84917-Jaarrekening Don Bosco 2021_Jaarrekening Don Bosco 2021

I

I I I I

2. JAARREKENING

I I I

I I I

-11 -

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

B.V, Don Bosco te Heel

2.2 Winst- en verliesrekening over 2021

2021 € Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet

[9] [10]

[11] [12] [13] [14] [15] [16] [17] [18] [19] [20]

Bedrijfsresultaat

[21] [22]

€

294.834 45.814 249.020

100.766 32.777 8.398 17.336 9.260 38.068 7.590 2.040 6.846 22.990

91.655 26.599 7.459 16.730 8.496 36.029 13.816 622 7.288 23.190

Som der kosten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

€

€

252.391 21.397 230.994

Bruto bedrijfsresultaat

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Exploitatiekosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten

2020

231.884

246.071

-890

2.949

1 -1.616

10 -2.589

Som der financiele baten en lasten

-1.615

-2.579

Resultaat voor belastingen

-2.505

370

-2.505

370

Belastingen Resultaat na belastingen

- 14 -

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

B.V. Don Bosco te Heel

2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN

De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor de kleine rechtspersoon. Zoals toegestaan in artikel 2:396 lid 6 BW zijn voor de waardering van activa en passive en voor de bepaling van het resultaat de grondslagen voor de bepaling van de belastbare winst, bedoeld in hoofdstuk II van de Wet op de vennootschapsbelasting 1969, in aanmerking genomen. Onderneming

B.V. Don Bosco, statutair gevestigd te Heel is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 12048503. Activiteiten

De activiteiten van B.V. Don Bosco, statutair gevestigd te Heel, bestaan voornamelijk uit: - het beheer en exploitatie van gemeenschapshuis "Don Bosco" te Heel. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Monseigneur Savelbergweg 100 te Heel. Personeelsleden

Gedurende het jaar 2021 waren gemiddeld 4,46 werknemers in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2020 waren dit 5,21 werknemers. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2021

Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies over het boekjaar 2021 ten bedrage van € 2.505 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt.

GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen

De waardering van activa en passive vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passive opgenomen tegen nominale waarde. Materiele vaste activa

De materiele vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op gebouwen in eigen gebrulk wordt tot 100% van de WOZ-waarde afgeschreven. Voorraden

Gereed product en handelsgoederen Voorraden gereed product en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen kostprijs / vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde w/ordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. De voorraden zijn gewaardeerd tegen de getaxeerde waarde opgegeven door de directie. Er heeft inventarisatie plaatsgevonden.

- 16 -

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

B.V. Don Bosco te Heel

2.4 Toelichting op de jaarrekening Vorderingen

De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan een jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reele waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reele waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen

De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Voorzieningen

Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud: De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Langlopende schulden

Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reele waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de langlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Langlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de langlopende schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden

De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan een jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reele waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING

Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Het resultaat wordt tevens bepaald met inachtneming van de verwerking van ongerealiseerde waardeveranderingen van op reele waarde gewaardeerde vastgoedbeleggingen en de onder de vlottende activa opgenomen effecten.

- 17 -

I I I I I I I I I I I I I I I I i I I I I

B.V. Don Bosco te Heel

2.4 Toelichting op de jaarrekening Netto-omzet

Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvioeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Inkoopwaarde van de omzet

Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten

De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Personeelsbeloningen

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst- en verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenlasten

De voor het personeel geldende pensioenregelingen worden gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder. De verschuldigde premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. Indien er, naast de verplichting voor periodieke pensioenpremies, een verplichting bestaat voor per balansdatum opgebouwde pensioenrechten (backserviceverplichtingen), wordt de verplichting in de balans opgenomen tegen de contante waarde. Per balansdatum waren er geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijks aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. Afschrijvingen

De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiele baten en lasten

De financiele baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden.

