62843-_Bijlage 2 Begroting RD Maasland 2023
Tekst van het document
39
Begroting 2023
3.13 Doorschuif-btw In 2003 zijn bij de invoering van het compensatiefonds onder meer de gemeenschappelijke regelingen in de gelegenheid gesteld een keuze te maken tussen de kostenplus-regeling of de transparantiemethode. Gezamenlijk is in het voortraject in 2002 besloten voor deze laatste wijze te opteren waarbij de betreffende (inkoop)btw van RD Maasland derhalve wordt doorgeschoven naar de deelnemers. Onderstaande tabel geeft de raming van de doorschuif-btw voor het jaar 2023 per gemeente. Opgemerkt wordt dat de btw van de verwerkingskosten voor het huishoudelijke rest en gft afval als ook de verwerkingskosten voor veegvuil en kolkslib rechtstreeks via facturen in rekening wordt gebracht bij de deelnemers en daarom niet zijn opgenomen in de onderstaande cijfers. De verhoudingen qua aantal aansluitingen (gebaseerd op het containermanagementsysteem) per gemeente spelen een rol in de berekening. De qua hoogte wisselende bedragen voor de jaarlijkse investeringen hebben ook invloed op de doorschuift-btw. De fluctuatie als direct gevolg hiervan kan RD Maasland niet opvangen, immers de organisatie beschikt niet over middelen om hierin egaliserend te werken. Elke individuele gemeente zal derhalve intern maatregelen dienen te nemen om deze fluctuatie op te vangen.
Geraamde Doorschuif-btw (x € 1.000) Gemeente Leudal Gemeente Maasgouw Gemeente Roerdalen Gemeente Echt-Susteren
2021 Werkelijk 430 291 117 78
2022 Raming 283 199 92 80
2023 Raming 371 257 91 96
TOTAAL DOORSCHUIF-BTW
917
654
815
40
Begroting 2023
4.
BIJLAGEN •
Bijlage 1
Meerjarenperspectief gemeentelijke bijdrage
•
Bijlage 2
Diverse Kengetallen
•
Bijlage 3
Staat van reserves en voorzieningen
41
Begroting 2023
BIJLAGE 1
Meerjarenperspectief Gemeentelijke Bijdragen
Exclusief DVO OG-VEGEN
Gemeente
Geschatte aantal aansluitingen Aandeel in €. Programma 1 incl.vpb lasten Werkelijk Begroot Begroot Begroot Begroot Begroot Werkelijk Begroot Begroot Begroot Begroot 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2021 2022 2023 2024 2025
Begroot 2026
Leudal Maasgouw Roerdalen Echt-Susteren
15.993 10.809 9.299 8.350
15.800 16.000 16.000 10.750 10.800 10.800 9.250 9.300 9.300 8.350 8.350 8.350
16.000 10.800 9.300 8.350
16.000 1.978.720 2.010.039 2.358.381 2.396.894 2.436.850 2.534.469 10.800 1.337.333 1.367.590 1.591.907 1.617.903 1.644.874 1.710.767 9.300 734.435 746.783 869.555 883.755 898.487 934.480 8.350 340.119 318.518 374.335 380.448 386.790 402.284
TOTAAL
44.451
44.150 44.450
44.450
44.450 4.390.607 4.442.930 5.194.177 5.279.000 5.367.000 5.582.000
Gemeente
44.450
Gegarandeerde veeguren Aandeel in €. Vegen Programma 2 Werkelijk Begroot Begroot Begroot Begroot Begroot Werkelijk Begroot Begroot Begroot Begroot 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2021 2022 2023 2024 2025
Begroot 2026
Leudal Maasgouw
2.089 1.266
2.000 1.300
2.000 1.300
2.000 1.300
2.000 1.300
2.000 1.300
241.009 160.950
207.205 134.683
271.705 176.608
283.030 183.970
294.545 191.455
306.061 198.939
TOTAAL
3.355
3.300
3.300
3.300
3.300
3.300
401.959
341.887
448.313
467.000
486.000
505.000
Geschatte aantal te ledigen kolken Aandeel in €. Kolken Programma 2 Werkelijk Begroot Begroot Begroot Begroot Begroot Werkelijk Begroot Begroot Begroot Begroot 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2021 2022 2023 2024 2025
