Document · PDF

22990-RVST vaststelling jaarstukken 2020

01. Raadsvergadering 13 juli 2021, gemeente MaasgouwBij agendapunt: Voorstel tot vaststelling van de Jaarstukken 20202.063 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Raadsvergadering 13-07-2021

Voorstel tot vaststelling van de jaarstukken 2020

Van:

College (portefeuillehouder Wilms)

Voorstel:

Voorgesteld wordt om: 1. De jaarstukken 2020 vast te stellen. 2. De kostenoverschrijdingen op taakveldniveau te autoriseren. 3. Het voordelig rekeningsaldo 2020 te bestemmen als volgt: - Budgetoverheveling naar 2021 € 1.386.100 - Saldobestemming € 349.600 - Toevoeging aan algemene reserve € 1.522.600 Totaal € 3.258.300 4. Het totaal van de bij te ramen kredieten te bepalen op € 84.600 en het totaal van de af te ramen kredieten te bepalen op € 346.700 volgens specificatie in het Bijlageboek.

Bijlagen:

Bijgevoegd: - Concept-jaarstukken 2020 - Controleverklaring en accountantsverslag 2020 (wordt nagezonden) Ter inzage: -

Namens het college van burgemeester en wethouders, De secretaris,

D/21/022990

Rvst-1

Toelichting Voorstel tot vaststelling van de jaarstukken 2020

Inleiding: Als sluitstuk van de Planning & Controlcyclus 2020 worden de jaarstukken 2020 ter vaststelling aangeboden. Deze jaarstukken bestaan uit een jaarverslag (programmaverantwoording en paragrafen) en een jaarrekening (programmarekening en balans). Met dit jaarverslag leggen we verantwoording af over behaalde resultaten en ingezette middelen in het afgelopen jaar. In het jaarverslag staan per programma de 3 W-vragen beschreven: - Wat hebben we bereikt? - Wat hebben we ervoor gedaan? - Wat heeft het gekost? De programmarekening bevat een overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per programma. De jaarrekening geeft een toelichting op de balans en de programmarekening. Uitvoeringsjaar 2020: In de programmabegroting 2020 zijn de gezamenlijke afspraken op hoofdlijnen weergegeven. In deze jaarstukken is per programma aangegeven in hoeverre de ambities, doelen en acties zijn gerealiseerd door beantwoording van de 3 W-vragen. Terugkijkend kan in zijn algemeenheid worden gesteld dat 2020 een bijzonder en moeilijk jaar was vanwege de coronapandemie. Een jaar waarin veel aanpassingsvermogen van onze burgers, ondernemers en medewerkers van Maasgouw is gevraagd.

Aanvankelijk leken de vooruitzichten na de eerste coronagolf positief en konden maatregelen worden versoepeld, maar nieuwe varianten van het coronavirus en de complexiteit van beheersmaatregelen zorgden voor toenemende besmettingscijfers en ic-opnames. Dit resulteerde in een tweede golf waardoor nieuwe en zelfs aanvullende maatregelen noodzakelijk bleken. Dit heeft ertoe geleid dat we bij uitvoering van activiteiten meermaals genoodzaakt waren om onze verwachtingen bij te stellen en nu terugkijkend uiteindelijk het gehele jaar 2020 in het teken stond van Covid-19. De maatschappelijke en economische impact van het coronavirus is ongekend. De gemeentes hebben samen met de diverse verbonden partijen en andere publieke instellingen een belangrijke rol vervuld in het omgaan met en opvangen en bestrijden van de coronacrisis. Ook iedereen in Maasgouw heeft zich telkens aangepast aan de nieuwe situatie en richtlijnen om de verspreiding van het coronavirus te beperken. Door aanpassing van de dienstverlening zijn we in staat gebleken om de meest vitale activiteiten (vaak in een andere vorm) te continueren. Een aantal activiteiten hebben vertraging opgelopen of zijn opgeschort, resulterend in een hoog rekeningsaldo en bijbehorend voorstel voor saldo-overheveling van onbestede middelen.

