van de Algemene Reserve per 20 december 2022. De beginstand (1-1-2022) van de algemene reserve is het saldo per 21 december 2021 op begrotingsbasis. Na vaststelling van de jaarstukken 2021 op 12 juli 2022 is er een nieuwe definitieve beginstand per 1 januari 2022 van de algemene reserve bepaald op € 21.537.428. In de raadsvergadering van december wordt bij de 2e Prorap 2022 voorgesteld om het positief saldo gedeeltelijk toe te voegen aan de algemene reserve.

Beginstand Algemene Reserve 1-1-2022 conform overzicht bij raadsvergadering 21 december 2021 Raadsvergadering 12 juli 2022 Jaarstukken 2021; aanpassing saldo conform balansdatum 31-12-2021 € 21.537.428 Jaarstukken 2021: toevoeging gedeelte batig rekeningsaldo 2021 Jaarstukken 2021: toevoeging vrijval bestemmingsreserves Jaarstukken 2021: toevoeging vrijval reserve ontwikkelingsbedrijf 1e Programmarapportage 2022: onttrekking negatief saldo 2022 Raadsvergadering 4 oktober 2022 Geen wijzigingen Raadsvergadering 20 december 2022 2e Prorap 2022 Stand Algemene Reserve 4 oktober 2022

€

19.644.388

€ € € € €

1.893.040 1.542.800 399.414 702.000 -580.907

€

-

€

1.516.100

€

25.116.835

Planning en uitvoering: Niet van toepassing. Bijlagen: 1. Verloopoverzicht onvoorzien structureel 2022-2026 2. Verloopoverzicht Algemene Reserve Team: Bestuurszaken, Strategie & Control

Pagina 3 van 3