64285-Raadsvoorstel vaststelling jaarstukken 2021

Raadsvergadering 12-07-2022

D/22/064285 Documentnummer: Zaaknummer:

Z/21/015339

ja

Voorstel tot vaststelling van de jaarstukken 2021

Van:

College (portefeuillehouder Wilms)

Voorstel:

Voorgesteld wordt om: 1. De jaarstukken 2021 vast te stellen. 2. De kostenoverschrijdingen op taakveldniveau te autoriseren. 3. Het voordelig rekeningsaldo 2021 te bestemmen als volgt: - Budgetoverheveling naar 2022 € 1.198.100 - Saldobestemming € 1.294.200 - Toevoeging aan algemene reserve € 1.542.800 Totaal € 4.035.100 4. Het totaal van vrijval bestemmingsreserve claims te bepalen op € 399.414 en het surplus van de reserve ontwikkelingsbedrijf te bepalen op € 702.000 en beide bedragen toe te voegen aan de algemene reserve (specificatie Bijlageboek) 5. Het totaal van de bij te ramen kredieten te bepalen op € 120.696 en het totaal van de af te ramen kredieten te bepalen op € 676.248 volgens specificatie in het Bijlageboek.

Bijlagen:

Bijgevoegd: - Concept-jaarstukken 2021 - Controleverklaring en accountantsverslag 2021 (wordt nagezonden) Ter inzage: -

Namens het college van burgemeester en wethouders, De secretaris,

*Z01D48B7D0B*

Pagina 1 van 6

Toelichting Voorstel tot vaststelling van de jaarstukken 2021

Inleiding: Als sluitstuk van de Planning & Controlcyclus 2021 worden de jaarstukken 2021 ter vaststelling aangeboden. Deze jaarstukken bestaan uit een jaarverslag (programmaverantwoording en paragrafen) en een jaarrekening (programmarekening en balans). Met dit jaarverslag leggen we verantwoording af over behaalde resultaten en ingezette middelen in het afgelopen jaar. In het jaarverslag staan per programma de 3 W-vragen beschreven: - Wat hebben we bereikt? - Wat hebben we ervoor gedaan? - Wat heeft het gekost? De programmarekening bevat een overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per programma. De jaarrekening geeft een toelichting op de balans en de programmarekening. Uitvoeringsjaar 2021: In de programmabegroting 2021 zijn de gezamenlijke afspraken op hoofdlijnen weergegeven. In deze jaarstukken is per programma aangegeven in hoeverre de ambities, doelen en acties zijn gerealiseerd door beantwoording van de 3 W-vragen. Ook 2021 was een bijzonder en moeilijk jaar vanwege de coronapandemie. Een jaar waarin wederom veel aanpassingsvermogen van onze burgers, ondernemers en medewerkers van Maasgouw is gevraagd. Aanvankelijk was iedereen zeer hoopvol dat de maatregelen snel konden worden versoepeld na de start van de vaccinaties. Dit bleek echter niet het geval, mede door de verschillende varianten van het virus.

De gemeenten hebben samen met de diverse verbonden partijen en andere publieke instellingen ook dit jaar weer een belangrijke rol vervuld in het omgaan met en opvangen en bestrijden van de coronacrisis. Door aanpassing van de dienstverlening zijn we in staat gebleken om de meest vitale activiteiten (vaak in een andere vorm) te continueren. Een aantal activiteiten hebben vertraging opgelopen of worden later uitgevoerd, resulterend in een hoog rekeningsaldo en bijbehorend voorstel voor saldo-overheveling van onbestede middelen. Omdat de impact van corona alle beleidsterreinen doorkruist, is wederom in het jaarverslag een extra paragraaf Covid-19 toegevoegd . Controleverklaring: Het accountantsverslag en de controleverklaring van BDO worden naar verwachting eind juni ontvangen. Deze latere ontvangst komt doordat de controles jeugdzorg eerst medio juni zijn afgerond. Bij jeugdzorg zijn we net als voorgaande jaren afhankelijk van de controleverklaring van de gemeente Roermond, omdat daar de administratie jeugdzorg voor de Midden-Limburgse gemeenten plaatsvindt. Vanaf medio juni kan BDO de bevindingen daarvan verwerken in de controleverklaring voor de gemeente Maasgouw. Het definitieve accountantsverslag en de controleverklaring van BDO worden nagezonden. Beslispunten: 1. De jaarstukken 2021 vast te stellen. 2. De kostenoverschrijdingen op taakveldniveau te autoriseren. 3.