Omdat de impact van corona alle beleidsterreinen doorkruist, hebben we in het jaarverslag een extra paragraaf Covid-19 toegevoegd. Controleverklaring: Het accountantsverslag en de controleverklaring van BDO worden naar verwachting eind juni ontvangen. Deze latere ontvangst komt doordat de controles jeugdzorg eerst medio juni zijn afgerond. Bij jeugdzorg zijn we net als voorgaande jaren afhankelijk van de controleverklaring van de gemeente Roermond, omdat daar de administratie jeugdzorg voor de Midden-Limburgse gemeenten plaatsvindt. Vanaf medio juni kan BDO de bevindingen daarvan verwerken in de controleverklaring voor de gemeente Maasgouw. Het definitieve accountantsverslag en de controleverklaring van BDO worden nagezonden. Beslispunten: 1. De jaarstukken 2020 vast te stellen. 2. De kostenoverschrijdingen op taakveldniveau te autoriseren. 3. Het voordelig rekeningsaldo 2020 te bestemmen als volgt: - Budgetoverheveling naar 2021 € 1.386.100 - Saldobestemming € 349.600 - Toevoeging aan algemene reserve € 1.522.600 Totaal € 3.258.300 4. Het totaal van de bij te ramen kredieten te bepalen op € 84.600 en het totaal van de af te ramen kredieten te bepalen op € 346.700 volgens specificatie in het Bijlageboek.

D/21/022990

Rvst-2

Argumenten: 1.1. De jaarstukken vormen het ‘spiegelbeeld’ van de Programmabegroting. Gemotiveerd wordt ingegaan of en in hoeverre het voorgenomen beleid is gerealiseerd: Wat hebben we bereikt, wat hebben we ervoor gedaan en wat heeft het gekost? 1.2. Bij de beantwoording van de 3e W-vraag ‘Wat heeft het gekost?’ is per programma ingegaan op de belangrijkste financiële verschillen 1.3. In het kader van het budgetrecht beslist de raad over de bestemming van het voordelig rekeningsaldo. Vanwege corona hebben een aantal activiteiten vertraging opgelopen of zijn opgeschort. Daardoor zijn de bijbehorende middelen niet of slechts gedeeltelijk besteed. Dit is mede de oorzaak van een relatief hoog rekeningsaldo, waarvan ook wordt voorgesteld om over te hevelen naar het huidige begrotingsjaar 2021. In de 2e Prorap 2020 heeft al in veel gevallen vooraankondiging van deze saldo-overheveling plaatsgevonden. 1.4. De actuele uitgaven en doorkijk van nog te verwachten uitgaven zijn afgezet tegen de eerder beschikbaar gestelde kredieten. Op basis van deze prognoses wordt voorgesteld om de actuele onderschrijdingen en overschrijdingen van kredieten bij te stellen. Kanttekeningen: 1.1 Er is een risico dat de controleverklaring later wordt ontvangen dan de aangegeven datum van eind juni 2020.

Ook de strekking van de controleverklaring (goedkeurend, afkeurend, beperking, oordeelsonthouding) is nog niet bekend totdat de accountantscontrole is afgerond. Bij verzending van de raadsstukken (25 mei) zijn nog geen signalen ontvangen die een goedkeurende verklaring in de weg staan. Samenhang met andere Beleidsdocumenten: De jaarstukken 2020 vormen het sluitstuk van de Planning & Controlcyclus 2020. Communicatie: De jaarstukken 2020 worden op de website geplaatst en aan de Provincie Limburg en het Ministerie van BZK verstuurd vanuit hun toezichthoudende functie op de gemeentefinanciën. Financiën Bij de totstandkoming van de Programmabegroting 2020 was er nog geen zicht op de negatieve gevolgen van de herijking van het gemeentefonds en konden de kosten van het sociaal domein binnen de bestaande budgetten worden afgedekt. De begroting 2020 was sluitend en er was sprake van een ruimschoots sluitende meerjarenbegroting met een overschot dat opliep tot ruim € 600.000. Programmabegroting 2020 Onvoorzien structureel (begrotingssaldo)

2020 € 900

2021 € 611.600

2022 € 442.400

2023 € 608.100

Door de positieve bijstelling van het gemeentefonds in de Septembercirculaire 2019 liep het meerjarig overschot zelfs op tot ruim € 1,7 mln. Bij de behandeling van de 1e Prorap 2020 in juli 2020 werd een negatieve bijstelling van afgerond € 710.000 in 2020 en meerjarig € 230.000 vastgesteld. In de 2e Prorap 2020 in december 2020 bedroeg de negatieve bijstelling voor 2020 afgerond € 617.000 met als hoofdoorzaak de oplopende kosten van de jeugdzorg. Het tekort van 2020 kwam door de negatieve bijstelling in de 2e Prorap 2020 uit op € 648.200. Ultimo 2020 (na 2e Prorap 2020) Onvoorzien structureel