Begroot 2026
Gemeente
Leudal Maasgouw
14.859 22.377
14.850 14.850 22.450 22.450
14.850 22.450
14.850 22.450
14.850 22.450
27.170 40.917
38.844 58.724
38.951 58.886
40.609 61.391
42.201 63.799
43.794 66.206
TOTAAL
37.236
37.300 37.300
37.300
37.300
37.300
68.087
97.569
97.837
102.000
106.000
110.000
Geschatte aantal aansluitingen Aandeel in €. Programma 3 minus vpb* Werkelijk Begroot Begroot Begroot Begroot Begroot Werkelijk Begroot Begroot Begroot Begroot 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2021 2022 2023 2024 2025
Begroot 2026
Gemeente
Leudal Maasgouw Roerdalen
15.993 10.809 9.299
15.800 16.000 16.000 10.750 10.800 10.800 9.250 9.300 9.300
16.000 10.800 9.300
16.000 10.800 9.300
-10.894 -7.363 -6.334
-5.616 -3.812 -3.311
-103 -70 -60
0 0 0
0 0 0
0 0 0
TOTAAL
36.101
35.800 36.100
36.100
36.100
-24.591
-12.740
-233
0
0
0
36.100
42
Begroting 2023 Toelichting meerjarenperspectief Bovenstaand perspectief is gebaseerd op: -
de verwachtingen voor 2023; de cijfers van 2021 en doorkijk 2022; een stijging/indexering van de (contract)kosten met 4% per jaar; De per 2023 vervallen vrijval (249.100) uit de bestemmingsreserve desintegratie Peel en Maas in Programma 1; Toenemend positief effect van het nieuwe afvalbeleid (jaarlijks effect van €123.000 voor de jaren 2022 tm 2025). Zie ook de toelichting in paragraaf 2.2.
43
Begroting 2023
BIJLAGE 2
Diverse Kengetallen getallen x €. 1.000 JAAR 2023
Kengetallen
Kengetal 1
2024
2025
2026
Het kengetal netto schuldquote en het kengetal netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen worden vastgesteld als volgt: Vaststelling kengetal netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen in %
: ( A+B+C-D-E-F-G) / H x 100% Alle programma's samen
Het totaal van de vaste schulden, genoemd in artikel 46 van het BBV. Het totaal van de netto-vlottende schulden, genoemd in artikel 48 van het BBV.
5.691
5.503 5.305 5.077
B
1.000
1.000
C
Het totaal saldo van alle overlopende passiva, genoemd in artikel 49 van het BBV. 1.000
1.000 1.000 1.000
D1
Voor de netto schuldquote: Het totaal van de financiële vaste activa, genoemd in artikel 36, onderdelen d, e en f van het BBV.
D2
Voor netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen: Het totaal saldo van de financiële activa, bedoeld in artikel 36, onderdelen b, c, d, e en f van het BBV. Het totaal saldo van alle uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar, genoemd in artikel 39 van het BBV.
A
E
F
Het totaal saldo van alle liquide middelen, genoemd in artikel 40 van het BBV.
G
Het totaal saldo van alle overlopende activa, genoemd in artikel 40a van het BBV.
H
Het geraamde totaal saldo van de baten, genoemd in artikel 27 van het BBV.
Kengetal 2
Het kengetal solvabiliteitsratio wordt berekend als volgt:
:
750
750
0
0
0
0
0
0
0
0
250
400
500
500
18
86
37
157
250
250
250
250
10.356
10.648 10.950 11.388
(A/B) x 100% 2023
2024
2025
2026
Vaststelling kengetal solvabiliteitsratio in % Alle programma's samen A B
Het eigen vermogen, bedoeld in artikel 42, eerste lid van BBV, dat op de balans wordt opgenomen. Het totaal aan alle passiva ( vaste en vlottende passiva ) die ingevolge artikel 37 respectievelijk 41, van het BBV, op de balans wordt opgenomen.