- 18 -

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

B.V. Don Bosco te Heel

2.5 Toelichting op de balans PASSIVA

EIGEN VERMOGEN [5]

2021 €

2020 €

Geplaatst aandelenkapitaal

Stand per 31 december

18.000

18.000

34.112 -2.505 31.607

33.742 370 34.112

Overige reserves

Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2021

Overeenkomstig de wettelijke bepalingen is het verlies over het boekjaar 2021 ten bedrage van € 2.505 in mindering gebracht op de overige reserves. Dit is reeds in de jaarrekening verwerkt. VOORZIENINGEN [6]

Overige voorzieningen

Voorziening groot onderhoud gebouwen

101.452

90.168

Voorziening groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december

90.168 60.241 -48.957 101.452

69.141 28.653 -7.626 90.168

31-12-2021 €

31-12-2020 €

28.450 1.658.355 1.686.805

28.450 1.658.355 1.686.805

28.450

28.450

LANGLOPENDESCHULDEN [7]

Overige schulden

Lening o/g Stichting Gemeenschapshuis Heel Lening o/g Gemeente Heel

Lening o/g Stichting Gemeenschapshuis Heel Stand per 31 december Met ingang van 2021 wordt over deze lening 3% rente berekend.

Lening o/g Gemeente Heei Stand per 31 december

Over deze lening wordt geen rente berekend.

- 21 -

2021 €

2020 €

1.658.355

1.658.355

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

B.V. Don Bosco te Heel

2.5 Toelichting op de balans KORTLOPENDE SCHULDEN [8]

31-12-2021 €

31-12-2020 €

10.293

13.865

2.869 3.810 2.636 9.315

4.278 2.273 6.551

Omzetbelasting Omzetbelasting laatste periode

2.869

-

Loonheffing Loonheffing laatste periode

3.810

4.278

Pensioenen Pensioenen

2.636

2.273

5.708 71 756 543 2.100 12.924 22.102

5.866 65 612 19 2.176 23.606 32.344

Handelscrediteuren

Crediteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting LoonhefTing Pensioenen

Overlopende passive

Voorziening vakantiegeld Te betalen kosten bank Te betalen kosten electriciteit Te betalen loonkosten Te betalen inkoopkosten Vooruitontvangen opbrengst munten Te betalen Noodmaatregel Overbrugging Werkgelegenheid (NOW)

- 22 -

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

B.V. Don Bosco te Heel

2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening

2021 €

2020

54.096 436 23.853 27.359 679 -139 -146 126.030 20.223 252.391

135.696 2.318 32.438 32.942 1.149 -15.807 -9.399 75.000 29.164 10.261 1.072 294.834

€

Netto-omzet [9]

Opbrengst drank Opbrengst snoep Opbrengst keuken Opbrengst zaalhuur Opbrengst overigen Korting op opbrengst ETR hoog Korting op opbrengst ETR laag Bijdrage Gemeente Maasgouw Overige subsidies Tegemoetkoming Vaste Lasten (vrijgesteld) Schadevergoedingen

De netto-omzet over 2021 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 14,4% gedaald.

Inkoopwaarde van de omzet [10]

Inkoop drank Inkopen snoep Inkopen keuken Inkopen non-food Inkopen overigen

10.872 479 8.394 1.652 21.397

26.609 1.491 12.710 4.331 673 45.814

141.381 9.752 3.300 4.388 -61.142 97.679 -6.024 91.655

165.482 11.108 3.324 4.388 250 -80.921 103.631 -2.865 100.766

10.364 3.005 12.687 543 26.599

11.674 6.312 13.540 1.251 32.777

Lonen en salarissen [11]

Brutolonen en salarissen Vakantiegeld Netto onkostenvergoeding Toeslag overuren Toeslag overig Noodmaatregel Ondersteuning Werkgelegenheid (NOW) Compensatie uitvoering MOP

Sociale lasten [12]