2020 - € 648.200

2021 € 1.188.700

2022 € 1.096.400

2023 € 1.521.100

Het incidentele tekort van 2020 werd afgedekt door aanwending van de algemene reserve. Voor de meerjarig voorziene financieel negatieve vooruitzichten in de begroting 2021 e.v. jaren werd een traject heroverweging beleid in gang gezet. In deze jaarrekening 2020 is sprake van een substantieel positief saldo van € 3.258.300. Dit positieve saldo ligt niet in de lijn met de eerdere ruimtevragende bijstellingen in de Proraps. De analyse van het positieve saldo t.o.v. de stand per ultimo 2020 ziet er op hoofdlijnen als volgt uit: 

Voorgestelde saldo-overheveling 2020: € 1.386.100 Door Covid-19 werden, in vergelijking met voorgaande jaren, veel activiteiten

*Z00F4F299C5* Z/21/004228-D/21/022990

later uitgevoerd en doorgeschoven van 2020 naar 2021. Het bijbehorende budget voor uitvoering dient ook mee overgeheveld te worden.  Voorgestelde bestemming resultaat 2020: € 349.600 Een aantal gelabelde posten zijn gekoppeld aan specifieke kosten en opbrengsten waarvoor toevoeging aan bestemmingsreserves plaatsvindt.  Vrijval kapitaallasten gemeenschapsaccommodaties (college december 2020) € 736.700  TOZO (Rijk heeft de regeling telkens per 3 maanden verlengd) € 164.300  Vrijval voorziening groot onderhoud gebouwen/bruggen (raad december 2020) € 423.200  SC MER overschot jaarrekening 2020 (bekend in april 2021) € 208.400  Werkelijk betaalde rente (berekening bij opmaak jaarrekening) € 250.700  Overige positieve en negatieve verschillen € 260.700 -/TOTAAL € 3.258.300 Bij elk programma is in de jaarstukken bij het onderdeel ‘Wat heeft het gekost?’ een financiële toelichting op hoofdlijnen verstrekt met een tabel met de belangrijkste verschillen tussen begroting na wijziging en de realisatie per einde van het jaar. Bestemmingsvoorstel Voorgesteld wordt een aantal onbestede budgetten van in totaal € 1.386.100 over te hevelen naar 2021 omdat de voorgenomen werkzaamheden nog geheel of gedeeltelijk moeten plaatsvinden.

Voorwaarden voor deze budgetoverheveling zijn dat het budget in 2020 beschikbaar is gesteld voor het uitvoering van een bepaalde afgebakende taak/project en dat het budget daadwerkelijk wordt besteed in het aansluitende boekjaar 2021. Budgetoverheveling van 2020 naar 2021 Programma

Omschrijving:

01 Sociale cohesie

Onderwijsachterstandenbeleid

€

66.200

01 Sociale cohesie

Brede aanpak Dak- en thuisloosheid

€

17.600

01 Sociale cohesie

Sport / projecten / lokaal sportakkoord

€

20.000

02 Woon-en leefklimaat

Onderhoud Openbare Verlichting

€

27.000

02 Woon-en leefklimaat

Hoogwaterbeschermingsplan

€

17.700

02 Woon-en leefklimaat

Kerkenvisie (stads- en dorpsvernieuwing)

€

25.000

02 Woon-en leefklimaat

Omgevingswet

€

73.700

02 Woon-en leefklimaat

Project Actieplan Energie

€

29.900

02 Woon-en leefklimaat

Werkbudget verduurzamen gemeentelijk vastgoed

€

50.000

02 Woon-en leefklimaat

Project TransitieVisie Warmte

€

39.000

02 Woon-en leefklimaat

Project RRE (uitvoering)

€

18.900

02 Woon-en leefklimaat

Project RRE (bijdragen derden)

€

54.900

02 Woon-en leefklimaat

Maasresidentie Thorn

€

40.500

02 Woon-en leefklimaat

Vitaliteit en aantrekkingskracht Maasgouwse dorpen

€

20.000