Het voordelig rekeningsaldo 2021 te bestemmen als volgt: - Budgetoverheveling naar 2022 € 1.198.100 - Saldobestemming € 1.294.200 - Toevoeging aan algemene reserve € 1.542.800 Totaal € 4.035.100 4. Het totaal van vrijval bestemmingsreserve claims te bepalen op € 399.414 en het surplus van de reserve ontwikkelingsbedrijf te bepalen op € 702.000 en beide bedragen toe te voegen aan de algemene reserve (specificatie Bijlageboek) 5. Het totaal van de bij te ramen kredieten te bepalen op € 120.696 en het totaal van de af te ramen kredieten te bepalen op € 676.248 volgens specificatie in het Bijlageboek.

Pagina 2 van 6

Argumenten: 1.1 De jaarstukken vormen het ‘spiegelbeeld’ van de Programmabegroting. Gemotiveerd wordt ingegaan of en in hoeverre het voorgenomen beleid is gerealiseerd: Wat hebben we bereikt, wat hebben we ervoor gedaan en wat heeft het gekost? 1.2 Bij de beantwoording van de 3e W-vraag ‘Wat heeft het gekost?’ is per programma ingegaan op de belangrijkste financiële verschillen. 1.3 In het kader van het budgetrecht beslist de raad over de bestemming van het voordelig rekeningsaldo. Vanwege corona hebben een aantal activiteiten vertraging opgelopen of zijn opgeschort. Daardoor zijn de bijbehorende middelen niet of slechts gedeeltelijk besteed. Dit is mede de oorzaak van een hoog rekeningsaldo, waarvan ook wordt voorgesteld om over te hevelen naar het huidige begrotingsjaar 2022. In de 2e Prorap 2021 heeft al in een aantal gevallen vooraankondiging van deze saldo-overheveling plaatsgevonden. 1.4 Uit de vastgestelde nota Reserves & Voorzieningen 2021-2024 vloeit voort dat reserves periodiek worden opgeschoond indien claims vervallen. In het Bijlageboek is een specificatie opgenomen van claims uit bestemmingsreserves die niet meer worden aangewend. Het betreft een totaalbedrag van € 374.414 die vanuit de bestemmingsreserve claims toegevoegd kunnen worden aan de algemene reserve.

Verder kan het surplus boven het afgesproken plafond van de reserve ontwikkelingsbedrijf ad € 727.000 worden toegevoegd aan de algemene reserve. 1.5 De actuele uitgaven en doorkijk van nog te verwachten uitgaven zijn afgezet tegen de eerder beschikbaar gestelde kredieten. Op basis van deze prognoses wordt voorgesteld om de actuele onderschrijdingen en overschrijdingen van kredieten bij te stellen. Kanttekeningen: 1.1 Er is een risico dat de controleverklaring later wordt ontvangen dan de aangegeven datum van eind juni 2022. Ook de strekking van de controleverklaring (goedkeurend, afkeurend, beperking, oordeelsonthouding) is nog niet bekend totdat de accountantscontrole is afgerond. Bij verzending van de raadsstukken (25 mei) zijn nog geen signalen ontvangen die een goedkeurende verklaring in de weg staan. Samenhang met andere Beleidsdocumenten: De jaarstukken 2021 vormen het sluitstuk van de Planning & Controlcyclus 2021 en hebben een verplichtend karakter in het kader van de administratieve voorschriften BBV (Besluit Begroting en Verantwoording). Communicatie: De jaarstukken 2021 worden op de website geplaatst en aan de Provincie Limburg en het Ministerie van BZK verstuurd vanuit hun toezichthoudende functie op de gemeentefinanciën. Financiën Op 10 november 2020 is de Programmabegroting 2021 ‘Bouwen aan een duurzaam Maasgouw’ vastgesteld.

In deze begroting voorzagen we een somber financieel meerjarenperspectief mede als gevolg van de gevolgen van de coronacrisis, de voorgenomen negatieve herverdeling van het gemeentefonds en de oplopende kosten van het sociaal domein,. Om invulling te geven aan de uitdaging om onze doelstellingen en ambities te realiseren binnen de financiële randvoorwaarde van een structureel sluitende meerjarenbegroting, zijn meerdere oplossingsrichtingen benut: Uitgaven voor nieuw beleid en nieuwe taken zijn kritisch heroverwogen. Voor vermindering van uitgaven bestaand beleid is, vooruitlopend op de uit te voeren heroverweging bestaand beleid, een taakstelling oplopend naar € 100.000 opgevoerd. Voor incidentele nieuwe uitgaven in 2021 is de algemene reserve voor € 850.000 aangewend. Structurele financiële risico’s zijn ten dele ingeprijsd in de begroting en voor de resterende gelabelde risico’s is een structurele financiële buffer van € 400.000 gevormd. Met toepassing van deze oplossingen was er sprake van een structureel sluitende begroting 2021-2024. Daarbij heeft tevens al een gedeeltelijke herschikking van reserves plaatsgevonden. Een belastingverhoging is beperkt doorgevoerd en financieel afgedekt uit de reserve. Met peildatum 1 mei 2021 is de 1e Prorap 2021 opgesteld, die op 13 juli 2021 is vastgesteld.