44
1.014
1.014 1.014 1.014
8.847
8.659 8.167 7.940
Begroting 2023 Kengetal 3
Het kengetal structurele exploitatieruimte wordt berekend als volgt:
Vaststelling kengetal structurele exploitatieruimte in % A
B
C
D
E
6/
2024
2025
2026
Alle programma's samen
Structurele lasten = het geraamde totaal van de lasten, bedoeld in artikel 27, onderdeel c, van het BBV minus het geraamde totaal van de incidentele baten per programma, bedoeld in artikel 28, onderdeel c , van het BBV. Structurele baten = het geraamde totaal van de baten, bedoeld in artikel 27, onderdeel c, van het BBV minus het geraamde totaal van de incidentele lasten per programma, bedoeld in artikel 28, onderdeel c , van het BBV. Het beoogde totaal van de structurele toevoegingen aan de reserves voor het overzicht, bedoeld in artikel 19, onderdeel d, van het BBV. Het totaal van de structurele onttrekkingen aan de reserves voor het overzicht, bedoeld in artikel 28, onderdeel d, van het BBV. Het geraamde totaal saldo van de baten, bedoeld in artikel 27, onderdeel c, van het BBV
Renterisico 2023 tm 2026
1/ 2/ 3/ 4/ 5/ a 5/ b 5/
: (( B-A ) + ( D-C )) / E x 100% 2023
10.356
10.648 10.950 11.388
10.356
10.648 10.950 11.388
0
0
0
0
0
0
0
0
10.356
10.648 10.950 11.388
Bedrag x €.1.000 Bedrag x €.1.000 Bedrag x €.1.000 Bedrag x €.1.000 2023 2024 2025 2026
Renteherzieningen op leningen o/g Betaalde aflossingen Renterisico ( 1+ 2 ) Begrotingstotaal jaar Het bij Min.Regeling vastgesteld % Regeling Renterisiconorm ( 5a + 5b / 100 ) %
106 657 763 10.356 20
100 618 718 10.648 20
100 688 788 10.950 20
100 699 799 11.388 20
0,20
0,20
0,20
0,20
Toets risiconorm
2.071
2.130
2.190
2.278
Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)
1.308
1.412
1.402
1.479
45
Begroting 2023 Kengetal 4 EMU- saldo: Dit saldo ( of wel het vorderingssaldo ) is het financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit kredietverstrekkingen, uitgedrukt in geld, voor een overheid die lid is van de EMU ( Economische en Monetaire Unie ). 2026 2025 2024 2023 2022 2021 Raming Jaarcijfers Raming Raming Raming Raming x €. 1.000 x €. 1.000 x €. 1.000 x €. 1.000 x €. 1.000 x €. 1.000
Omschrijving
1. 2. 3.
+/+ +/+
4.
-/-
5.
+/+
6.
+/+
7.
-/-
8.
+/+
9.
-/-
10.
-/-
11. a b
-/-
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves ( zie BBV, artikel 17c ) Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa ( tegen verkoopprijs ), voor zover niet op exploitatie verantwoord Aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d. ( alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan ) Baten bouwgrondexploitatie: Baten voorzover transacties niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voorzover deze met derden betreffen Lasten ivm transacties met derden, die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves ( inclusief fondsen en dergelijke ) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van de bovenstaande posten Verkopen van effecten: Gaat u effecten verkopen ( ja/nee ) Zo ja, wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de verkoop BEREKEND EMU- SALDO RD Maasland
-249
-249
0
0
0
0
784 4
832 21
963 21
966 19
954 19
940 19
1.519
2.574
1.015
560
410
594
0
5
5
5
5
5
nee
nee
nee
nee
nee
nee
-980
-1.975
-36
420
558
360
Bovenstaande berekening is o.a. gebaseerd op de geprognotiseerde balans zoals opgenomen in paragraaf 2.7.