Zorgverzekeringswet WW-Awf

WAO/WIA-basis Kosten eindheffing

- 23 -

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

B.V. Don Bosco te Heel

2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2021

2020 €

€ Pensioenlasten [13]

7.459

8.398

2.879 1.485 195 232 74 11.582 283 16.730

3.476 1.027 386 198 25 12.263 -39 17.336

Afschrijvingen materiele vaste activa

8.496

9.260

Afschrijvingen materiele vaste activa Inventaris

8.496

9.260

5.621 1.000 1.009 22.843 753 1.883 1.352 1.568 36.029

6.891 1.658 552 21.976 1.655 907 3.006 1.423 38.068

13.775 41 13.816

6.152 1.438 7.590

88 534 622

150 1.890 2.040

Pensioenpremie personeel

Overige personeelskosten [14]

Reiskostenvergoeding Onbelaste uitkeringen Lunchkosten en verteringen Scholings- en opleidingskosten Werkkleding Ziekengeldverzekering Overige personeelskosten

Afschrijvingen [15]

Huisvestingskosten [16]

Onroerende zaak belasting Onderhoud onroerend goed Onderhoudcontracten gebouw/terrein Gas, water en elektra Riool- en reinigingsrechten Vuilafvoer Schoonmaakkosten Bewakingskosten

Exploitatie- en machinekosten [17]

Reparatie en onderhoud inventaris Aanschaf materieel Coronacrisis

Verkoopkosten [18]

Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten

- 24 -

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

B.V. Don Bosco te Heel

2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2021 €

2020 €

Kantoorkosten [19]

Kantoorbenodigdheden Drukwerk Portikosten Kosten automatisering Contributies en abonnementen Overige kantoorkosten

1.357 29 55 1.045 4.091 711 7.288

668 279 145 1.057 3.749 948 6.846

7.620 4.076 5.676 5.239 1.395 -816 23.190

7.500 3.804 2.408 5.130 3.711 437 22.990

1

10

742 874 1.616

999 152 1.438 2.589

Algemene kosten [20]

Administratiekosten Advieskosten Niet verrekenbare btw Zakelijke verzekeringen Derving Overige algemene kosten

Financiele baten en fasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [21]

Rentebate rekening courant banken

Rentelasten en soortgelijke kosten [22]

Bankkosten en provisie Boeten Rente lening Rabobank

Heel, 15 maart 2022 B.V. Don Bosco

- 25 -

I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I

3. BIJ LAGEN

- 26 -

B.V. Don Bosco te Heel

3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving

Datum

Aanschaffingen tot 01-01-2021 €

Afschrijvingen Desinvesteringen 2021

Investeringen 2021 €

e

Aanschaffingen t/m 31-12-2021 €

Afschrij­ vingen tot 01-01-2021 €

2.629.960

920.919

29.720 13.348 16.023 33.898 59.077 29.565 4.169 2.767 5.985 671 976 574 574 846 1.316 625 475 6.889 1.579 2.399 1.253 817 2.399 1.477 650 549 2.800 454 1.230 787 600 2.009 3.500 500 3.125 1.212 1.500

29.720 13.348 16.023 33.898 59.077 29.565 4.169 2.767 5.985 671 976 532 515 766 1.176 561 475 6.889 1.579 2.399 1.253 549 2.399 980 650 549 2.800 454 1.230 467 600 2.009 1.774 500 1.573 1.190 728