In deze voortgangsrapportage constateerden we dat de structurele financiële buffer van € 400.000 al volledig aangewend moest worden om de structureel oplopende kosten van de Wmo te kunnen afdekken. Ook de overige structurele bijstellingen waren per saldo negatief. De post onvoorzien liet per eind juli een wisselend verloop zien met in de jaren 2021-2023 een positief saldo, maar voor 2024 een licht negatief saldo. In de 2e Prorap 2021 in december 2021 was sprake van een positieve bijstelling over 2021 en een negatieve bijstelling over 2022 en volgende jaren. De positieve bijstelling over 2021 werd m.n. veroorzaakt door een gunstige Septembercirculaire 2021 met een bijstelling van € 518.000. Het jaar 2021 werd daarmee afgesloten met een geraamd overschot van € 469.800. Pagina 3 van 6

In de jaarrekening 2021 is sprake van een substantieel positief saldo van € 4.035.100. Dit positieve saldo ligt niet in de lijn met de eerdere bijstellingen in de Proraps. De analyse van het positieve saldo ziet er op hoofdlijnen als volgt uit: Voorgestelde saldo-overheveling 2021: € 1.198.100 Door Covid-19 werden diverse activiteiten later uitgevoerd, zijn grondstoffen beperkt leverbaar of dienen onbestede rijksbudgetten van 2021 naar 2022 overgeheveld te worden. De bijbehorende budgetten voor uitvoering dienen ook mee overgezet te worden en kunnen als volgt worden gespecificeerd: Programma

Omschrijving:

Bedrag:

01 Sociale cohesie 01 Sociale cohesie 01 Sociale cohesie 01 Sociale cohesie 01 Sociale cohesie 01 Sociale cohesie

Extra begeleiding kwetsbaren Sport / projecten / lokaal sportakkoord Onderwijsachterstandenbeleid Mantelzorg ondersteuning kadobonnen Inzet expertteam Openbare verlichting standbeeld Pierre Cnoops

€ € € € € €

66.400 40.000 27.100 55.000 53.400 10.000

02 Woon-en leefklimaat 02 Woon-en leefklimaat 02 Woon-en leefklimaat 02 Woon-en leefklimaat 02 Woon-en leefklimaat 02 Woon-en leefklimaat 02 Woon-en leefklimaat

Onderhoud Openbare Verlichting Onderhoud wegen Ondersteuning woonwagen project Inbreidingslocatie infra Schoolstraat Wessem Inbreidingslocatie Parrenhof Aanbesteding lease auto's werkbedrijf Vakantieparken / recreatieve ontwikkelingen

€ € € € € € €

26.100 43.500 50.000 5.000 14.000 13.000 40.000

03 Economie, arbeid en inkomen 03 Economie, arbeid en inkomen 03 Economie, arbeid en inkomen 03 Economie, arbeid en inkomen 03 Economie, arbeid en inkomen 03 Economie, arbeid en inkomen

Nieuw inburgeringsstelsel Coronagelden 2021 VoorzieningenWijzer TONK GOML gelden 2021 Uitkering participatiewet

€ € € € € €

32.400 35.900 10.000 200.000 24.000 67.600

04 Bestuur en organisatie

Corona crisis

€

309.700

06 Overhead 06 Overhead

Corona crisis/huisvesting gementehuis Maasbracht aanpassing Nieuwe koppeling GBI

€ €

60.000 15.000

Totaal uitgaven 2021 naar 2022

€

1.198.100

Voorgestelde bestemming resultaat 2021: € 1.294.200 Een aantal (inkomsten-)posten maken deel uit van het rekeningsaldo, maar zijn gekoppeld aan specifieke opbrengsten waarvoor toevoeging aan bestemmingsreserves plaatsvindt. In de navolgende tabel zijn de individuele bestemmingen weergegeven.