46
Begroting 2023 Bedragen x €.1.000 2021 2023
Kasgeldlimiet realisatie 2021 en begroting 2023 tm 2026 1.Omvang begroting Toegestaan kasgeldlimiet perc. In bedragen
2024
2025
2026
9.121
10.356
10.648
10.950
11.388
748
849
873
898
934
2.Omvang vlott.schuld < 1 jaar 3.Omvang vlott.middelen < 1 jaar
1.213 2.837
1.000 250
1.000 400
750 500
750 500
Toets kasgeld limiet 4.Totaal (2-3) netto vlott.schuld
-1.624
750
600
250
250
2.372
99
273
648
684
1.074 2.483 -1.409
0 500 -500
0 500 -500
0 500 -500
0 500 -500
2.157
1.349
1.373
1.398
1.434
1.284 1.799 -515
0 500 -500
0 500 -500
0 500 -500
0 500 -500
1.263
1.349
1.373
1.398
1.434
1.172 2.586 -1.414
0 500 -500
0 500 -500
0 500 -500
0 500 -500
2.162
1.349
1.373
1.398
1.434
1.213 2.837 -1.624
1.000 250 750
1.000 400 600
750 500 250
750 500 250
2.372
99
273
648
684
Ruimte onder kasgeldlimiet (1-4) Opstelling per kwartaal 1e kw 2.Omvang vlott.schuld < 1 jaar 3.Omvang vlott.middelen < 1 jaar 4.Totaal (2-3) netto vlott.schuld Ruimte onder kasgeldlimiet (1-4) 2e kw 2.Omvang vlott.schuld < 1 jaar 3.Omvang vlott.middelen < 1 jaar 4.Totaal (2-3) netto vlott.schuld Ruimte onder kasgeldlimiet (1-4) 3e kw 2.Omvang vlott.schuld < 1 jaar 3.Omvang vlott.middelen < 1 jaar 4.Totaal (2-3) netto vlott.schuld Ruimte onder kasgeldlimiet (1-4) 4e kw 2.Omvang vlott.schuld < 1 jaar 3.Omvang vlott.middelen < 1 jaar 4.Totaal (2-3) netto vlott.schuld Ruimte onder kasgeldlimiet (1-4)
8,20%
47
Begroting 2023
BIJLAGE 3
Staat van reserves en voorzieningen
Naam reserve / voorziening (x € 1.000) Alg. Reserve Overheidstaken Alg. Reserve Zakelijk (P3) Tot. Algemene Reserve
Minimum
Boek waarde 01-01-2023 **
Mutaties 2023 Toev.
Boek waarde 31-12-2023
Onttr.
Mutaties 2024 Toev.
Boek waarde 31-12-2024
Onttr.
Mutaties 2025 Toev.
Boek waarde 31-12-2025
Onttr.
Mutaties 2026 Toev.
Onttr.
Boek waarde 31-122026
455
385
385
385
385
385
500
230
230
230
230
230
955
615
615
615
615
615
352 143 75
214 110 75
214 110 75
214 110 75
214 110 75
214 110 75
Tot. Bestem. Reserve
399
399
399
399
399
Res. Desintegratie Peel & Maas
0
0
0
0
0
Voorz. Cafetaria Voorz. Gebouw Voorz. MP Mbr. Voorz. Dub.Deb. Tot. Voorzieningen
23 55 50 0 128
Vrijv Kap.last Mini’s Vrijv Kap.last Wagen Eig Risico WIA
230
Maximum
1 18
0 6
19
6
24 67 50 0 141
1 18
0 18
19
18
25 67 50 0 142
1 18
0 63
19
63
26 22 50 0 98
TOTAAL 1.142 19 6 1.155 19 18 1.156 19 63 1.112 RES.&VOORZ. * Uitgangspunt jaarrekening 31-12-2021 en de daarop volgende goedgekeurde begrotingen voor 2022, exclusief bestemming van het resultaat uit 2021.
48
1 18
0 18
27 22 50 0
19
18
99
19
18
1.113