Afschrij­ vingen 2021 €

Afschrijving desinvesterinqen €

Afschrij­ vingen t/m 31-12-2021 €

Boekwaarde per 31-12-2021 €

Residuwaarde

-

920.919

1.709.041

1.482.000

€

Afschrijvingspercentaqe %

Materiele vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen

Cultureel centrum

2.629.960

-

-

-

2,50

Inventahs

Bedrijfskeuken Pinmaekers Inrichting Overige inhchtingskosten Meubilair Archiefkasten Geluidsinstallatie Rolsteiger Inventaris Diepvrieskist PC Compaq 6000 Pro Small 20 terrasstoelen Sole 20 terrasstoelen Sole Vloerbedekking / gordijnen Verrijdbare bar Tafelbladen Snijmachine IT Delta Netwerk Bprod Rack Audio TV groot scherm DS Schoonloopmat Gordijnen TV groot scherm DS Verbouwing zaal 5 Printer Laptop Koffiemachine Was machine Laptop Marktkraam Inventaris Smart tv Wand / plafonddeco Beamer Entreedeur Schobzuig machine Wand- en plafonddecoratie

2010 2011 2011 2011 2011 2012 2012 2012 2013 2013 2013 2013 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2016 2016

29.720 13.348 16.023 33.898 59.077 29.565 4.169 2.767 5.985 671 976 574 574 846 1.316 625 475 6.889 1.579 2.399 1.253 817 2.399 1.477 650 549 2.800 454 1.230 787 600 2.009 3.500 500 3.125 1.212 1.500

- 27 -

42 57 80 132 63 82 -

148 79 350 313 22 150

29.720 13.348 16.023 33.898 59.077 29.565 4.169 2.767 5.985 671 976 574 572 846 1.308 624 475 6.889 1.579 2.399 1.253 631 2.399 1.128 650 549 2.800 454 1.230 546 600 2.009 2.124 500 1.886 1.212 878

2 8 1

186 349

241

1.376 1.239

622

10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 20,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 10,00 20,00 10,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 10,00 20,00 20,00 10,00 20,00 10,00 20,00 10,00

B.V. Don Bosco te Heel

3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving

Bestekset Lift + vergunning Kassa Tap*. En koelapparatuur Pinautomaat Laptop Muziekcomputer Beamer Glasfolie Verbouwing Foyer Koftiezetapparaat Led Led tv Server 8i Monitor 125 stoelen Projectiescherm Beamer Vaatwasser Printer

Totaal vaste activa

Datum

2016 2016 2016 2017 2017 2017 2017 2018 2018 2018 2018 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2020

Aanschaffingen tot 01-01-2021 € 1.602 6.518 2.785 4.500 739 1.343 1.420 627 4.050 3.213 950 651 4.316 2.850 849 750 3.156 473 277.130

2.907.090

Afschrijvingen Inves* teringen 2021 €

Desinvesteringen 2021 €

-

-

Afschrij­ vingen 2021 € 163 326 511 900 148 269 284 125 810 643 190 130 863 570 170 150 631 95 8.496

Afschnjving desinvesterinqen €

277.130

Afschrij­ vingen tot 01-01-2021 € 1.439 1.311 2.274 3.563 579 942 899 360 2.228 1.628 428 244 1.510 879 255 181 712 95 250.323

2.907.090

1.171.242

8.496

-

Aanschaffingen t/m 31-12-2021 € 1.602 6.518 2.785 4.500 739 1.343 1.420 627 4.050 3.213 950 651 4.316 2.850 849 750 3.156 473

- 28 -

Afschrijvingspercentaqe % 20,00 5,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00

Afschrij­ vingen t/m 31-12-2021 € 1.602 1.637 2.785 4.463 727 1.211 1.183 485 3.038 2.271 618 374 2.373 1.449 425 331 1.343 190 258.819

Boekwaarde per 31-12-2021 e 4.881 37 12 132 237 142 1.012 942 332 277 1.943 1.401 424 419 1.813 283 18.311

Residuwaarde

1.179.738

1.727.352

1.482.000

€

-

Voor ondernemers A Financiele administratie

A

Financiele en fiscale advisering

A Salarisadministratie

Financieringsbegeleiding

A Advies startende ondernemers

Sparringspartner voor ondernemers

www.vertiadvies.nl Verti advies & partners BV | Kortestraat 20 | 4261 AA Wijk en Aalburg | 0416 69 3000 | info@vertiadvies.nl