Pagina 4 van 6

Programma

Omschrijving:

Bedrag:

02 Woon- en Leefklimaat 02 Woon- en Leefklimaat 02 Woon- en Leefklimaat 02 Woon- en Leefklimaat 02 Woon- en Leefklimaat 02 Woon- en Leefklimaat 02 Woon- en Leefklimaat 02 Woon- en Leefklimaat

Opbrengst grondverkopen (storting in res. Ontwikkelingsbedrijf) Grex: Bosserhofsveld winstneming (storting in res. Ontwikkelingsbedrijf) Grex: Linne Zuidoost winstneming (storting in res. Ontwikkelingsbedrijf) Schoollocatie Ohé en Laak: vrijval voorziening (storting in res. Ontwikkelingsbedrijf) Op de Konie: vrijval voorziening (storting in res. Ontwikkelingsbedrijf) Brede School Maasbracht: bluswatervoorziening (uitname res. Ontwikkelingsbedrijf) Nautische Boulevard: vrijval voorziening (storting BR Nautische Boulevard) Bijdrage aan het MER OD UP 2022 (raadsbesluit 22-2-2022)

€ € € € € € € €

128.000 272.600 53.200 59.900 101.300 -36.000 237.500 335.000

04 Gem.bestuur en organisatie Corona vergoeding dec. circulaire (algemeen deel)

€

51.600

05 Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering (decembercirculaire)/ Wijkteams 05 Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering (decembercirculaire)/ Nieuwe inburgeringswet

€ €

40.900 20.200

06 Overhead

Frictiebudget solo functies

€

30.000

Totaal te bestemmen

€

1.294.200

In totaal wordt dus voorgesteld om € 579.000 toe te voegen aan de reserve ontwikkelingsbedrijf als gevolg van winstnemingen bij grondexploitaties. Ook kan € 237.500 vrijvallen uit de voorziening Nautische Boulevard en is in de Decembercirculaire 2021 nog € 112.700 aan extra middelen ontvangen die niet meer in 2021 besteed zijn. Verder is in de raad van 22-2-2022 besloten om de additionele bijdrage aan het UP van de MER Omgevingsdienst 2022 van € 335.000 af te dekken uit de hogere Wabo leges in 2021. Restantsaldo € 1.542.800 Het restant batig saldo bedraagt € 1.542.800. Voor dit bedrag is geen geoormerkte besteding voorzien. Voorstel is om dit restantsaldo conform consistent reservebeleid toe te voegen aan de Algemene reserve. TOTAAL

€ 4.035.100

Bij elk programma is in de jaarstukken bij het onderdeel ‘Wat heeft het gekost?’ een financiële toelichting op hoofdlijnen verstrekt met een tabel met de belangrijkste verschillen tussen begroting na wijziging en de realisatie per einde van het jaar. In de jaarstukken 2021 is een overzicht van de reserves en voorzieningen opgenomen met een toelichting van de mutaties in 2021 per reserve en voorziening. Door vaststelling van de jaarrekening 2021 wordt voldaan aan het criterium van begrotingsrechtmatigheid, omdat de raad achteraf de (legitieme) kostenoverschrijdingen op taakveldniveau (zoals aangegeven in de jaarstukken) autoriseert. Uit de vastgestelde nota Reserves & Voorzieningen 2021-2024 vloeit voort dat reserves periodiek worden opgeschoond indien claims vervallen. In het Bijlageboek is een specificatie opgenomen van claims uit bestemmingsreserves die niet meer worden aangewend. Het betreft een totaalbedrag van € 399.414 die vanuit de bestemmingsreserve claims toegevoegd kunnen worden aan de algemene reserve. Verder kan het surplus boven het afgesproken plafond van de reserve ontwikkelingsbedrijf ad € 702.000 worden toegevoegd aan de algemene reserve. In het Bijlageboek is een specificatie opgenomen van de bij te stellen kredieten met toelichtingen. Het totaal van de bij te ramen kredieten bedraagt € 120.696 en het totaal van de af te ramen kredieten € 676.248.

Planning en uitvoering: 1. Auditcommissie bespreking voorlopige bevindingen jaarstukken 2021 (8 juni) 2. Controleverklaring en accountantsverslag (eind juni) 3. Commissievergadering bespreking jaarstukken 2020 (28 juni) 4. Raadsbesluit vaststelling jaarstukken 2021 (12 juli) 5. Jaarstukken 2021 verzenden aan GS Provincie Limburg en Ministerie van BZK (uiterlijk 15 juli) Bijlagen: 1. Jaarstukken 2021 deel A 2. Jaarstukken 2021 deel B 3. Jaarstukken 2021 Bijlagenboek Pagina 5 van 6

4. Controleverklaring en accountantsverslag 2021 (wordt nagezonden)

Team: Bestuurszaken, Strategie & Control

Pagina 6 van 6